Quando una persona muore, quella persona è chiamata un deceduto. Un deceduto lascia una proprietà. Questa proprietà deve essere trasmessa a coloro che la erediteranno. La proprietà potrebbe includere:
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Beni immobili (case e altri edifici, terreni e le cose attaccate ad essi)
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Beni personali (mobili, auto, e altre cose non attaccate alla terra)
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Conti bancari
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Borse e obbligazioni
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Debiti dovuti alla persona
La legge stabilisce come i beni di una persona devono essere distribuiti quando questa muore. In Michigan, i tribunali hanno il compito di assicurarsi che il patrimonio di un deceduto sia distribuito correttamente. Questo si chiama amministrazione controllata. Il patrimonio comprende molte delle proprietà del deceduto. Alcune delle proprietà non fanno parte del patrimonio e non vengono distribuite attraverso il tribunale. Il patrimonio di solito non include:
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Proprietà congiunta
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Polizze assicurative
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Conti pensionistici, o
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Trust che non sono stabiliti da un testamento
Proprietà congiunta
La proprietà congiunta è proprietà di più di una persona. Generalmente non è inclusa in un patrimonio. Esempi di proprietà personale in comune sono se voi e il defunto siete entrambi elencati sul titolo di una macchina o se avete conti bancari comuni. Quando il defunto è morto, lei ha automaticamente la piena proprietà di quella proprietà, quindi non fa parte del patrimonio. Potreste voler portare una copia del certificato di morte del deceduto alla banca o all’ufficio del Segretario di Stato per rimuovere il nome del deceduto dal conto o dal titolo dell’auto.
Tuttavia, a volte la proprietà congiunta è più complessa. Se si possiede una proprietà immobiliare con il defunto, o se si possiede qualsiasi tipo di proprietà con il defunto e qualcun altro, la proprietà può essere difficile da capire dopo una morte. Leggete l’articolo Proprietà congiunta per saperne di più, o usate la Guida all’aiuto legale per trovare un avvocato o servizi legali nella vostra zona.
Processi semplificati
Ci sono diversi modi in cui un patrimonio può essere amministrato. Se il patrimonio non ha molte proprietà in esso, si può essere in grado di utilizzare un processo semplificato in cui il tribunale non è coinvolto affatto, o solo un po’. I processi semplificati sono:
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Cessione di proprietà
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Trasferimento per Affidavit
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Riscossione di denaro dovuto da un datore di lavoro
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Trasferimento di un veicolo
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Riscossione di proprietà personale
Per essere qualificato per un processo semplificato, un patrimonio deve essere valutato pari o inferiore a 24.000 dollari per un deceduto che è morto nel 2020. Questo numero aumenta ogni pochi anni. Per saperne di più sui processi semplificati, leggere l’articolo An Overview of Small Estate Processes.
Administration in Probate Court
Se il patrimonio di un deceduto ha molte proprietà, o gli eredi vogliono seguire la volontà del deceduto piuttosto che la formula di eredità legale, il patrimonio di solito sarà distribuito utilizzando un procedimento di probazione. La procedura di successione può essere informale o formale. I procedimenti formali hanno più fasi di quelli informali. Se è probabile una disputa sul testamento o la nomina di un rappresentante personale, la procedura formale dà più controllo e finalità di quella informale. I procedimenti formali si svolgono di fronte a un giudice della corte di successione. Potreste voler parlare con un avvocato se l’amministrazione del patrimonio potrebbe essere contestata.
Se non potete permettervi alte spese legali, considerate la possibilità di assumere un avvocato per una parte del vostro caso invece di tutto. Questo si chiama rappresentanza a portata limitata. Per saperne di più, leggete Limited Scope Representation (LSR): un modo più conveniente per assumere un avvocato. Se ha un basso reddito, può qualificarsi per i servizi legali gratuiti. Che tu abbia un reddito basso o meno, puoi usare la Guida all’aiuto legale per trovare avvocati nella tua zona. Per trovare direttamente un avvocato di portata limitata puoi:
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Chiamare lo State Bar of Michigan Lawyer Referral Service e dire loro che stai cercando una rappresentanza di portata limitata;
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Vai alla pagina State Bar of Michigan Lawyer Search. Inserisci il tipo di avvocato di cui hai bisogno (divorzio, fallimento, ecc.) e la tua città o contea, e clicca su “Trova un avvocato”. Poi scorri verso il basso fino alla casella sul lato sinistro che dice “Non vedi il filtro di cui hai bisogno? Digita le tue parole” e scrivi “limited scope;” oppure
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Fai una ricerca su internet per avvocati limited scope nella tua zona.
