Las transferencias electrónicas son métodos convenientes y seguros para enviar dinero a todo el mundo. En la era de las criptomonedas y PayPal, las transferencias electrónicas no son las únicas herramientas de transferencia de capital internacional disponibles, pero confiar en la seguridad de las instituciones financieras establecidas puede ser tranquilizador cuando tienes intereses financieros en el extranjero.
Sin embargo, si no tienes todos tus patos en una fila antes de tiempo, recibir una transferencia electrónica de una entidad extranjera podría ponerte en el gancho con el IRS. No hay nada intrínsecamente ilegal en recibir una transferencia extranjera, pero al mismo tiempo, hay una manera correcta y otra incorrecta de hacer todo. Conozca el proceso adecuado para declarar sus intereses financieros en el extranjero y cómo recibir transferencias electrónicas sin caer en el lado malo del IRS.
¿Qué es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA)?
La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA) garantiza que los ciudadanos estadounidenses, los residentes y las personas que operan en los Estados Unidos paguen impuestos sobre las cuentas en el extranjero. No declarar sus cuentas bancarias en el extranjero podría hacer que usted no cumpla con la FATCA, lo que podría desencadenar una auditoría por parte del IRS.
Recibir una transferencia desde una cuenta en el extranjero equivale, para el IRS, a una declaración de que su cuenta en el extranjero existe. Si tiene dinero en una cuenta en el extranjero, el IRS quiere saberlo, y si le preocupa que no esté cumpliendo con FATCA, necesita hablar con un abogado de impuestos internacionales antes de enviar o recibir transferencias electrónicas entre cuentas nacionales y extranjeras.
Requisitos de presentación de FATCA
Cumplir con FATCA no es tan fácil como rellenar un simple formulario en línea. En su lugar, es posible que tenga que completar una variedad de diferentes tipos de papeleo complicado en función de sus circunstancias personales y financieras. Estos son algunos ejemplos de los tipos de formularios fiscales que podría tener que presentar para cumplir con la ley FATCA:
- Formulario 8938 – Declaración de Activos Financieros Extranjeros Especificados
- Formulario FinCEN 114 (FBAR) – Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras
- Formulario 926 – Declaración de un Transferor of Property to a Foreign Corporation
- Form 5471 – Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations
- Form 8858 – Information Return of U.S. Persons With Respect to Foreign Disregarded Entities (FDEs) and Foreign Branches (FBs)
Encontrar estos formularios es relativamente fácil, pero rellenarlos correctamente es más difícil. Si no tiene cuidado, sus intentos de cumplir con la normativa y evitar una auditoría podrían meterle en más problemas. Si le preocupa que no sea capaz de determinar qué formularios son necesarios, cómo rellenarlos y cuándo presentarlos, entonces debería hablar con un abogado fiscal o un profesional de los impuestos antes de proceder.
Transferencia bancaria FATCA
Hay una manera de hacer que sus transferencias electrónicas cumplan con FATCA. El IRS simplemente quiere saber qué cuentas tienes para poder adquirir los ingresos fiscales adecuadamente. Siempre que haya utilizado los formularios que hemos enumerado anteriormente para cumplir con la FATCA, enviar o recibir transferencias bancarias desde países extranjeros no debería ser un problema.
Tenga en cuenta, sin embargo, que la FATCA no es la única ley que se aplica a las transferencias bancarias internacionales. Cuando quiera enviar o recibir dinero extranjero en los Estados Unidos, también tiene que enfrentarse a la Ley Patriótica, la Ley de Secreto Bancario (BSA) y una variedad de otros estatutos federales. Siempre es importante estar completamente seguro de las implicaciones de las transferencias electrónicas al extranjero antes de proceder; hable con un abogado fiscal si tiene alguna duda.
¿Tiene que pagar impuestos por el dinero transferido desde el extranjero?
En general, sí. Usted no tiene que pagar impuestos sobre los fondos internacionales por debajo de un cierto umbral, pero si usted está importando una cantidad significativa de capital desde el extranjero, usted debe esperar a pagar impuestos sobre sus transferencias.
Los impuestos por lo general sólo se aplican a las transferencias electrónicas que se enviaron claramente con fines comerciales. Aunque puede ser necesario informar de los regalos de dinero extranjero al IRS, estos ingresos no suelen estar sujetos a impuestos. Recuerde que también tendrá que pagar las comisiones bancarias asociadas a su transferencia de fondos y, dependiendo del país del que proceda el dinero, es posible que también tenga que pagar una comisión para que los fondos se transfieran a su cuenta bancaria estadounidense.
Las transferencias electrónicas internacionales podrían provocar una auditoría del IRS
Una auditoría del IRS es lo último que necesita. Sin embargo, el trabajo de campo que implica asegurarse de que sus cuentas en el extranjero están en el nivel con el IRS es agotador, por lo que es útil confiar en los profesionales para la asistencia.
En general, los informes de actividades sospechosas (SAR) y la no divulgación de las cuentas relacionadas con FATCA pueden desencadenar que el IRS inicie una auditoría o una investigación criminal contra una persona o entidad asociada con la transferencia bancaria. Le recomendamos que informe al IRS sobre todas sus cuentas en el extranjero, ya que el envío de dinero a EE.UU. desde cuentas bancarias extranjeras propiedad de la persona o entidad alertará al IRS de estas transferencias. Si esas cuentas no han sido reportadas al IRS, se crea una variedad de consecuencias civiles y penales debido al incumplimiento de FATCA, incluyendo pero no limitado a las órdenes de restitución, multas, libertad supervisada y potencialmente prisión federal.
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