Når en person dør, kaldes denne person for en afdøde. En afdøde efterlader sig ejendom. Denne ejendom skal overdrages til dem, der skal arve den. Ejendommen kan omfatte følgende:
-
Ejendom (huse og andre bygninger, jord og de ting, der er knyttet til den)
-
Personlig ejendom (møbler, biler, og andre ting, der ikke er knyttet til jord)
-
Bankkonti
-
Aktier og obligationer
-
Gæld til personen
Loven præciserer, hvordan en persons ejendom skal fordeles, når personen dør. I Michigan er det skifteretten, der har ansvaret for at sikre, at en afdødes bo fordeles korrekt. Dette kaldes probate administration. Boet omfatter en masse af afdødes ejendom. Nogle af ejendommene er ikke en del af boet og bliver ikke fordelt gennem skifteretten. Boet omfatter normalt ikke:
-
Fælles ejet ejendom
-
Forsikringspolicer
-
Pensionskonti eller
-
Trusts, der ikke er oprettet ved et testamente
Fælles ejet ejendom
Fælles ejet ejendom er ejendom, der ejes af mere end én person. Den indgår generelt ikke i et bo. Eksempler på fællesejet personlig ejendom er, hvis du og afdøde begge er opført på titlen på en bil, eller hvis I har fælles bankkonti. Når afdøde døde, har du automatisk fuld ejendomsret til denne ejendom, så den indgår ikke i boet. Du kan tage en kopi af afdødes dødsattest med til banken eller statssekretærens kontor for at fjerne afdødes navn fra kontoen eller bilens titel.
Derimod er fælles ejerskab nogle gange mere kompliceret. Hvis du ejer fast ejendom sammen med afdøde, eller hvis du ejer en hvilken som helst form for ejendom sammen med afdøde og en anden person, kan det være svært at forstå ejerskabet efter et dødsfald. Læs artiklen Fælles ejendom for at få mere at vide om dette, eller brug guiden til juridisk hjælp til at finde en advokat eller juridiske tjenester i dit område.
Simplificerede processer
Der er forskellige måder, hvorpå et bo kan administreres. Hvis boet ikke indeholder mange ejendele, kan du måske bruge en forenklet proces, hvor skifteretten slet ikke er involveret eller kun en lille smule. De forenklede processer er:
-
Overdragelse af ejendom
-
Overførsel ved affidavit
-
Indhentning af penge, der skal betales af en arbejdsgiver
-
Overførsel af et køretøj
-
Indhentning af personlig ejendom
For at være kvalificeret til en forenklet proces, skal en ejendom være vurderet til eller under 24.000 dollars for en afdøde, der døde i 2020. Dette tal stiger med få års mellemrum. Hvis du vil vide mere om de forenklede processer, kan du læse artiklen An Overview of Small Estate Processes.
Administration i skifteretten
Hvis en afdødes bo har mange ejendele, eller hvis arvingerne ønsker at følge afdødes testamente i stedet for den juridiske arveformel, vil boet normalt blive fordelt ved hjælp af skifterettens procedurer. Skiftesager kan være uformelle eller formelle. Formelle procedurer har flere trin end uformelle procedurer. Hvis det er sandsynligt, at der opstår en tvist om testamentet eller udpegelsen af en personlig repræsentant, giver en formel procedure mere overblik og en mere endelig karakter end en uformel procedure. Formelle procedurer foregår foran en dommer ved skifteretten. Du bør måske tale med en advokat, hvis administrationen af boet kan blive anfægtet.
Hvis du ikke har råd til høje advokatsalærer, kan du overveje at hyre en advokat til en del af din sag i stedet for det hele. Dette kaldes repræsentation i begrænset omfang. Hvis du vil vide mere, kan du læse Limited Scope Representation (LSR): en mere overkommelig måde at hyre en advokat på. Hvis du har en lav indkomst, er du måske berettiget til gratis juridisk bistand. Uanset om du har lav indkomst eller ej, kan du bruge Guide to Legal Help til at finde advokater i dit område. Hvis du vil finde en advokat med begrænset omfang direkte, kan du:
-
Ringe til State Bar of Michigan Lawyer Referral Service og fortælle dem, at du søger en advokat med begrænset omfang;
-
Gå til State Bar of Michigan Lawyer Search-siden. Indtast den type advokat, du har brug for (skilsmisse, konkurs osv.), og din by eller dit amt, og klik på “Find a Lawyer”. Rul derefter ned til boksen i venstre side, hvor der står “Don’t see the filter you need? Skriv dine egne ord” og skriv “limited scope;” eller
-
Søg på internettet efter advokater med begrænset omfang i dit område.
