| Propósito | 2020 (utilizar para la declaración de la renta que vence en 2021) | 2021 (utilizar para la declaración de la renta que vence en 2022) |
| Medios de transporte | 57.5 céntimos por milla | 56 céntimos por milla |
| Medidas y mudanzas | 17 céntimos por milla | 16 céntimos por milla |
| Medidas benéficas kilometraje | 14 céntimos por milla | 14 céntimos por milla |
La tabla anterior muestra las tarifas estándar de kilometraje del IRS para los años fiscales 2020 y 2021. La tasa estándar de kilometraje es la cantidad que puedes deducir en función de los kilómetros recorridos, en lugar de los gastos reales del vehículo. Las empresas suelen utilizar estas tarifas para reembolsar a los empleados por el uso de sus vehículos personales para viajes relacionados con el trabajo. Si eres autónomo, puedes utilizarlas para determinar tu propia deducción.
Las tarifas para 2021 son ligeramente inferiores a las de 2020. El descenso refleja la bajada de los precios del combustible y otras reducciones en los gastos relacionados con la conducción debido a la COVID-19.
- Elegir un método de kilometraje
- El kilometraje estándar
- Costos reales
- ¿Quién puede reclamar las deducciones de la tasa de kilometraje por negocios?
- ¿Quién puede reclamar las deducciones de la tasa de kilometraje para la mudanza?
- ¿Quién puede reclamar las deducciones por kilometraje por razones médicas?
- ¿Quién puede reclamar las deducciones de la tasa de kilometraje por razones benéficas?
- Cómo reclamar la tasa de kilometraje del IRS
Elegir un método de kilometraje
Hay dos formas de calcular el kilometraje para la declaración de la renta: la tarifa estándar de kilometraje o calculando los gastos reales.
El kilometraje estándar
La tasa de kilometraje estándar es una forma simplificada de deducir su kilometraje basado en el número de millas conducidas en lugar de sus costos reales. Usted lleva la cuenta de los kilómetros recorridos para los propósitos aprobados por el IRS y los multiplica en base a la tasa estándar de kilometraje. Por ejemplo, si conduces tu vehículo 1.000 millas para fines comerciales aprobados por el IRS en 2021, podrás deducir 560 dólares basándote en la tasa de 56 centavos por milla para ese año fiscal.
Para utilizar la tasa estándar de kilometraje para un coche que tienes, tienes que elegir este método para el primer año que utilizas el coche para el negocio. A continuación, puede elegir entre las deducciones basadas en el índice estándar de kilometraje o los costes reales en los años siguientes. Si elige la tasa de kilometraje estándar para un vehículo que está alquilando, tendrá que seguir ese método durante todo el alquiler.
Si elige este método, tendrá que registrar sus millas. Usted podría mantener un registro de kilometraje de papel en su vehículo o descargar una aplicación de kilometraje para realizar un seguimiento.
Costos reales
Usted puede optar por deducir los costos reales de usar su vehículo en lugar de deducir su kilometraje. Si estás utilizando un vehículo tanto por motivos de trabajo como personales, sólo puedes deducir los costes de uso profesional. Puede incluir los siguientes gastos:
- Gasolina
- Aceite, neumáticos y reparaciones
- Seguro
- Tarifas de licencia y registro
- Depreciación del vehículo o pagos de leasing atribuibles al porcentaje de millas que conduce por motivos de negocio
Está obligado a mantener registros como recibos para documentar sus gastos de vehículo. Por lo general, debe conservar los registros fiscales antiguos durante al menos tres años después de haber presentado su declaración.
Si reúne los requisitos para los dos métodos de kilometraje, intente calcular ambos para ver cuál resulta en una mayor deducción.
¿Quién puede reclamar las deducciones de la tasa de kilometraje por negocios?
No puede reclamar deducciones por kilometraje de negocios para sus gastos de desplazamiento entre su casa y su lugar de trabajo habitual. Su empleador puede reembolsarle algunos viajes relacionados con el trabajo, por ejemplo, si conduce desde su lugar de trabajo principal para reunirse con clientes.
Sin embargo, no se le permite deducir el kilometraje que su empleador no le reembolsa. Bajo las reglas de la TCJA, la deducción detallada para los gastos no reembolsados de los empleados se suspendió desde 2018 hasta 2025. Las únicas excepciones son para los miembros de la reserva militar, los empleados estatales y locales pagados sobre una base de honorarios, las personas que tienen gastos de trabajo relacionados con una discapacidad y algunos artistas intérpretes o ejecutantes.
Sin embargo, las reglas son diferentes si eres autónomo. Usted todavía no puede deducir su kilometraje si usted viaja desde su casa a su negocio principal. Pero si se desplaza desde su negocio para reunirse con clientes o visitar un proyecto, puede deducir el kilometraje. Esto se aplica incluso si su negocio se basa en su casa.
Las normas fiscales para los conductores de viajes compartidos son similares. Los conductores de viajes compartidos pueden deducir el kilometraje de acuerdo con la tasa estándar del IRS o sus costos reales.
¿Quién puede reclamar las deducciones de la tasa de kilometraje para la mudanza?
Sólo puede deducir su kilometraje al mudarse si es militar en servicio activo y se le ha ordenado un cambio de estación permanente. De lo contrario, esta deducción por kilometraje no está permitida. La TCJA suspendió la deducción de los gastos de mudanza para todos los contribuyentes no militares desde 2018 hasta 2025.
¿Quién puede reclamar las deducciones por kilometraje por razones médicas?
Sólo puede tomar una deducción de gastos médicos de impuestos si sus costos médicos generales no reembolsados superan el 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Puede deducir su kilometraje a la tasa estándar de 17 centavos por milla para 2020 y 16 centavos por milla para 2021, o puede deducir sus costos reales de gas y aceite. También se permite la deducción de los costes de aparcamiento y peajes.
Se le permite deducir el kilometraje por su propio tratamiento, pero también si transporta a un niño para que reciba tratamiento, o si visita a un enfermo mental dependiente como parte de un tratamiento recomendado.
¿Quién puede reclamar las deducciones de la tasa de kilometraje por razones benéficas?
Si se desplaza para realizar un trabajo voluntario, puede deducir la cantidad estándar de 14 céntimos por milla. Alternativamente, puede deducir sus costes de aceite y gasolina, pero no otros gastos del vehículo como la depreciación, el mantenimiento, el seguro y las tasas. Independientemente del método que elija, también puede deducir sus gastos de aparcamiento y peajes mientras realiza el voluntariado.
Cómo reclamar la tasa de kilometraje del IRS
Si usted está reclamando una deducción por kilometraje de negocios, usted lo reportará usando el Anexo C en el Formulario 1040. Para reclamar deducciones por kilometraje por mudanza, tratamiento médico o deducciones por caridad, tendrá que detallar en su declaración. Lo harás utilizando el Anexo A de tu Formulario 1040.
Independientemente del tipo de kilometraje que deduzca, asegúrese de llevar un registro exhaustivo. Mantenga un registro de kilometraje si utiliza la tasa de kilometraje estándar del IRS, y guarde los recibos si está deduciendo sus costos reales. Asegúrese de guardarlos con sus otros registros de impuestos para estar cubierto en caso de una auditoría.