Il più delle volte puoi richiedere che l’amministrazione del patrimonio del defunto sia supervisionata o non supervisionata. Tuttavia, ci sono alcuni casi che richiedono un’amministrazione controllata. Con l’amministrazione controllata un giudice deve rivedere e approvare le attività che riguardano il patrimonio. L’amministrazione senza supervisione non richiede la supervisione di un giudice. Ci sono diverse fasi e forme usate in entrambi i tipi di amministrazione. Per saperne di più, leggete l’articolo Amministrazione controllata e non controllata.
Procedimenti informali
I procedimenti informali sono fatti davanti a un registro di successione. Ci sono meno passi rispetto alla procedura formale, ma il processo può ancora essere complicato.
Completare e depositare i moduli
Il primo passo nella procedura informale di successione è quello di determinare chi sarà il rappresentante personale del patrimonio del defunto. Se volete essere il rappresentante personale, compilate il modulo di Domanda di Prova Informale e/o Nomina del Rappresentante Personale. Depositate il modulo, il testamento del defunto (se ce n’è uno) e una copia autenticata del certificato di morte presso il tribunale della contea dove viveva il defunto. Se il defunto non viveva nel Michigan ma possedeva beni immobili nel Michigan, depositare i documenti nella contea in cui si trova la proprietà reale. Dovete pagare la tassa di deposito di $175 quando presentate i documenti. Se pensate che il defunto possa aver lasciato un testamento in una cassetta di sicurezza, potete compilare una Petizione e Ordine di Apertura di una Cassetta di Sicurezza per Localizzare un Testamento o un Atto di Sepoltura per chiedere al tribunale di ordinare che vi sia dato accesso ad essa.
Se il registro dei testimoni approva la domanda, firma la Dichiarazione del Registro dei Verbali. Questa dichiarazione ammette il testamento e nomina il rappresentante personale. Il rappresentante personale deve firmare e depositare il modulo di accettazione della nomina prima di avere l’autorità di agire.
Diversi altri moduli saranno necessari durante il processo, incluso:
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Testimonianza per identificare gli eredi
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Testimonianza supplementare per identificare i beneficiari non eredi se c’è un testamento che nomina persone che non sono gli eredi del defunto
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Lettere di autorità per il rappresentante personale
Nomina di un rappresentante personale
La legge del Michigan stabilisce l’ordine di priorità di chi può essere nominato come rappresentante personale. L’ordine è lo stesso sia per i procedimenti formali che informali. L’ordine dal più alto al più basso è:
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La persona nominata come rappresentante personale nel testamento del defunto
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Il coniuge superstite del defunto se il coniuge è un devisore
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Altri devisori del defunto
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Il coniuge superstite del defunto (non devisore)
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Altri
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Altri eredi del defunto (non devoluti)
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Il nominativo di un creditore (il creditore deve attendere 42 giorni dalla morte del defunto per nominare qualcuno e il tribunale deve trovare il nominativo idoneo)
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L’amministratore pubblico statale o di contea (questa persona deve attendere 42 giorni dalla morte del defunto, e non ci deve essere nessun erede conosciuto o beneficiario residente negli Stati Uniti.S.U. beneficiario avente diritto alla quota del patrimonio del defunto)
Chi è nominato come rappresentante personale in un testamento valido ha la massima priorità. Questa persona non può trasferire la sua priorità nominando qualcun altro. Tuttavia, tutti gli altri possono trasferire la loro priorità nominando qualcun altro come rappresentante personale. Un giudice può trovare la persona con la priorità più alta inadatta e nominare qualcun altro.
Solo perché qualcuno ha una priorità più alta di voi per essere il rappresentante personale non significa che non potete essere nominati come rappresentante personale. Significa solo che se quella persona vi sfida ad essere il rappresentante personale, quella persona sarà probabilmente nominata.