For det meste kan du anmode om, at administrationen af afdødes bo bliver overvåget eller ikke overvåget. Der er dog nogle tilfælde, der kræver overvåget administration. Ved overvåget administration skal en skifteretsdommer gennemgå og godkende aktiviteter, der påvirker boet. Ved uovervåget administration er der ikke behov for en dommers tilsyn. Der er forskellige trin og formularer, der anvendes i begge former for administration. Hvis du vil vide mere, kan du læse artiklen Supervised and Unsupervised Probate Administration.
Informel skiftesag
Informel skiftesag foregår foran en skifteretssekretær. Der er færre trin end formelle procedurer, men processen kan stadig være kompliceret.
Udfyld og indsend formularerne
Det første trin i den uformelle skiftesagsproces er at bestemme, hvem der skal være den personlige repræsentant for afdødes bo. Hvis du ønsker at være den personlige repræsentant, skal du udfylde formularen Application for Informal Probate og/eller Appointment of Personal Representative (ansøgning om uformel skifteretten og/eller udnævnelse af personlig repræsentant). Indsend formularen, afdødes testamente (hvis der findes et) og en bekræftet kopi af dødsattesten til den skifteretten i det amt, hvor afdøde boede. Hvis afdøde ikke boede i Michigan, men ejede fast ejendom i Michigan, skal du indgive dokumenterne i det amt, hvor den faste ejendom er beliggende. Du skal betale et indleveringsgebyr på 175 USD, når du indleverer dokumenterne. Hvis du tror, at afdøde måske har efterladt et testamente i en bankboks, kan du udfylde en Petition and Order to Open a Safe-Deposit Box to Locate a Will or Burial Deed for at bede retten om at beordre, at du får adgang til den.
Hvis skifteretten godkender ansøgningen, underskriver de skifterettens erklæring. Denne erklæring anerkender testamentet og udpeger den personlige repræsentant. Den personlige repræsentant skal underskrive og indsende formularen Acceptance of Appointment formular, før han/hun har beføjelse til at handle.
Der vil være behov for flere andre formularer i løbet af processen, herunder:
-
Testimony to Identify Heirs
-
Supplemental Testimony to Identify Nonheir Devisees, hvis der er et testamente, der nævner personer, som ikke er afdødes arvinger
-
Fuldmagtsbreve til personlig repræsentant
Udpegning af en personlig repræsentant
Michigan lov præciserer prioriteringsrækkefølgen for, hvem der kan udpeges som personlig repræsentant. Rækkefølgen er den samme for både formelle og uformelle procedurer. Rækkefølgen fra højeste til laveste prioritet er:
-
Den person, der er udpeget som personlig repræsentant i afdødes testamente
-
Afdødes efterlevende ægtefælle, hvis ægtefællen er en legatar
-
Andre legatarer efter afdøde
-
Afdødes efterlevende ægtefælle (ikke en legatar)
-
Andre arvinger efter afdøde (ikke legatarer)
-
En kreditorudnævnelse (kreditor skal vente 42 dage efter afdødes død for at udpege en person, og retten skal finde den udpegede person egnet)
-
Den offentlige administrator i staten eller amtet (denne person skal vente 42 dage efter afdødes død, og der må ikke være nogen kendt arving eller U.USA bosiddende begunstiget med ret til andel af afdødes bo)
En person, der er udpeget som personlig repræsentant i et gyldigt testamente, har den højeste prioritet. Denne person kan ikke overføre sin prioritet ved at udpege en anden person. Alle andre kan dog overføre deres prioritet ved at udpege en anden person til at være personlig repræsentant. En dommer kan finde personen med den højeste prioritet uegnet og udpege en anden.
Det betyder ikke, at du ikke kan udpeges som personlig repræsentant, bare fordi nogen har en højere prioritet end dig til at være personlig repræsentant, betyder det ikke, at du ikke kan udpeges som personlig repræsentant. Det betyder blot, at hvis den pågældende person udfordrer dig til at være den personlige repræsentant, vil den pågældende person sandsynligvis blive udpeget.
