Więc, jesteś spadkobiercą w testamencie lub funduszu powierniczym – co to oznacza i jakie masz prawa?
Wprowadzenie:
Wcześniej czy później wielu ludzi dowiaduje się, że odziedziczy pieniądze lub aktywa z funduszu powierniczego lub majątku krewnego lub przyjaciela i jest to zazwyczaj słodko-gorzkie odkrycie. Stracili oni ukochaną osobę lub dobrego przyjaciela, ale również otrzymają aktywa, zazwyczaj wolne od podatku, które mogą stanowić ogromną różnicę w ich życiu. Jest to dar miłości od kogoś, kto często był ważną częścią życia i że dar jest często bardzo emocjonalne wydarzenie.
A potem tygodnie, potem miesiące mijają, a składnik aktywów jakoś nie jest przenoszony i wydaje się, że w różnych sądowych lub podatkowych problemów, które opóźniają rzeczywisty transfer. Co było prezentem od przyjaciela lub ukochanej osoby staje się sprawą wymagającą skomplikowanej dokumentacji, wielu spotkań, listów lub dyskusji, kosztów dla prawników i księgowych, wykonawców, powierników, a nawet opłat za wniesienie do sądu. Może się wydawać, że wykonawca testamentu, powiernik lub prawnicy i księgowi wyciągają z tego daru miłości, co tylko się da. Dla wielu spadkobierców frustracja i często złość wzbiera. Słyszymy to cały czas.
To, co zaczęło się jako dar, kończy się jako skomplikowane i, czasami, pozornie drogie ćwiczenie biurokratycznej nieefektywności. Często spadkobiercy mają cele i plany dotyczące spadku, które są opóźnione lub niemożliwe do zrealizowania w miarę jak proces probacji się przeciąga. Wykonawca lub powiernik wydaje się zdeklarowany do poruszania się z wydajnością, ale wydaje się, że chce, aby jego lub jej opłaty szybko. Napięcia rosną.
Celem tego artykułu jest wyjaśnienie spadkobiercy majątku lub beneficjentowi trustu, jakie prawa mają spadkobiercy i jakie są rozsądne oczekiwania co do czasu i kosztów dystrybucji.
Probat kontra administracja trustu:
Inne artykuły na tej stronie opisują szczegółowo zarówno proces probacyjny, jak i administrację trustu intervivos, która ma miejsce po śmierci założyciela. Artykuły te należy przeczytać, aby zapoznać się z faktycznym procesem, ale szybkie podsumowanie jest następujące:
Probacja: Jest to publiczny proces prawny, w którym majątek osoby zmarłej jest przekazywany określonym spadkobiercom pod nadzorem sądu. Wykonawca (jeśli jest testament) lub zarządca (jeśli zmarł bez testamentu) jest wyznaczany przez sąd i ten wykonawca/administrator ma obowiązek rozliczyć się ze wszystkich aktywów, spłacić wszystkich wierzycieli, zapłacić wszystkie podatki i, za zgodą sądu, dokonać formalnego rozliczenia, a następnie wypłacić resztę określonym spadkobiercom. Jeśli istnieje testament, będzie on określał spadkobierców. Jeśli nie ma testamentu, prawo określi, kto co dziedziczy. Wykonawca lub zarządca otrzymuje honorarium za swoje usługi, zwykle określone w harmonogramie opublikowanym przez sąd, i ma prawo do nadzwyczajnych honorariów, jeśli wymagane są szczególne usługi, takie jak wszczęcie postępowania sądowego lub sprzedaż nieruchomości. Wykonawca lub zarządca ma obowiązek powierniczy wobec spadkobierców i jest osobiście odpowiedzialny za niewykonanie tego obowiązku.
