Free Press

““

Molte più persone lavorano da casa in questi giorni; come influisce questo sulle loro tasse? Alistair Berg/Getty Images

Se il vostro tragitto mattutino vi porta dalla cucina al divano, consideratelo una vittoria. Forse ci sono voluti anni per convincere il tuo datore di lavoro che saresti stato un telelavoratore ideale. Ora ti stai godendo i frutti del tuo lavoro, una miscela perfetta di lavoro a casa e di viaggio per consultare i clienti in altri stati. In più, puoi saltare i problemi della strada e tuffarti direttamente nella tua giornata di lavoro.

O forse non hai mai pianificato di lavorare da casa, ma la pandemia COVID-19 ha chiuso l’ufficio principale e ha trasformato tutti in lavoratori a distanza. Potresti essere tornato temporaneamente a casa dei tuoi genitori durante la pandemia o aver affittato un Airbnb con alcuni amici in Montana per aspettare la crisi.

Poi, arriva il tempo delle tasse. Improvvisamente, ti trovi a dover pagare le tasse nel tuo stato di residenza e negli stati in cui lavori. O lo sei? Internet è pieno di consigli fiscali discutibili per le persone che lavorano in uno stato e vivono in un altro, compresi alcuni suggerimenti discutibili che sei abbastanza sicuro che potrebbero farti finire in acqua calda.

Per rendere le cose più complicate, le regole e i regolamenti che riguardano l’imposta sul reddito personale variano da stato a stato. Se fai il pendolare attraverso le linee dello stato per fare il lavoro, questo può avere conseguenze specifiche e sorprendenti sulle tue imposte sul reddito personale. Questi 10 consigli fiscali possono aiutarvi ad orientarvi.

10: Capire la residenza, la non residenza e le vostre tasse statali

Se vivete e lavorate in due stati diversi, avrete bisogno di una solida comprensione delle definizioni chiave relative alle tasse. Le distinzioni tra residenza e non residenza – e, cosa più importante, come influenzano le vostre tasse – variano da stato a stato. Vorrai indagare le regole e i regolamenti fiscali che si applicano a ciascuno degli stati in cui hai vissuto e lavorato durante l’anno fiscale.

Può sembrare ovvio, ma vale la pena ricordare che lo stato in cui risiedi è considerato il tuo stato di residenza. In generale, pagherete le tasse statali su tutto il reddito personale che guadagnate nel vostro stato di residenza (a meno che non viviate in uno stato senza tassazione del reddito personale).

Se lavorate in uno stato ma non ci vivete, siete considerati un non residente di quello stato. Quindi, a chi spetta la tassazione? È un po’ complicato.

Era normale che entrambi gli stati potessero cercare di dare un morso alla mela, ma nel 2015, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha messo fuori legge questa doppia tassazione, e ha impedito a due stati di tassare gli stessi guadagni. Ciò significa che se vivete nel Maryland ma in realtà guadagnate i vostri soldi e pagate le tasse in Pennsylvania, il Maryland non può tassarvi per quello stesso reddito. Invece, lo stato deve emettere un credito d’imposta per l’importo che avete pagato alla Pennsylvania. Essenzialmente, lo stato dove effettivamente lavori ha la precedenza, a meno che le due giurisdizioni non abbiano un accordo che ti permetta di pagare le tasse dove vivi.

9: Vedi se si applica la reciprocità

Sedici stati e il distretto di Columbia hanno accordi di reciprocità con gli stati vicini, il che significa che se lavori a Washington ma vivi in Virginia, non devi pagare le tasse a Washington e nemmeno presentare una dichiarazione. Tutto quello che devi fare è documentare la tua residenza al tuo datore di lavoro, in modo che lui o lei trattenga le tasse per il tuo stato di origine, ma non per i due stati.

Oltre al Distretto, gli stati con accordi di reciprocità con gli stati vicini sono New Jersey, Pennsylvania, Maryland, Virginia, West Virginia, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, North Dakota, Montana e Arizona.

Nel resto del paese, potrebbe essere necessario spendere un po’ di tempo e denaro per presentare una dichiarazione dei redditi statale non residente in entrambi i luoghi, ma è possibile prendere un credito d’imposta per qualsiasi importo di imposta che si può dovere nello stato in cui si lavora

Alcuni stati hanno una soglia di dollari guadagnati che deve essere soddisfatta; altri hanno una soglia temporale. In Massachusetts, per esempio, i non residenti sono tenuti a presentare le tasse statali se il reddito che guadagnano nello stato supera gli 8.000 dollari o raggiunge una certa parte del loro reddito complessivo. In Kansas, i non residenti sono soggetti a ritenuta fiscale dal primo giorno in cui si recano nello stato per lavoro.