Servér meddelelsen
Du skal forkyndes meddelelsen for enhver, der har en højere eller lige så høj ret til at udpege sig selv som personlig repræsentant for boet. Du kan enten forkyndte meddelelsen personligt eller sende den med posten. Når du har gennemført forkyndelsen, skal du vedlægge bevis for forkyndelse til din ansøgning. Hvis du vælger at sende meddelelsen med posten, skal skifteretten vente 14 dage efter, at du har sendt meddelelsen med posten, før den kan handle på din ansøgning. Hvis du vælger at forkyndte meddelelsen personligt, skal retten vente syv dage efter, at du har afsluttet forkyndelsen, før den kan handle på din ansøgning.
Hvis adressen på en person, du skal forkyndes for, er ukendt, skal du offentliggøre meddelelsen ved hjælp af formular PC 563a.
Den personlige repræsentants ansvarsområder
Den personlige repræsentant skal:
-
Udarbejde en fortegnelse
-
Betale gebyret for fortegnelsen
-
Give meddelelse til kendte kreditorer og offentliggøre en meddelelse til ukendte kreditorer
-
Betale skatterne og indgive den endelige selvangivelse for afdøde
-
Betal boets regninger og fordringer mod boet
-
Opdeles de resterende aktiver efter behov, og
-
Indberet en meddelelse om fortsat administration, hvis boet er åbent i mere end et år
Du kan bruge beregneren til opgørelsesgebyret på Michigan One Court of Justice-webstedet for at se, hvor meget opgørelsesgebyret vil være.
Når en afdødes bo administreres i skifteretten, skal kreditorerne have besked, så de kan forsøge at inddrive de penge, som afdøde skyldte dem. Kendte kreditorer får tilsendt meddelelser. Forskellige typer kreditorer har forskellige prioriteter. De med højere prioritet bliver betalt først.
Den personlige repræsentant skal forkyndes for alle interesserede parter:
-
Meddelelse om udnævnelse af personlig repræsentant og dennes pligter
-
Meddelelse om advokathonorarer
-
Ret til valg af ægtefælle
-
Inventar
-
Meddelelse om repræsentant til rettens ven, som er indsendt til Friend of Court
-
Fidenskabsopgørelse og
-
Den edsvorne erklæring om at lukke
En interesseret part er enhver person, der har en interesse i, en ejendomsret i eller et krav mod boet. Det kan omfatte afdødes:
-
Arving
-
Arvinger
-
Kreditor
-
Begunstiget
Afslutning af boet
Hvor et bo kan lukkes, skal følgende ske:
-
Deboet skal have været åbent i mindst fem måneder
-
Den krævede meddelelse til kreditorerne blev offentliggjort mindst fire måneder før lukningen
-
Inventargebyret blev betalt
-
Eventuelle bo-/arveafgifter blev betalt (bevis for betaling påkrævet)
Den personlige repræsentant (eller, hvis der ikke blev udpeget nogen, en interesseret part) kan lukke boet enten formelt eller uformelt. De skridt og dokumenter, der anvendes til at lukke et bo, er forskellige alt efter, om administrationen var overvåget eller uovervåget. Hvis du vil vide mere, kan du læse artiklen Supervised and Unsupervised Probate Administration.
Socialsikringsydelser
Hvis afdøde fik socialsikringsydelser, skal Social Security Administration (SSA) underrettes om dødsfaldet så hurtigt som muligt. Begravelsesforretningsføreren kan indsende en formular til at fortælle SSA om dødsfaldet, eller du skal måske selv gøre det.
Hvis afdøde fik udbetalt ydelser for måneden efter sin død, skal ydelserne betales tilbage til SSA. Hvis ydelserne er direkte indbetalt, og kontoen stadig er åben, kan SSA trække midlerne tilbage.
Du kan få mere at vide i SSA’s publikation om at stoppe udbetalinger og ansøge om ydelser til efterladte, hvis du er berettiget.
Indkomstskatter
Når en person dør, bliver den pågældendes bo en ny skatteyder med henblik på indkomstskat, adskilt fra personen. Boet skal få et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN) fra skattevæsenet. Du kan få mere at vide om, hvordan du får et EIN-nummer, på IRS’ websted. Det nummer, der tildeles, bruges på alle konti i boets navn, f.eks. bank-, kreditforenings- og mæglerkonti.
EIN-nummeret bruges også til at indsende afdødes endelige indkomstskatteangivelse. Du kan få oplysninger om, hvad der er nødvendigt for at indsende den endelige selvangivelse, på IRS’ websted.