Pro mnohé je jednou z mnoha atraktivních výhod života na Floridě absence mnoha státních daní – neexistuje zde žádná státní daň z příjmu a stát má již mnoho let po sobě jedno z nejnižších daňových zatížení v zemi. Při plánování majetku se však stále můžete potýkat s daní z nemovitosti a také s případnou daní darovací v závislosti na tom, jakou strukturu má vaše závěť. Pokud máte otázky nebo obavy, může být dobré poradit se s floridským právníkem pro plánování majetku.
Daň z nemovitosti
Daň z nemovitosti je daň z práva na převod majetku po smrti a vztahuje se na jakýkoli majetek převedený prostřednictvím závěti nebo podle zákona o dědictví. Většina států USA – včetně Floridy – daň z pozůstalosti nevybírá, ačkoli federální vláda ji vybírá, pokud je pozůstalost dostatečně velká. Florida také nevybírá dědickou daň – peníze zaplacené po převodu majetku na dědice – ale v závislosti na vaší konkrétní situaci se na vás mohou vztahovat zákony jiných států o dědické dani, zejména pokud jste se nedávno přestěhovali nebo si stále ponecháváte majetek v jiných státech.
Ačkoli se o dědické dani často mluví, jako by přivedla dědice na mizinu, ve skutečnosti se federální dědická daň vybírá pouze z pozůstalostí, které mají hodnotu vyšší než 11 580 000 USD na osobu (23,1 milionu USD na pár). Osvobození od daně dříve činilo méně než polovinu této částky, ale zákon Tax Cuts & Jobs Act z roku 2018 ji zdvojnásobil, aby se minimalizovala pravděpodobnost, že majetek bohatých bude náležitě zdaněn. Jediné daně, které bude většina lidí platit z floridské pozůstalosti, jsou poslední federální daňové přiznání fyzické osoby a případně federální daňové přiznání pozůstalosti.
Federální daň z darů
Další daní, se kterou se Floriďané mohou setkat, když se snaží vyřešit své plánování pozůstalosti, je strašidlo daně z darů. Daň darovací se platí z každého převodu majetku za života dárce – nejen v případě dědického řízení, ale kdykoli dojde ke zdanitelnému daru. Florida nemá od roku 2018 daň darovací, ale daňový úřad (IRS) ji může vybírat jako součást „sjednocené“ daně z nemovitosti a daně darovací. Daň darovací se vybírá po celý život, zatímco daň z nemovitosti se vybírá (pokud vůbec) po odchodu osoby, ale zdaňuje se stejným způsobem. Pokud byste například během svého života poskytli svým dětem zdanitelné dary v hodnotě 3 milionů dolarů a vaše pozůstalost by po vašem odchodu byla oceněna na 13 milionů dolarů, pak byste byli povinni zaplatit daň z hodnoty přesahující 11,2 milionu dolarů.
Přestože se přízrak placení darovací daně může zdát děsivý, ve skutečnosti mnoho běžných darů nepodléhá zdanění, včetně školného, darů manželovi/manželce, darů některým konkrétním charitativním organizacím atd. Pokud však poskytnete zdanitelné dary, budete muset podat federální daňové přiznání k dani darovací, aby byly tyto částky zaznamenány. To však může být nesmírně spletitý a obtížný proces; pokud budete muset podat přiznání k dani darovací, je dobré se poradit s právníkem, protože možnost, že uděláte chyby, je prostě příliš vysoká na to, abyste ho vyplnili sami.
Pomoci vám může floridský právník pro majetkovou &daňovou daň
Daňové právo je v nejlepších případech složité, ale vzhledem k jeho jednotné povaze mohou být otázky týkající se daně z nemovitostí a darování ještě horší. Pokud máte otázky týkající se federální daně z nemovitostí nebo daně darovací, naši advokáti pro plánování majetku v Tampě z advokátní kanceláře Nici si s vámi mohou sednout a pokusit se je zodpovědět. Zavolejte nám ještě dnes na číslo 239-449-6150 nebo si pomocí našeho webového formuláře domluvte bezplatnou konzultaci.