Proces jest publiczny, a dokumenty są składane w sądzie i dostępne w rejestrach sądowych. Normalnie, rachunkowość jest złożona w ciągu roku i probacja jest zamknięta z sądem zatwierdzającym ostateczną rachunkowość i dystrybucję jeden do dwóch lat po rozpoczęciu probacji. Jeśli podatki są należne, postępowanie probacyjne pozostanie otwarte przez co najmniej rok, ponieważ istnieją korzyści podatkowe w tym podejściu. Podatki od nieruchomości są należne tylko wtedy, gdy aktywa są znaczne (ponad pięć milionów w przypadku osoby samotnej, ponad jedenaście milionów w przypadku pary), ale może być konieczne złożenie deklaracji podatku dochodowego dla nieruchomości.
Adwokaci są zazwyczaj wynajmowane przez wykonawcę lub administratora do obsługi różnych prawnych wypełnień i księgowego, jak również, aby pomóc w rachunkowości i zwrotów podatkowych. Opłaty adwokata są również ustalane przez harmonogramy sądowe z opłat nadzwyczajnych dostępnych, jeśli jest spór lub złożonych aspektów biznesowych do nieruchomości. Księgowi są zazwyczaj wypłacane ich normalne opłaty godzinowej.
Administracja Trust: Jeśli ktoś ma trust, zwykle nie ma publicznego procesu probacyjnego, a warunki trustu wyznaczają powiernika lub powierników, opisują ich obowiązki, opisują, do jakich opłat są uprawnieni, i przewidują dystrybucję aktywów albo w całości, albo w formie trustu zarówno za życia twórcy trustu („Założyciela”), jak i po śmierci Założyciela. Administrowanie trustem jest często szybsze niż postępowanie sądowe, ale nadal trzeba płacić podatki, a prawnicy i księgowi są zwykle zatrudniani przez powiernika. Powiernicy mają obowiązki powiernicze wobec beneficjentów trustu i chociaż nie ma probacji, sąd jest dostępny, aby wyegzekwować warunki trustu.
Ponownie, dla szczegółów przejrzyj odpowiedni artykuł na tej stronie.
Podstawowe prawa spadkobierców:
Spadkobiercy są uprawnieni do otrzymania swojego spadku. To jest aksjomat. Ale tak jak w przypadku wielu praw, istnieją niezliczone prawa pokrewne, które spadkobiercy mają, aby chronić samych siebie. Najbardziej podstawowym prawem jest to, że spadkobiercy mają obowiązek powierniczy od wykonawcy, zarządcy lub powiernika, i jest to najwyższy obowiązek znany prawu. Powiernik musi podjąć odpowiednie kroki w celu ochrony spadkobierców i wykonania obowiązków nałożonych na powiernika.
Spadkobierca jest powszechnie uważany za kogoś, kto otrzymuje pieniądze lub majątek od osoby, która zmarła. W kategoriach prawnych, spadkobiercy są najbliższymi krewnymi i są ludźmi, którzy normalnie skorzystaliby, gdyby dana osoba zmarła nie pozostawiając testamentu (zmarła „intestate.”) Dziedziczenie spadkobierców intestate jest oparte na bezpośrednich zstępnych, takich jak dzieci lub wnuki. Inni krewni, tacy jak siostry i bracia, lub ciotki, wujkowie, siostrzenice, bratankowie i kuzyni, są nazywani spadkobiercami pobocznymi.
Jeśli istnieje pisemny testament, określa on, kto będzie dziedziczył i często nie są to osoby, które normalnie dziedziczyłyby w testamencie. Fundusz powierniczy ma „beneficjentów”, a nie spadkobierców, ale są oni traktowani tak samo jak spadkobiercy w testamencie, a ich prawa i dziedziczenie są wyszczególnione w dokumencie funduszu powierniczego.
Dla celów niniejszego artykułu, będziemy używać terminu „spadkobierca” w odniesieniu do spadkobierców ustawowych, beneficjentów trustu lub osób wskazanych do otrzymania aktywów w testamencie. Kluczowe jest to, że zgodnie z dokumentem lub prawem, są oni uprawnieni do dziedziczenia aktywów z majątku lub trustu.
