Per molti, uno dei molti vantaggi attraenti di vivere in Florida è l’assenza di molte tasse statali – non c’è un’imposta statale sul reddito, e per molti anni lo stato ha avuto uno degli oneri fiscali più bassi del paese. Tuttavia, quando avete a che fare con la vostra pianificazione patrimoniale, potreste ancora avere a che fare con le tasse di successione, così come con potenziali tasse sulle donazioni a seconda di come strutturate il vostro testamento. Se avete domande o preoccupazioni, può essere una buona idea consultare un avvocato di pianificazione immobiliare in Florida.
Tassa di successione
Una tassa di successione è una tassa sul diritto di trasferire la proprietà alla morte, e si applica a qualsiasi proprietà trasferita tramite testamento o diritto di successione. La maggior parte degli stati degli Stati Uniti – Florida inclusa – non riscuote una tassa sulle proprietà, anche se il governo federale lo fa se la proprietà è abbastanza grande. La Florida inoltre non raccoglie una tassa di successione – denaro pagato dopo che la proprietà è stata trasferita ai vostri eredi – ma a seconda della vostra situazione specifica, le leggi sulle tasse di successione di altri stati potrebbero applicarsi a voi, specialmente se vi siete trasferiti di recente o conservate ancora proprietà in altri stati.
Mentre si parla spesso della tassa di successione come se mandasse in bancarotta i propri eredi, in verità, la tassa di successione federale viene raccolta solo sulle proprietà che sono valutate a più di $11.580.000 per persona ($23,1 milioni per coppia). L’esenzione era meno della metà, ma il 2018 Tax Cuts & Jobs Act l’ha raddoppiata per ridurre al minimo la probabilità che le tenute ricche siano tassate in modo appropriato. Le uniche tasse che la maggior parte delle persone dovrà pagare su un patrimonio della Florida sono l’ultima dichiarazione dei redditi federale dell’individuo e, se applicabile, la dichiarazione dei redditi federale del patrimonio.
Tassa federale sui regali
L’altra tassa che i floridiani possono incontrare quando cercano di far quadrare la loro pianificazione patrimoniale è lo spettro delle tasse sui regali. Un’imposta sulle donazioni viene pagata su qualsiasi trasferimento di proprietà durante la vita del donatore – non solo in una situazione di successione, ma ogni volta che viene fatta una donazione tassabile. La Florida non ha un’imposta sulle donazioni a partire dal 2018, ma l’Internal Revenue Service (IRS) può raccoglierla come parte dell’imposta “unificata” sul patrimonio e sulle donazioni. Le imposte sulle donazioni sono raccolte durante tutta la vita, mentre le imposte di successione sono raccolte (se mai) dopo il passaggio di una persona, ma sono tassate allo stesso modo. Se, per esempio, avete fatto ai vostri figli doni tassabili per un valore di 3 milioni di dollari durante la vostra vita, e il vostro patrimonio dopo la vostra morte è stato valutato a 13 milioni di dollari, dovrete pagare le tasse sul valore superiore a 11,2 milioni di dollari.
Mentre lo spettro di pagare l’imposta sulle donazioni può sembrare intimidatorio, in verità, molti doni comuni non sono tassabili, comprese le tasse scolastiche, i doni al vostro coniuge, i doni a certi enti di beneficenza specifici, e così via. Se si fanno doni tassabili, tuttavia, sarà necessario presentare una dichiarazione federale dell’imposta sulle donazioni, in modo che gli importi siano registrati. Tuttavia, questo può essere un processo estremamente contorto e difficile; se avete bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi, è una buona idea consultare un avvocato, in quanto il potenziale di commettere errori è semplicemente troppo alto per completarlo da soli.
Un avvocato della Florida Estate & Gift Tax può aiutarvi
La legge fiscale è complessa nel migliore dei casi, ma a causa della sua natura unificata, le questioni fiscali su beni e doni possono essere ancora peggio. Se avete domande sulle imposte federali sul patrimonio o sulle donazioni, i nostri avvocati di pianificazione patrimoniale di Tampa allo Studio Legale Nici possono sedersi con voi per cercare di dare una risposta. Chiamateci oggi al 239-449-6150 o usate il nostro modulo web per fissare una consultazione gratuita.