Free Press

Jeśli jesteś finansowo niezdolny do dokonywania płatności podatkowych, możesz kwalifikować się do tego, aby IRS zgłosił twoje konto jako aktualnie nieściągalne. Oznacza to, że możesz odroczyć dokonywanie płatności dla IRS do czasu, aż będziesz w stanie finansowo zapłacić.

Dowiedz się więcej o tym, co oznacza posiadanie konta currently not collectible i jak się zakwalifikować.

Co to jest Currently Not Collectible?

Jeśli IRS stwierdzi, że nie stać cię na zapłacenie podatku, może zdecydować, że twoje konto jest obecnie nieściągalne. Oznacza to, że nie zajmie twoich zarobków ani kont bankowych i nie będzie wymagać, abyś zawarł układ ratalny.

Musisz mieć mało pieniędzy lub nie mieć ich wcale po opłaceniu podstawowych wydatków na życie każdego miesiąca, takich jak czynsz, media i artykuły spożywcze, aby kwalifikować się do tej ulgi.

Jak działa status „aktualnie nieściągalny”

Status „aktualnie nieściągalny” może dać ci czas na stanięcie na nogi i znalezienie sposobu na spłatę IRS bez bezpośredniego zagrożenia działaniami windykacyjnymi. Twój dług podatkowy jednak nie znika. Nadal będziesz winien zaległy podatek, a od salda nadal będą naliczane odsetki i kary za zwłokę.

IRS będzie zatrzymywał wszelkie zwroty podatku, do których możesz być uprawniony w przyszłych latach, dopóki Twoje saldo nie zostanie spłacone. Proces ten określany jest jako „refund offset”. IRS może również złożyć zawiadomienie o Federalnym Zastawie Podatkowym (Notice of Federal Tax Lien) przeciwko Twojej własności, co pojawi się na Twoim raporcie kredytowym. Będzie to informacja dla wierzycieli, że posiadasz zaległe saldo w IRS.

Profesjonalista podatkowy może pomóc Ci ocenić, czy jesteś dobrym kandydatem do uzyskania statusu „currently not collectible” i zasugerować inne opcje radzenia sobie z długiem podatkowym. Obliczy on miesięczne płatności, które musiałbyś dokonywać w ramach układu ratalnego, prawdopodobną kwotę ugody, którą byłbyś winien, gdybyś poprosił o ofertę kompromisu, a także sprawdzi, czy kwalifikujesz się do statusu CNC.

Wymagania dla statusu Currently Not Collectible Status

Aby otrzymać status currently not collectible, płacenie podatków musi powodować znaczące trudności. Według IRS, „significant hardship” oznacza, że płacenie czegokolwiek na poczet Twojego długu podatkowego w tym konkretnym momencie spowodowałoby „poważny niedostatek”. Gdybyś oddał swoje pieniądze IRS, to dosłownie obyłbyś się bez kilku rzeczy niezbędnych do życia. Nie oznacza to, że życie bez dokonywania pewnych wydatków byłoby nieprzyjemne lub niewygodne.

Aby zdecydować, czy się kwalifikujesz, IRS sprawdzi, czy spełniasz jeden lub więcej z następujących warunków:

• Zostało już tylko kilka lat do 10-letniego okresu przedawnienia, który IRS ma na ściągnięcie długu podatkowego.
• Zarabiasz mniej niż $84,000 rocznie.
• Twoje koszty utrzymania mieszczą się w wytycznych IRS.
• Na koniec miesiąca po opłaceniu podstawowych wydatków na życie zostaje ci niewiele pieniędzy lub nie masz ich wcale.
• Twój jedyny dochód pochodzi ze świadczeń Social Security, zasiłków socjalnych lub zasiłków dla bezrobotnych.
• Jesteś bezrobotny i nie masz innego źródła dochodu.

Jeśli się kwalifikujesz, IRS umieszcza „kod zamykający” na koncie podatnika, kiedy zatwierdza kogoś do statusu aktualnie nieściągalnego. Kod ten mówi IRS, kiedy wyciągnąć plik tego podatnika do przeglądu, aby ustalić, czy jego okoliczności się zmieniły. Jest on skorelowany z rocznym dochodem.

Zapytaj IRS, jaki kod zamknięcia został użyty przy nadawaniu statusu nieściągalnego, abyś wiedział, jaki poziom dochodu i kiedy spowoduje kontrolę ze strony IRS.

Przykład

Bob ma 65 lat i ośmioletni dług podatkowy. Zarabia 30 000 dolarów rocznie. Ma tylko tyle pieniędzy, aby zapłacić za czynsz, media, artykuły spożywcze i miesięczny bilet autobusowy po potrąceniu podatków od jego zarobków.

IRS analizuje jego sytuację finansową i stwierdza, że kwalifikuje się on do statusu CNC. Agent pracujący nad tą sprawą wpisuje kod zamykający na kwotę 36 000 dolarów. IRS skontaktuje się z Bobem, aby sprawdzić, czy może on sobie pozwolić na rozpoczęcie dokonywania miesięcznych płatności w ramach układu ratalnego, kiedy i jeśli Bob złoży w przyszłości zeznanie podatkowe, w którym wykaże „całkowity dodatni dochód” w wysokości $36,000 lub więcej.

Wymagania dotyczące dochodu

IRS rozważa kilka rodzajów dochodu dla statusu aktualnie nieściągalnego, w tym:

• Płace
• Odsetki
• Dywidendy
• Zyski netto z listy C
• Zyski netto z listy F
• Dystrybucje
• Pozostałe. dochód

Wymogi dotyczące wydatków

Dopuszczalne wydatki na życie są określane jako „standardy finansowe kolekcji”. Istnieją cztery zestawy danych dotyczących standardowych wydatków na życie:

• Żywność, odzież i inne wydatki typu domowego
• Out-of-pocket health care expenses
• Mieszkanie i media
• Transport

Powiedzmy, że Jan płaci $6,000 miesięcznie za czynsz. Jan jest samotny i nie ma nikogo na utrzymaniu. IRS wie, że wynajęcie mieszkania z jedną sypialnią w mieście, w którym mieszka Jan, kosztuje zazwyczaj około 2 000 dolarów. IRS odliczy jej tylko $2,000 w wydatkach na czynsz, niezależnie od tego, ile faktycznie wyda.

Jak ubiegać się o status aktualnie nieściągalnego

Aby zakwalifikować się do statusu aktualnie nieściągalnego, musisz albo skontaktować się bezpośrednio z IRS, albo zatrudnić specjalistę podatkowego, aby skontaktował się z nim w twoim imieniu. Będziesz musiał dostarczyć informacje o swoich dochodach i wydatkach, a być może będziesz musiał dostarczyć również ich dokumentację.

Jeśli nie kwalifikujesz się do statusu currently not collectible, możesz kwalifikować się do układu ratalnego, aby Twoje płatności podatkowe były bardziej przystępne.

Nie ignoruj swojego długu podatkowego; IRS może zająć Twoje zarobki i konto bankowe. Najlepiej być proaktywnym w radzeniu sobie z niezapłaconym podatkiem.

.