Sądy bardziej szczegółowo określiły prawa, które zazwyczaj przysługują spadkobiercom.
Terminowe transfery i informacje:
Osoba, która otrzymuje własność lub udział w majątku na mocy testamentu lub trustu, ma pewne prawa, gdy tylko testament zostanie poddany próbie lub gdy założyciel umrze. Postępowanie probacyjne ma na celu ochronę praw beneficjentów testamentu. Beneficjent trustu ma prawo do otrzymania należnego mu udziału w odpowiednim czasie oraz do otrzymania pisemnego powiadomienia o wszystkich istotnych postępowaniach dotyczących trustu.
Rozsądny wykonawca lub powiernik będzie dostarczał bieżące raporty spadkobiercom i beneficjentom, a w przypadku, gdy rozliczenie majątku zajmie lata, zwróci się do sądu o zezwolenie na wstępną dystrybucję do spadkobierców. Powiernik powinien bezzwłocznie odpowiadać na pytania spadkobierców dotyczące statusu i aktywów w spadku. Gdy proces probacyjny zakończy się spłatą wierzycieli i należnych podatków, jak również księgowością, dystrybucja do spadkobierców powinna nastąpić niezwłocznie. Podczas gdy dokument trustu zwykle opisuje proces wymagany od powiernika, beneficjenci są również uprawnieni do informacji na temat aktywów, stanu administracji i szybkiej wypłaty sum należnych im na mocy trustu.
Rozliczenie:
Beneficjent może poprosić wykonawcę o rozliczenie działań, które wykonawca wykonał na rzecz majątku. Każdy taki raport powinien być w formie pisemnej, a wykonawca lub powiernik powinien być oczekiwane, aby zapewnić dokumenty potwierdzające, takie jak pokwitowania lub anulowane czeki na płatności, dowód przeniesienia aktywów i wyciągi z wszelkich rachunków bankowych majątku. Dokumenty uzupełniające muszą być zgodne z informacjami dostarczonymi przez wykonawcę lub powiernika.
Akceptacja rekompensaty wykonawcy lub powiernika:
Beneficjenci mają prawo sprzeciwić się poziomowi rekompensaty, o którą wnioskuje wykonawca lub powiernik za usługi, ale zakładając, że wnioski te mieszczą się w wytycznych określonych przez sąd lub instrument powierniczy, takie zastrzeżenia prawdopodobnie nie zostaną zatwierdzone przez sąd. Należy pamiętać, że wielu wykonawców nie chce otrzymywać wynagrodzenia, ponieważ często to krewni działają jako wykonawcy i mogą oni zrzec się wynagrodzenia ze względu na powiązania rodzinne lub dlatego, że takie wynagrodzenie podlega opodatkowaniu, i mogą raczej po prostu odziedziczyć swoją część. W trustach, odszkodowanie jest zwykle ustalone w warunkach trustu, ale jeśli warunki są ogólne „rozsądne” lub „odpowiednie”, wtedy sąd jest dostępny do przeglądu i, ponownie, dostosowanie się do harmonogramu sądowego jest zwykle wymagane.
Sprawiedliwość wobec beneficjentów i spadkobierców:
Beneficjenci testamentu lub trustu mają prawo do wykonawcy lub powiernika, który wykonuje obowiązki w pełni i uczciwie, bez faworyzowania. Wykonawca nie może działać w sposób, który szkodzi spadkowi lub faworyzuje jednego beneficjenta kosztem drugiego, zachowywać się w sposób nieuczciwy lub niezgodny z prawem lub nie przestrzegać obowiązków prawnych.