8: Controlla se sei coperto dalla regola del “primo giorno”

Una folata di aria fredda si fa strada nel ponte del jet, offrendo un saluto tanto rinvigorente quanto rinfrescante. Si scende dall’aereo e si controllano le e-mail sullo smartphone mentre si cammina nell’aeroporto internazionale di Denver. Potrebbe non sembrare che tu abbia timbrato il cartellino, ma ti stai preparando mentalmente per un incontro di lavoro. E anche se non vivi in Colorado, oggi farai parte della sua forza lavoro – anche se solo per circa 24 ore.

Potresti non rendertene conto in questo momento, ma presto ti unirai agli abitanti del Colorado per pagare anche le tasse sul reddito. Questo perché il Colorado, come altre due dozzine di stati in America, opera sotto la regola del “primo giorno”. Questo significa che i lavoratori non residenti dovranno pagare le tasse statali del Colorado anche se il loro lavoro lì è temporaneo. Una volta che si mette piede sul suolo del “primo giorno” per lavoro, si pagherà il prezzo il 15 aprile.

Oltre al Colorado, ci sono norme sull’imposta sul reddito personale “del primo giorno” in Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island e Vermont. L’Illinois era su quella lista, ma è passato a un minimo di 30 giorni per gli anni fiscali che iniziano dopo il 31 dicembre 2020. Se si viaggia per lavoro, è una buona idea rispolverare il codice fiscale dello stato o consultare un professionista fiscale esperto.

7: Capire il periodo di attesa dello stato

Ci sono grandi variazioni tra gli stati quando si tratta di richiedere ai non residenti di pagare le tasse. Oltre alla regola del “primo giorno”, alcuni stati hanno un periodo di attesa. Questo periodo di attesa permette ai non residenti di guadagnare un reddito nello stato per un determinato periodo di tempo prima di assoggettare quel reddito alla tassazione.

Per esempio, in alcuni stati, si può essere un non residente che lavora nello stato da due a 60 giorni (varia da stato a stato) prima di diventare soggetto all’imposta sul reddito dei non residenti. In alternativa, una manciata di stati – California, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon e Wisconsin – hanno soglie di reddito guadagnato invece di periodi di attesa. La Georgia ha una combinazione, in cui si devono trattenere le tasse se si è lavorato per più di 23 giorni o se si sono fatti 5.000 dollari o il 5 per cento o più del reddito totale in Georgia.

Arizona e Hawaii non tassano il reddito da fonti fuori dallo stato se si è un non residente. Ci sono altri stati in cui l’imposta sul reddito personale non è trattenuta per i residenti o i non residenti. Nonostante questa mancanza di imposta sul reddito, potrebbe essere ancora necessario presentare una dichiarazione dei redditi in quegli stati se si vive o si lavora temporaneamente lì.

6: Lavorare in uno stato esente da tasse è ancora tassante

Ci sono sette stati americani che non trattengono l’imposta sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Altri due stati – New Hampshire e Tennessee – tassano interessi e dividendi, ma non i guadagni.

Ancora questo non significa che non pagherete tasse sul reddito che guadagnate mentre lavorate in questi nove stati. Se lavorate in uno o più di questi stati esenti da imposte sul reddito, ma vivete in uno stato che trattiene l’imposta sul reddito, dovrete comunque pagare le tasse sul denaro che avete guadagnato nello stato esente da imposte. Dichiarerai questi guadagni nella dichiarazione dei redditi che farai nel tuo stato di residenza.

Per esempio, Lois vive nel Nuovo Messico ma ha guadagnato un reddito di 25.000 dollari mentre lavorava in Texas. Lois non dovrà alcuna imposta statale sul reddito in Texas, perché il Texas è uno dei nove stati degli Stati Uniti che non richiede ai suoi lavoratori di pagare l’imposta sul reddito personale. Tuttavia, poiché Lois vive nel Nuovo Messico – e il Nuovo Messico è uno stato che trattiene l’imposta sul reddito delle persone fisiche, dovrà riportare il suo reddito del Texas nelle tasse che compila nel Nuovo Messico.

