Free Press

Purpose	2020 (use for tax return due in 2021)	2021 (use for tax return due in 2022)
Business mileage	57.5 centów za milę	56 centów za milę
Mila medyczna i przeprowadzkowa	17 centów za milę	16 centów za milę
Mila charytatywna mila	14 centów za milę	14 centów za milę

Powyższy wykres przedstawia standardowe stawki milowe IRS na lata podatkowe 2020 i 2021. Standardowa stawka milowa to kwota, którą możesz odliczyć na podstawie przejechanych mil, a nie rzeczywistych wydatków na pojazd. Firmy często używają tych stawek, aby zwrócić pracownikom pieniądze za używanie ich osobistych pojazdów do podróży związanych z pracą. Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz użyć ich do określenia własnego odliczenia.

Wybór metody kilometrówki

Istnieją dwa sposoby obliczania kilometrówki do zeznania podatkowego: standardowa stawka kilometrowa lub obliczanie rzeczywistych kosztów.

Standardowa stawka milowa

Standardowa stawka milowa to uproszczony sposób odliczania mil na podstawie liczby przejechanych mil, a nie rzeczywistych kosztów. Należy śledzić liczbę przejechanych mil dla celów zatwierdzonych przez IRS i pomnożyć je w oparciu o standardową stawkę milową. Na przykład, jeśli w 2021 roku przejedziesz swoim samochodem 1000 mil w celach biznesowych zatwierdzonych przez IRS, będziesz mógł odliczyć $560 w oparciu o stawkę 56 centów za milę w tym roku podatkowym.

Aby skorzystać ze standardowej stawki milowej dla posiadanego samochodu, musisz wybrać tę metodę w pierwszym roku, w którym używasz samochodu do celów biznesowych. Następnie można wybrać pomiędzy odliczeniami opartymi na standardowej stawce kilometrowej lub rzeczywistych kosztach w kolejnych latach. Jeśli wybierzesz standardową stawkę milową dla pojazdu w leasingu, będziesz musiał trzymać się tej metody przez cały leasing.

Jeśli wybierzesz tę metodę, będziesz musiał rejestrować swoje mile. Możesz zachować papierowy dziennik przebiegu w pojeździe lub pobrać aplikację do śledzenia przebiegu.

Koszty rzeczywiste

Możesz wybrać odliczenie rzeczywistych kosztów użytkowania pojazdu zamiast odliczania przebiegu. Jeśli używasz pojazdu zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych, możesz odliczyć tylko koszty związane z użytkowaniem służbowym. Możesz wliczyć następujące wydatki:

• Gaz
• Olej, opony i naprawy
• Ubezpieczenie
• Opłaty za prawo jazdy i rejestrację
• Amortyzacja pojazdu lub opłaty leasingowe przypisane do procentu mil, które przejeżdżasz nim w celach biznesowych

Jesteś zobowiązany do prowadzenia dokumentacji, takiej jak paragony, w celu udokumentowania wydatków na pojazd. Ogólnie rzecz biorąc, powinieneś przechowywać starą dokumentację podatkową przez co najmniej trzy lata po złożeniu zeznania.

Kto może ubiegać się o odliczenia stawek milowych w biznesie?

Nie możesz ubiegać się o odliczenia z tytułu kilometrów służbowych za wydatki na dojazdy między domem a stałym miejscem pracy. Twój pracodawca może zwrócić Ci koszty niektórych podróży związanych z pracą, np. jeśli jedziesz z głównego miejsca pracy, aby spotkać się z klientami.

Jednakże, nie możesz odliczyć mil, za które Twój pracodawca nie zwraca Ci kosztów. Zgodnie z przepisami TCJA, odliczenia za niezwrócone wydatki pracownicze zostały zawieszone od 2018 do 2025 roku. Jedyne wyjątki dotyczą członków rezerwy wojskowej, pracowników stanowych i lokalnych opłacanych na zasadzie honorarium, osób, które mają wydatki na pracę związane z upośledzeniem, a także niektórych artystów występujących.

Zasady są inne, jeśli jesteś samozatrudniony, chociaż. Nadal nie możesz odliczyć kilometrówki, jeśli dojeżdżasz z domu do swojej głównej działalności. Ale jeśli podróżujesz ze swojej firmy, aby spotkać się z klientami lub odwiedzić witrynę projektu, możesz odliczyć swoją milę. Ma to zastosowanie nawet jeśli Twoja firma mieści się w Twoim domu.

Przepisy podatkowe dla kierowców rideshare są podobne. Kierowcy rideshare mogą odliczyć milę zgodnie ze standardową stawką IRS lub ich rzeczywistymi kosztami.

Kto może ubiegać się o odliczenia milowe za przeprowadzkę?

Możesz tylko odliczyć swoją milę podczas przeprowadzki, jeśli jesteś wojskowym w czynnej służbie i otrzymałeś rozkaz stałej zmiany stacji. W przeciwnym razie, to odliczenie milowe nie jest dozwolone. TCJA zawiesiła odliczenie kosztów przeprowadzki dla wszystkich podatników nie będących wojskowymi od 2018 do 2025 roku.

Kto może ubiegać się o Mileage-Rate Deductions for Medical Reasons?

Możesz skorzystać z odliczenia kosztów medycznych tylko wtedy, gdy Twoje całkowite nierefundowane koszty medyczne przekraczają 7,5% Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI). Możesz odliczyć koszty przejazdu według standardowej stawki 17 centów za milę w roku 2020 i 16 centów za milę w roku 2021, lub możesz odliczyć faktyczne koszty benzyny i oleju. Odliczanie kosztów parkingu i opłat drogowych jest również dozwolone.

Możesz odliczyć milę na własne leczenie, ale również jeśli przewozisz dziecko na leczenie lub odwiedzasz chorego psychicznie zależnego jako część zalecanego leczenia.

Kto może ubiegać się o odliczenia stawki milowej z powodów charytatywnych?

Jeśli podróżujesz, aby wykonywać pracę wolontariusza, możesz odliczyć standardową kwotę 14 centów za milę. Alternatywnie, możesz odliczyć koszty ropy i gazu, ale nie inne wydatki związane z pojazdem, takie jak amortyzacja, konserwacja, ubezpieczenie i opłaty. Niezależnie od wybranej metody, możesz również odliczyć koszty parkowania i opłat drogowych podczas wolontariatu.

Jak ubiegać się o IRS Mileage Rate

Jeśli ubiegasz się o odliczenie za mile służbowe, zgłosisz to za pomocą Tabeli C na formularzu 1040. Aby ubiegać się o odliczenia milowe na przeprowadzki, leczenie, lub odliczenia charytatywne, trzeba będzie wyszczególnić na swoim zwrocie. Zrobisz to używając Tabeli A na formularzu 1040.

Niezależnie od rodzaju odliczenia, należy pamiętać o prowadzeniu dokładnych rejestrów. Prowadź dziennik przebiegu, jeśli używasz standardowej stawki milowej IRS, i trzymaj się paragonów, jeśli odliczasz swoje rzeczywiste koszty. Pamiętaj, aby przechowywać je razem z innymi dokumentami podatkowymi, abyś był zabezpieczony w przypadku kontroli.