I bonifici sono metodi convenienti e sicuri per inviare denaro in tutto il mondo. Nell’era delle criptovalute e di PayPal, i bonifici non sono gli unici strumenti di trasferimento di capitale internazionale disponibili, ma affidarsi alla sicurezza delle istituzioni finanziarie stabilite può essere rassicurante quando si hanno interessi finanziari all’estero.
Se non hai tutte le carte in regola prima del tempo, tuttavia, ricevere un bonifico da un ente straniero potrebbe metterti nei guai con il fisco. Non c’è nulla di intrinsecamente illegale nel ricevere un bonifico estero, ma allo stesso tempo, c’è un modo giusto e uno sbagliato per fare tutto. Impara il processo corretto per dichiarare i tuoi interessi finanziari esteri e come ricevere bonifici senza finire sul lato cattivo dell’IRS.
Cos’è il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)?
Il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) assicura che i cittadini statunitensi, i residenti e le persone che operano negli Stati Uniti paghino le tasse sui conti esteri. Non dichiarare i vostri conti bancari esteri potrebbe farvi diventare non conformi al FATCA, il che potrebbe innescare un controllo da parte dell’IRS.
Ricevere un bonifico da un conto estero equivale, per l’IRS, a una dichiarazione che il vostro conto estero esiste. Se avete soldi in un conto estero, l’IRS vuole saperlo, e se siete preoccupati di non essere in regola con la FATCA, è necessario parlare con un avvocato fiscale internazionale prima di inviare o ricevere bonifici tra conti nazionali ed esteri.
Requisiti per la compilazione della FATCA
Essere in regola con la FATCA non è facile come compilare un semplice modulo online. Invece, potrebbe essere necessario completare una varietà di diversi tipi di documenti complicati a seconda delle circostanze personali e finanziarie. Ecco alcuni esempi dei tipi di moduli fiscali di cui potreste aver bisogno per conformarvi alla FATCA:
- Modulo 8938 – Dichiarazione di attività finanziarie estere specificate
- Modulo 114 della FinCEN (FBAR) – Report Foreign Bank and Financial Accounts
- Modulo 926 – Return by a U.S. Form 5471 – Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations
- Form 8858 – Information Return of U.S. Persons With Respect to Foreign Disregarded Entities (FDEs) and Foreign Branches (FBs)
Trovare questi moduli è relativamente facile, ma compilarli correttamente è più difficile. Se non state attenti, i vostri tentativi di mettervi in conformità ed evitare un audit potrebbero mettervi in guai ancora maggiori. Se siete preoccupati di non essere in grado di determinare quali moduli sono necessari, come compilarli e quando presentarli, allora dovreste parlare con un avvocato fiscale o un professionista delle tasse prima di procedere.
FATCA Wire Transfer
C’è un modo per rendere i vostri bonifici conformi alla FATCA. L’IRS vuole semplicemente sapere quali conti avete in modo da poter acquisire entrate fiscali in modo appropriato. Finché avete usato i moduli che abbiamo elencato sopra per entrare in conformità con il FATCA, inviare o ricevere trasferimenti bancari da paesi stranieri non dovrebbe essere un problema.
Tenete a mente, tuttavia, che il FATCA non è l’unica legge che si applica ai trasferimenti bancari internazionali. Quando volete inviare o ricevere denaro straniero negli Stati Uniti, avete anche il Patriot Act, il Bank Secrecy Act (BSA), e una varietà di altri statuti federali da affrontare. È sempre importante essere completamente sicuri della propria comprensione delle implicazioni dei bonifici esteri prima di procedere – parlate con un avvocato fiscale se avete domande.
Devi pagare le tasse sul denaro trasferito da oltreoceano?
In genere, sì. Non devi pagare le tasse sui fondi internazionali al di sotto di una certa soglia, ma se stai importando una quantità significativa di capitale dall’estero, dovresti aspettarti di pagare le tasse sui tuoi trasferimenti.
Le tasse di solito si applicano solo ai bonifici che sono stati chiaramente inviati per scopi commerciali. Mentre potrebbe essere necessario segnalare all’IRS i regali di denaro straniero, queste entrate di solito non vengono tassate. Ricorda che dovrai anche pagare le commissioni bancarie associate al tuo trasferimento di fondi, e a seconda del paese da cui proviene il tuo denaro, potresti anche dover pagare una tassa per far trasferire i fondi sul tuo conto bancario americano.
I bonifici internazionali potrebbero provocare un controllo dell’IRS
Un controllo dell’IRS è l’ultima cosa di cui hai bisogno. Il lavoro di gambe coinvolto nell’assicurarsi che i tuoi conti esteri siano in regola con l’IRS è, tuttavia, estenuante, ed è per questo che è utile affidarsi ai professionisti per l’assistenza.
In generale, le segnalazioni di attività sospette (SAR) e la mancata divulgazione di conti correlati al FATCA possono far scattare l’IRS per iniziare una verifica o un’indagine penale contro un individuo o un’entità associata al bonifico. Vi consigliamo di informare l’IRS su tutti i vostri conti esteri, perché l’invio di denaro negli Stati Uniti da conti bancari esteri di proprietà dell’individuo o dell’entità avviserà l’IRS di questi trasferimenti. Se questi conti non sono stati segnalati all’IRS, si crea una varietà di conseguenze civili e penali a causa della non conformità con il FATCA, incluso ma non limitato a ordini di restituzione, multe, rilascio sorvegliato e potenzialmente prigione federale.
A Abajian Law, conosciamo il codice fiscale dentro e fuori, e siamo specializzati in diritto fiscale internazionale. Ogni giorno, aiutiamo le persone come te a navigare nelle complessità del deposito di conti esteri, e conosciamo i passi esatti che devi fare per evitare di ricevere una chiamata amichevole dall’IRS. Chiamate il numero 818-396-5059 oggi stesso per iniziare con una consultazione gratuita.