Spadkobierca może złożyć wniosek do sądu, jeśli on lub ona uważa, że wykonawca lub powiernik nie wykonał obowiązków prawidłowo, ale należy pamiętać, że ciężar dowodu spoczywa na składającym wniosek. Sądy dają wykonawcom i powiernikom swobodę w podejmowaniu wielu decyzji i zazwyczaj nie zastępują oceny biznesowej wykonawcy lub powiernika oceną sądu. Ale samozatrudnienie lub wykorzystywanie zasobów trustu do niewłaściwych celów jest czymś, na co sądy nie pozwolą. Środki zaradcze mogą być ekstremalne, w tym osobista odpowiedzialność powiernika, usunięcie powiernika itp.
Dostępna ulga:
Spadkobiercy mogą szukać ulgi w sądzie poprzez użycie petycji w trakcie trwania spadku, lub później, skargi o naruszenie obowiązku powierniczego, jeśli niewłaściwe postępowanie zostanie odkryte po zamknięciu spadku. Taki proces może być kosztowny i przed złożeniem petycji lub pozwu, staranna analiza potencjalnych przyczyn powództwa powinna być przeprowadzona przez kompetentnego radcę prawnego w miejscu, w którym znajduje się majątek. Powiernik podlega kontroli sądowej, jeżeli beneficjent twierdzi, że popełnił błąd, a to może nastąpić w czasie trwania trustu lub później, z zastrzeżeniem przedawnienia.
Każdy spadkobierca jest winien powierniczego obowiązku przez wykonawcę lub powiernika. Każdemu spadkobiercy należy się rachunkowość i informacje dotyczące działań mających miejsce w majątku lub funduszu powierniczym oraz każdemu spadkobiercy należy się szybki podział jego lub jej spadku. Ale spadkobierca musi działać w celu ochrony swoich interesów, a to może oznaczać złożenie wniosku do sądu o ulgę.
Koniec:
Ważne jest, aby spadkobiercy zrozumieli, że proces spadkowy ma na celu upewnienie się, że wszyscy wierzyciele są spłaceni, wszystkie podatki są zapłacone, oraz że niezliczone zobowiązania i prawa, które posiada zmarła osoba są chronione i honorowane. Wymaga to czasu i wysiłku ze strony powiernika i/lub wykonawcy. Nie jest to łatwe zadanie, a jeśli zmarły posiadał firmę lub prowadził przedsiębiorstwo, zadanie to staje się bardziej złożone i nakłada na powiernika znaczne obciążenie.
Ponadto, coś się często dzieje, gdy ktoś wie, że ma odziedziczyć pieniądze po zmarłej ukochanej osobie. Opóźnienia i irytujące szczegóły stają się emocjonalnie uciążliwe. Ten pisarz wiedział o jednym weteranie biznesu, który prowadził wiele firm w intensywnym środowisku i zaangażował się w tuzin spraw sądowych bez zbędnych emocji, dosłownie pękł we łzach, gdy powiedziano mu, że proces zaufania będzie wymagał dodatkowego roku z powodu toczącego się sporu sądowego. Był tak samo zaskoczony jak ja swoją reakcją i wyjaśnił później, że musiał udać się na terapię, aby zrozumieć, dlaczego opóźnienie było dla niego tak emocjonalnym przeżyciem. Jego terapeuta wyjaśnił mu, że jego ojciec wielokrotnie łamał dane mu obietnice, często powodując emocjonalne i finansowe zawirowania w jego życiu, kiedy był na studiach i kończył szkołę, a on zinternalizował tę traumę, dopóki opóźnienie w spadku po ojcu nie spowodowało jej wskrzeszenia. „Stary człowiek wciąż do mnie dociera…a on nie żyje!” śmiał się mój przyjaciel.
Ale podczas gdy taka emocjonalna przesada musi być strzeżona, spadkobierca musi również zdawać sobie sprawę, że on lub ona ma prawa i niektórzy powiernicy naruszają lub zaniedbują obowiązki i jeśli tak, powinni być zmuszeni do przestrzegania tego, co jest uroczystym zobowiązaniem. Takie uprawnienia istnieją dla spadkobierców, jeśli ich potrzebują.