Lankasiirrot ovat käteviä ja turvallisia menetelmiä rahan lähettämiseen ympäri maailmaa. Kryptovaluuttojen ja PayPalin aikakaudella tilisiirrot eivät ole ainoita käytettävissä olevia kansainvälisiä pääomansiirtovälineitä, mutta vakiintuneiden rahoituslaitosten turvallisuuteen luottaminen voi olla rauhoittavaa, kun sinulla on taloudellisia intressejä ulkomailla.
Jos et saa kaikkia ankkoja järjestykseen etukäteen, tilisiirron vastaanottaminen ulkomaiselta yhteisöltä voi kuitenkin saada sinut koukkuun IRS:n kanssa. Ulkomaisen tilisiirron vastaanottamisessa ei ole mitään luonnostaan laitonta, mutta samalla on olemassa oikea ja väärä tapa tehdä kaikki. Opi oikea prosessi ulkomaisten taloudellisten etujen ilmoittamiseen ja siihen, miten voit vastaanottaa tilisiirtoja joutumatta IRS:n pahalle puolelle.
Mikä on Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)?
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) varmistaa, että Yhdysvaltojen kansalaiset, Yhdysvalloissa asuvat ja Yhdysvalloissa toimivat henkilöt maksavat veroja ulkomaisista tileistä. Ulkomaisten pankkitilien ilmoittamatta jättäminen voi aiheuttaa sen, että et noudata FATCA:n säännöksiä, mikä voi johtaa IRS:n suorittamaan tarkastukseen.
Tilisiirron vastaanottaminen ulkomaiselta tililtä on IRS:lle yhtä kuin ilmoitus ulkomaisen tilin olemassaolosta. Jos sinulla on rahaa ulkomaisella tilillä, IRS haluaa tietää siitä, ja jos olet huolissasi siitä, ettet ole FATCA:n mukainen, sinun on keskusteltava kansainvälisen veroasianajajan kanssa, ennen kuin lähetät tai vastaanotat tilisiirtoja kotimaisten ja ulkomaisten tilien välillä.
FATCA:n jättämistä koskevat vaatimukset
FATCA:n noudattaminen ei ole niin helppoa kuin yksinkertaisen lomakkeen täyttäminen verkossa. Sen sijaan saatat joutua täyttämään useita erityyppisiä monimutkaisia paperitöitä henkilökohtaisista ja taloudellisista olosuhteistasi riippuen. Seuraavassa on muutamia esimerkkejä siitä, minkä tyyppisiä verolomakkeita sinun on ehkä täytettävä FATCA-vaatimusten noudattamiseksi:
- Lomake 8938 – Selvitys määritellyistä ulkomaisista rahoitusvaroista
- FinCENin lomake 114 (FBAR) – Raportti ulkomaisista pankki- ja rahoitustileistä
- Lomake 926 – Return by a U.S. Transferor of Property to a Foreign Corporation
- Form 5471 – Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations
- Form 8858 – Information Return of U.S. Persons With Respect to Foreign Disregarded Entities (FDEs) and Foreign Branches (FBs)
Lomakkeiden löytäminen on suhteellisen helppoa, mutta niiden täyttäminen oikein on vaikeampaa. Jos et ole varovainen, yrityksesi saada itsesi sääntöjen mukaiseksi ja välttää tilintarkastus voivat aiheuttaa sinulle vielä enemmän ongelmia. Jos olet huolissasi siitä, ettet pysty määrittämään, mitä lomakkeita tarvitaan, miten ne täytetään ja milloin ne on jätettävä, sinun kannattaa keskustella veroasianajajan tai veroalan ammattilaisen kanssa ennen kuin jatkat.
FATCA-tilisiirrot
On olemassa keino tehdä tilisiirroistasi FATCA:n mukaisia. IRS haluaa yksinkertaisesti tietää, mitä tilejä sinulla on, jotta se voi hankkia verotuloja asianmukaisesti. Kunhan olet käyttänyt edellä lueteltuja lomakkeita FATCA:n noudattamiseksi, pankkisiirtojen lähettämisen tai vastaanottamisen ulkomailta ei pitäisi olla ongelma.
Kannattaa kuitenkin muistaa, että FATCA ei ole ainoa laki, jota sovelletaan kansainvälisiin pankkisiirtoihin. Kun haluat lähettää tai vastaanottaa ulkomaista rahaa Yhdysvalloissa, sinulla on myös Patriot Act, Bank Secrecy Act (BSA) ja useita muita liittovaltion lakeja, joiden kanssa sinun on kamppailtava. On aina tärkeää olla täysin varma siitä, että ymmärrät ulkomaisten tilisiirtojen vaikutukset ennen kuin jatkat – keskustele veroasianajajan kanssa, jos sinulla on kysyttävää.
Onko ulkomailta siirretyistä rahoista maksettava veroja?
Yleensä kyllä. Sinun ei tarvitse maksaa veroja tietyn kynnysarvon alittavista kansainvälisistä varoista, mutta jos tuot merkittävän määrän pääomaa ulkomailta, sinun on varauduttava maksamaan veroja tilisiirroistasi.
Verot koskevat yleensä vain sellaisia tilisiirtoja, jotka on selvästi lähetetty liiketoimintatarkoituksessa. Vaikka ulkomaisen rahan lahjoituksista saattaa olla tarpeen ilmoittaa IRS:lle, näitä tuloja ei yleensä veroteta. Muista, että sinun on myös maksettava varainsiirtoon liittyvät pankkimaksut, ja riippuen siitä, mistä maasta rahasi tulevat, saatat joutua maksamaan maksun myös siitä, että varat siirretään amerikkalaiselle pankkitilillesi.
Kansainväliset pankkisiirrot voivat johtaa IRS:n tilintarkastukseen
IRS:n tilintarkastus on viimeinen asia, jota tarvitset. Jalkatyö, joka liittyy sen varmistamiseen, että ulkomaiset tilisi ovat IRS:n tasolla, on kuitenkin uuvuttavaa, minkä vuoksi on hyödyllistä luottaa ammattilaisten apuun.
Yleisesti ottaen epäilyttäviä toimintoja koskevat ilmoitukset (SAR-raportit) ja FATCA:han liittyvien tilien ilmoittamatta jättäminen voivat laukaista IRS:n aloittamaan tilintarkastuksen tai rikostutkinnan tilisiirtoon liittyvää yksityishenkilöä tai yhteisöä vastaan. Suosittelemme, että ilmoitat IRS:lle kaikista ulkomaisista tileistäsi, koska rahan lähettäminen Yhdysvaltoihin yksityishenkilön tai yhteisön omistamilta ulkomaisilta pankkitileiltä varoittaa IRS:ää näistä siirroista. Jos näitä tilejä ei ole ilmoitettu IRS:lle, se aiheuttaa erilaisia siviili- ja rikosoikeudellisia seurauksia FATCA:n noudattamatta jättämisen vuoksi, mukaan lukien muun muassa palautusmääräykset, sakot, valvottu vapautus ja mahdollisesti liittovaltion vankila.”
Me Abajian Law’ssa tunnemme verolain läpikotaisin ja olemme erikoistuneet kansainväliseen vero-oikeuteen. Joka päivä autamme kaltaisiasi ihmisiä selviytymään ulkomaisia tilejä koskevan hakemuksen monimutkaisuudesta, ja tiedämme tarkalleen, mihin toimiin sinun on ryhdyttävä välttyäksesi saamasta ystävällistä puhelua IRS:ltä. Soita jo tänään numeroon 818-396-5059 ja pyydä maksuton konsultaatio.