For mange er en af de mange attraktive fordele ved at bo i Florida, at der ikke er mange statsskatter – der er ingen indkomstskat i staten, og i mange år i træk har staten haft en af de laveste skattebyrder i landet. Når du beskæftiger dig med din ejendomsplanlægning, kan du dog stadig være nødt til at beskæftige dig med ejendomsskatter samt potentielle gaveafgifter, afhængigt af hvordan du strukturerer dit testamente. Hvis du har spørgsmål eller bekymringer, kan det være en god idé at konsultere en advokat med ansvar for ejendomsplanlægning i Florida.
Estate Tax
En boafgift er en afgift på din ret til at overføre ejendom ved din død, og den gælder for enhver ejendom, der overføres via testamente eller intestacy law. De fleste af USA’s delstater – herunder Florida – opkræver ikke en skat på ejendomme, selv om den føderale regering gør det, hvis ejendommen er stor nok. Florida opkræver heller ikke arveafgift – penge, der betales, efter at ejendommen er blevet overført til dine arvinger – men afhængigt af din specifikke situation kan andre staters arveafgiftslove gælde for dig, især hvis du for nylig er flyttet eller stadig har ejendom i andre stater.
Mens boafgiften ofte omtales, som om den vil ruinere ens arvinger, opkræves den føderale boafgift i virkeligheden kun på ejendomme, der er vurderet til mere end 11 580 000 dollars pr. person (23,1 millioner dollars pr. par). Fritagelsen plejede at være mindre end halvdelen af det, men 2018 Tax Cuts & Jobs Act fordoblede den for at minimere sandsynligheden for, at velhavende ejendomme vil blive beskattet på passende vis. De eneste skatter, som de fleste mennesker vil skylde på et Florida-bo, er den enkeltes sidste føderale indkomstskatteangivelse og, hvis det er relevant, boets føderale indkomstskatteangivelse.
Føderal gaveafgift
Den anden skat, som floridianere kan støde på, når de forsøger at få deres bobehandlingsplanlægning i orden, er spøgelset om gaveafgifter. Der betales en gaveafgift på enhver overførsel af ejendom i giverens levetid – ikke kun i en skiftesituation, men når som helst en afgiftspligtig gave gives. Florida har ikke en gaveafgift fra 2018, men Internal Revenue Service (IRS) kan opkræve den som en del af den “forenede” bo- og gaveafgift. Gaveafgifter opkræves i hele ens levetid, mens boafgifter opkræves (hvis de overhovedet opkræves) efter en persons død, men de beskattes på samme måde. Hvis du f.eks. gav dine børn skattepligtige gaver til en værdi af 3 millioner dollars i løbet af din levetid, og din ejendom efter din død blev vurderet til 13 millioner dollars, ville du så skulle betale skat af værdien over 11,2 millioner dollars.
Mens spøgelset om at skulle betale gaveafgift kan virke skræmmende, er mange almindelige gaver i virkeligheden ikke skattepligtige, herunder undervisning, gaver til din ægtefælle, gaver til visse specifikke velgørende organisationer osv. Hvis du foretager skattepligtige gaver, skal du imidlertid indsende en føderal gaveafgiftsangivelse, så beløbene registreres. Dette kan imidlertid være en yderst indviklet og vanskelig proces; hvis du skal indgive en gaveafgiftsangivelse, er det en god idé at konsultere en advokat, da potentialet for at begå fejl simpelthen er for stort til at udfylde den alene.
En Florida Estate & Gift Tax Attorney Can Help You
Skattelovgivningen er kompleks når det er bedst, men på grund af dens forenede natur kan spørgsmål om bo- og gaveafgift være endnu værre. Hvis du har spørgsmål om føderale ejendoms- eller gaveafgifter, kan vores Tampa ejendomsplanlægningsadvokater hos Nici Law Firm sætte sig ned med dig for at forsøge at sikre, at de bliver besvaret. Ring til os i dag på 239-449-6150 eller brug vores webformular til at arrangere en gratis konsultation.