Servite l’avviso
È necessario notificare l’avviso a chiunque abbia un diritto maggiore o uguale di nominarsi come rappresentante personale dell’eredità. Potete notificare personalmente l’avviso o inviarlo per posta. Dopo aver completato la notifica, dovete allegare la prova di notifica alla vostra domanda. Se si sceglie di spedire l’avviso, il tribunale deve aspettare 14 giorni dopo aver spedito l’avviso prima di poter agire sulla vostra domanda. Se scegliete di servire personalmente l’avviso, il tribunale deve aspettare sette giorni dopo che avete completato la notifica prima di poter agire sulla vostra domanda.
Se l’indirizzo di qualcuno che dovete servire è sconosciuto, dovete pubblicare l’avviso usando il modulo PC 563a.
Responsabilità del rappresentante personale
Il rappresentante personale deve:
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Preparare un inventario
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Pagare la tassa d’inventario
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Avvisare i creditori conosciuti e pubblicare un avviso ai creditori sconosciuti
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Pagare pagare le tasse e presentare la dichiarazione dei redditi finale per il defunto
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Pagare i conti dell’eredità e i crediti contro l’eredità
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Distribuire i beni rimanenti come appropriato, e
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Presentare un avviso di continuazione dell’amministrazione se l’eredità è aperta da più di un anno
Potete usare il calcolatore delle tasse d’inventario sul sito web della Corte di Giustizia del Michigan per vedere quanto sarà la tassa d’inventario.
Quando il patrimonio di un deceduto è amministrato in tribunale, i creditori devono essere avvisati in modo che possano cercare di raccogliere il denaro che il deceduto deve loro. I creditori conosciuti vengono avvisati. Diversi tipi di creditori hanno diverse priorità. Quelli con priorità più alta vengono pagati per primi.
Il rappresentante personale deve servire tutte le parti interessate:
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L’Avviso di Nomina e Doveri del Rappresentante Personale
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Avviso riguardante gli onorari degli avvocati
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Diritto all’elezione del coniuge
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Inventario
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Avviso del Rappresentante all’Amico del Tribunale, che è depositato presso l’Amico del Tribunale
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Acconto del Fiduciario, e
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La Dichiarazione Giurata di Chiusura
Una parte interessata è qualsiasi persona che ha un interesse, un diritto di proprietà o una rivendicazione contro l’eredità. Può includere il defunto:
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Erede
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Debitore
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Creditore
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Beneficiario
Chiusura dell’eredità
Per poter chiudere un’eredità, deve avvenire quanto segue:
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L’eredità deve essere stata aperta per almeno cinque mesi
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L’avviso richiesto ai creditori è stato pubblicato almeno quattro mesi prima della chiusura
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La tassa d’inventario è stata pagata
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Le tasse di successione/eredità sono state pagate (prova di pagamento richiesta)
Il rappresentante personale (o se nessuno è stato nominato, una parte interessata) può chiudere l’eredità formalmente o informalmente. I passi e i documenti utilizzati per chiudere un’eredità differiscono a seconda che l’amministrazione sia stata supervisionata o non supervisionata. Per saperne di più, leggere l’articolo Amministrazione controllata e non controllata.
Social Security Benefits
Se il defunto riceveva prestazioni di sicurezza sociale, la Social Security Administration (SSA) deve essere notificata della morte il prima possibile. Il direttore delle pompe funebri può compilare un modulo per informare l’SSA della morte, o potrebbe essere necessario farlo lei stesso.
Se al deceduto sono stati pagati i benefici per il mese successivo alla sua morte, i benefici dovranno essere restituiti all’SSA. Se i benefici sono stati depositati direttamente e il conto è ancora aperto, l’SSA può ritirare i fondi.
Puoi saperne di più leggendo la pubblicazione dell’SSA sull’interruzione dei pagamenti e sulla richiesta di prestazioni ai superstiti se hai i requisiti.
Tasse sul reddito
Quando una persona muore, il suo patrimonio diventa un nuovo contribuente ai fini delle imposte sul reddito, separato dalla persona. Il patrimonio deve ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) dall’IRS. Puoi saperne di più su come ottenere un EIN sul sito web dell’IRS. Il numero che viene assegnato viene utilizzato su tutti i conti a nome della proprietà, come i conti bancari, di credito e di intermediazione.
L’EIN viene anche utilizzato per presentare la dichiarazione dei redditi finale del deceduto. Potete sapere cosa è necessario per presentare la dichiarazione dei redditi finale sul sito web dell’IRS.