5: L’imposta sul reddito statale non è la stessa di quella federale

Quando si tratta di pagare l’imposta sul reddito delle persone fisiche, raramente è semplice come “una e basta”. Specialmente per le persone che vivono in uno stato e lavorano in un altro. Non cadete nella trappola di pensare che se presentate le tasse federali, avete coperto tutte le basi. Le imposte sul reddito statali seguono regole e regolamenti completamente diversi. Inoltre, queste regole e regolamenti variano da stato a stato. Le persone che vivono in uno stato e lavorano in un altro potrebbero trovarsi a fare la dichiarazione dei redditi in più stati. Infatti, ci sono resoconti di guerrieri della strada che lavorano in ben 20 o 30 stati, ognuno con regole diverse per riportare il reddito per le tasse. Di conseguenza, alcune aziende multistatali, così come i professionisti delle tasse, si stanno rivolgendo a sviluppatori di software per programmi che possono tracciare la tassazione interstatale tra i dipendenti. Tuttavia, le complessità – e la natura in continua evoluzione del codice fiscale – lo rendono un compito monumentale.

Per esempio, alcuni regolamenti tassano i lavoratori non residenti che entrano nello stato per un giorno, il che pone problemi per i lavoratori che potrebbero fare affari su uno smartphone durante una lunga sosta o partecipare a una conferenza in cui si discute di lavoro.

5: Sapere dove non devi pagare le tasse

““

Se quel jet executive ti porta a lavorare in uno stato diverso da quello in cui vivi, controlla se devi pagare le tasse in entrambi gli stati.

Bob Thomas/Getty Images

La posizione della sede aziendale del tuo datore di lavoro non ha alcun effetto su dove paghi le tasse, se lavori in una filiale in un altro stato. Per esempio, potreste vivere nel Connecticut e lavorare per una società con sede in California, ma se il vostro ufficio è nel Connecticut, quello è lo stato che trattiene le vostre tasse e vi richiede di presentare una dichiarazione, perché in realtà svolgete le vostre mansioni lavorative nel Connecticut invece che in California.

L’unica complicazione di questo è se la vostra società inavvertitamente trattiene le tasse nel suo stato di origine. In questo caso, ecco una cattiva notizia – potresti dover presentare una dichiarazione dei redditi lì per ottenere un rimborso.

Un diverso tipo di complicazione si presenta se lavori nella capitale degli Stati Uniti. Il Distretto di Columbia permette ai residenti di qualsiasi stato americano un’esenzione dalle tasse sul reddito di Washington, anche se devono comunque presentare la dichiarazione dei redditi nei loro stati di origine. Altre regioni multistatali non sono così accomodanti. Infatti, alcuni potrebbero anche sostenere che alcuni stati stanno tassando eccessivamente i lavoratori. Continua a leggere per saperne di più.

4: Diffidare della trappola New York-Connecticut

Come abbiamo spiegato in precedenza, ci sono molti stati con accordi di reciprocità che evitano ai contribuenti di dover presentare le dichiarazioni dei redditi in due posti. Sfortunatamente, però, non tutti gli stati confinanti hanno tali accordi.

Se vivete nel Connecticut, per esempio, ma lavorate a New York, dovrete presentare una dichiarazione dei redditi non residente a New York e una residente nel Connecticut. Vi sarà permesso di richiedere un credito d’imposta per l’imposta sul reddito pagata a New York sul lavoro che fate lì, presentando un modulo CT 1040, Schedule 2, e allegando il vostro ritorno di New York, secondo il portale ufficiale online dello stato del Connecticut. Un altro problema è che il credito ammonta al minore tra l’imposta pagata a New York e l’imposta che il Connecticut imporrebbe sui salari, il che significa che se avete guadagnato un sacco di soldi a New York, dovrete ancora pagare le tasse in Connecticut anche con il credito. Se l’importo dovuto è di $1,000 o più, sarete anche tenuti a presentare pagamenti trimestrali di tasse stimate al Connecticut, dovuti il 15 aprile, 15 giugno, 15 settembre e 15 gennaio. Vedi, ti avevamo avvertito che sarebbe stato complicato.

3: Archivia nel giusto ordine

La maggior parte delle persone che presentano una dichiarazione dei redditi statale devono farlo solo in un singolo stato. Per coloro che vivono in uno stato e lavorano in un altro, il processo è un po’ più complicato.

C’è un ordine specifico in cui è necessario presentare più dichiarazioni dei redditi. Per prima cosa, dovrete presentare la dichiarazione nello stato o negli stati non residenti in cui avete guadagnato un reddito. Per esempio, se non eri residente nel Missouri, ma hai lavorato lì per tre mesi come appaltatore, dovrai presentare la tua dichiarazione dei redditi al Missouri prima di presentarne una al tuo stato di origine. Tenete a mente, avrete solo bisogno di fare una dichiarazione dei redditi nel vostro stato d’origine se esso preleva l’imposta sul reddito per i suoi residenti.

