Bankovní převody jsou pohodlnou a bezpečnou metodou posílání peněz po celém světě. V době kryptoměn a služby PayPal nejsou bankovní převody jediným dostupným nástrojem pro mezinárodní převod kapitálu, ale spoléhat se na bezpečnost zavedených finančních institucí může být uklidňující, pokud máte finanční zájmy v zahraničí.
Pokud si však předem nezajistíte všechny potřebné informace, může vás přijetí bankovního převodu od zahraničního subjektu dostat na kobylku finančnímu úřadu. Na přijetí zahraničního bankovního převodu není ze své podstaty nic nezákonného, ale zároveň platí, že všechno je správné a špatné. Přečtěte si, jak správně postupovat při oznamování svých zahraničních finančních zájmů a jak přijímat bankovní převody, aniž byste se dostali na špatnou stranu finančního úřadu.
Co je to zákon o dodržování daňových předpisů u zahraničních účtů (FATCA)?
Zákon o dodržování daňových předpisů u zahraničních účtů (FATCA) zajišťuje, aby občané USA, rezidenti a osoby působící ve Spojených státech platili daně ze zahraničních účtů. Pokud neoznámíte své zahraniční bankovní účty, může se stát, že nebudete splňovat požadavky zákona FATCA, což může vyvolat kontrolu ze strany IRS.
Přijetí bankovního převodu ze zahraničního účtu se pro IRS rovná prohlášení o existenci vašeho zahraničního účtu. Pokud máte peníze na zahraničním účtu, IRS o tom chce vědět, a pokud se obáváte, že nejste v souladu s FATCA, musíte se před odesláním nebo přijetím bankovních převodů mezi domácími a zahraničními účty poradit s mezinárodním daňovým právníkem.
Požadavky na podání FATCA
Dosáhnout souladu s FATCA není tak jednoduché jako vyplnit jednoduchý formulář online. Místo toho může být nutné vyplnit řadu různých typů složitých dokumentů v závislosti na vaší osobní a finanční situaci. Zde je několik příkladů typů daňových formulářů, které možná budete muset vyplnit, abyste se dostali do souladu s FATCA:
- Formulář 8938 – Prohlášení o specifikovaných zahraničních finančních aktivech
- Formulář FinCEN 114 (FBAR) – Hlášení o zahraničních bankovních a finančních účtech
- Formulář 926 – Přiznání americkým Transferor of Property to Foreign Corporation
- Form 5471 – Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations
- Form 8858 – Information Return of U.S. Persons With Respect to Foreign Disregarded Entities (FDEs) and Foreign Branches (FBs)
Nalezení těchto formulářů je poměrně snadné, ale jejich správné vyplnění je obtížnější. Pokud nebudete opatrní, může vás snaha uvést se do souladu s předpisy a vyhnout se auditu dostat do ještě větších problémů. Pokud máte obavy, že nebudete schopni určit, které formuláře jsou potřeba, jak je vyplnit a kdy je podat, měli byste se předtím, než budete pokračovat, poradit s daňovým právníkem nebo daňovým odborníkem.
FATCA Wire Transfer
Existuje způsob, jak zajistit, aby vaše bankovní převody byly v souladu s FATCA. Finanční úřad chce jednoduše vědět, které účty máte, aby mohl odpovídajícím způsobem získat daňové příjmy. Pokud jste použili formuláře, které jsme uvedli výše, abyste se dostali do souladu s FATCA, nemělo by být odesílání nebo přijímání bankovních převodů ze zahraničí problémem.
Mějte však na paměti, že FATCA není jediný zákon, který se vztahuje na mezinárodní bankovní převody. Když chcete posílat nebo přijímat peníze ze zahraničí ve Spojených státech, musíte se potýkat také s Patriot Act, Bank Secrecy Act (BSA) a řadou dalších federálních zákonů. Vždy je důležité, abyste si byli zcela jisti, že rozumíte důsledkům zahraničních bankovních převodů, než se do nich pustíte – pokud máte nějaké otázky, poraďte se s daňovým právníkem.
Musíte platit daně z peněz převedených ze zahraničí?
Všeobecně ano. Z mezinárodních finančních prostředků do určité hranice nemusíte platit daně, ale pokud dovážíte ze zahraničí významné množství kapitálu, měli byste počítat s tím, že daně z převodů zaplatíte.
Daně se obvykle vztahují pouze na bankovní převody, které byly zjevně odeslány pro obchodní účely. Přestože může být nutné nahlásit finančnímu úřadu dary peněz ze zahraničí, tyto příjmy obvykle nejsou zdaněny. Nezapomeňte, že budete muset také zaplatit bankovní poplatky spojené s převodem peněz a v závislosti na tom, ze které země peníze přicházejí, budete možná muset zaplatit také poplatek za převod peněz na váš americký bankovní účet.
Mezinárodní bankovní převody mohou vyvolat audit IRS
An IRS audit je to poslední, co potřebujete. Práce spojená s ujištěním, že vaše zahraniční účty jsou s IRS na úrovni, je však vyčerpávající, a proto je užitečné spolehnout se na pomoc profesionálů.
Všeobecně řečeno, hlášení o podezřelé činnosti (SAR) a nezveřejnění účtů souvisejících s FATCA může vyvolat zahájení auditu nebo trestního vyšetřování ze strany IRS vůči fyzické nebo právnické osobě spojené s bankovním převodem. Doporučujeme informovat IRS o všech svých zahraničních účtech, protože zasílání peněz do USA ze zahraničních bankovních účtů vlastněných fyzickou nebo právnickou osobou upozorní IRS na tyto převody. Pokud tyto účty nebyly IRS nahlášeny, vzniká tím řada občanskoprávních a trestněprávních důsledků z důvodu nedodržení FATCA, mimo jiné včetně restitučních příkazů, pokut, propuštění pod dohledem a případně federálního vězení.
V Abajian Law známe daňový zákoník zevnitř i zvenčí a specializujeme se na mezinárodní daňové právo. Každý den pomáháme lidem, jako jste vy, zorientovat se ve složitosti podávání žádostí o zahraniční účty a známe přesné kroky, které je třeba podniknout, abyste se vyhnuli přátelskému telefonátu od finančního úřadu. Zavolejte ještě dnes na číslo 818-396-5059 a začněte bezplatnou konzultací.