La ragione per presentare la dichiarazione nello stato non residente prima è quella di determinare la quantità di credito o deduzione che potete richiedere per le tasse già pagate in altri stati prima di completare la dichiarazione dei redditi dal vostro stato residente o “casa”. Anche se non dovete tasse nel vostro stato di residenza – forse il vostro unico reddito per l’anno fiscale è stato guadagnato in un altro stato – potreste comunque aver bisogno di compilare una dichiarazione dei redditi statale per ottenere un rimborso.

2: Essere consapevoli delle complicazioni del telelavoro

Per molti anni, Sarah ha lavorato e vissuto nel Nuovo Messico, lo stesso stato in cui si trovava il suo datore di lavoro. Poi lei e la sua famiglia si sono trasferiti in Colorado, dove ha continuato a lavorare per il suo datore di lavoro.

Quindi, qual è il problema? La soluzione è abbastanza semplice, giusto? Sarah dovrà presentare le tasse nello stato in cui vive e lavora: Colorado. La maggior parte degli stati ha una regola di presenza fisica, e il Colorado è uno di questi. In breve, questo significa che i salari di Sarah saranno tassati dove il lavoro viene svolto.

Se Sarah vivesse in uno dei cinque stati che non seguono la regola della presenza fisica (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire e Delaware), avrebbe regole diverse da seguire. I salari che ha guadagnato sarebbero tassabili nello stato in cui vive e nello stato in cui si trova il suo datore di lavoro.

Ci sono un paio di esenzioni, compresa un’esenzione per il lavoro che potrebbe essere eseguito solo fuori dallo stato. Un dipendente che lavora nelle vendite e copre un territorio di vendita fuori dallo stato è un buon esempio di questa esenzione.

Alcuni stati hanno anche emesso esenzioni per i lavoratori colpiti dagli ordini COVID-19 “stay at home”. La Georgia, per esempio, ha offerto protezioni fiscali ai lavoratori che si sono temporaneamente trasferiti in Georgia e hanno telelavorato. Non devono pagare l’imposta sul reddito della Georgia per il tempo in cui hanno lavorato in Georgia sotto un ordine ufficiale di rimanere a casa o durante la quarantena per l’esposizione al COVID-19.

La maggior parte degli stati non ha cambiato le loro regole sull’imposta sul reddito in risposta alla pandemia, quindi controllate con il vostro dipartimento statale delle entrate per ulteriori informazioni. (Lo studio legale Hodgson Russ ha fornito un grafico che mostra le implicazioni fiscali relative al telelavoro durante la crisi del COVID-19 per tutti i 50 stati e il distretto di Columbia. Molti stati, secondo il loro grafico, non hanno finora offerto alcuna guida specifica.)

1: Ci possono essere implicazioni fiscali corporative

Il telelavoro da un altro stato potrebbe non costituire un problema per voi, ma potrebbe per il vostro datore di lavoro. Quando un telelavoratore lavora per un datore di lavoro in un altro stato, il datore di lavoro stabilisce un “nexus”, o una presenza commerciale, nello stato del telelavoratore. E questo può avere conseguenze fiscali. Il datore di lavoro potrebbe aver bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi aziendali nello stato in cui il suo dipendente sta lavorando.

In generale, queste implicazioni fiscali aziendali hanno poco a che fare con la vostra imposta sul reddito personale. Anche se potreste ricevere qualche colpo da un datore di lavoro che è riluttante a diffondere il suo raggio d’azione aziendale in un altro stato per un solo dipendente, non c’è molto di cui preoccuparsi da un punto di vista individuale, a parte l’essere eliminati. La verità è che la posizione degli uffici aziendali del vostro datore di lavoro non ha nulla a che fare con la vostra responsabilità fiscale. Pagherete le tasse nello stato o negli stati in cui lavorate, nella misura in cui essi tassano il reddito personale.

Nella maggior parte dei casi, gli stati stanno dando alle aziende un lasciapassare per i dipendenti che si sono trasferiti a causa della pandemia COVID-19. In altre parole, le autorità fiscali statali non stanno richiedendo alle società di stabilire un “nexus” nel loro stato se un dipendente vi si trasferisce temporaneamente a causa della pandemia.

Si tratta di un’azienda che si trasferisce temporaneamente a causa della pandemia.