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¿Qué es el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos?

Cada año, muchos estadounidenses presentan sus declaraciones de impuestos y descubren que deben más impuestos de los que pueden pagar inmediatamente. Además, muchos contribuyentes deben impuestos atrasados y no tienen idea de cómo pagar su deuda tributaria.

Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene un programa que permite a los contribuyentes pagar los impuestos en cuotas mensuales en lugar de una gran suma única. Si usted se encuentra en esta situación, la presentación de la Forma 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos con el IRS le permitirá aplicar un acuerdo de pago a plazos. Pero tenga en cuenta que las multas y los intereses sobre el saldo vencido se seguirán acumulando hasta que pague los impuestos adeudados.

¿Quién puede presentar el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos?

Los contribuyentes que no pueden pagar su obligación tributaria pueden presentar el Formulario 9465 para establecer un plan de pago a plazos mensuales si cumplen ciertas condiciones. Cualquier contribuyente que no deba más de 10.000 dólares verá aprobada automáticamente su solicitud de plan de pago a plazos con las siguientes estipulaciones:

• El contribuyente debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos anteriores con el fin de calificar para este acuerdo
• No ha entrado en un acuerdo de pago a plazos en los últimos cinco años
• Es incapaz de pagar los impuestos en su totalidad cuando se deben
• Debe ser capaz de pagar la totalidad del saldo pendiente dentro de tres años

Si usted debe más de $ 50,000, no puede presentarla electrónicamente y necesita devolver un formulario 9465 del IRS completado en papel con las firmas originales. Puede hacerlo adjuntándolo al frente de su declaración de impuestos en el momento de presentarla. El formulario también se puede presentar por sí mismo en cualquier momento.

Cualquier contribuyente que deba más de 50.000 dólares también debe presentar el Formulario 433-F: Declaración de Información de Recaudación junto con el Formulario 9465, algo que tampoco se puede hacer en línea.

Dónde obtener el Formulario 9465: Installment Agreement Request

Todas las páginas del Formulario 9465 están disponibles en el sitio web del IRS.

Si usted debe 50.000 dólares o menos en impuestos, multas e intereses, también es posible evitar la presentación del Formulario 9465 y completar una solicitud de acuerdo de pago en línea (OPA) en su lugar.

Quién no debe presentar el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos

Las personas que ya están haciendo pagos bajo un acuerdo de pago a plazos con el IRS no son elegibles para usar el Formulario 9465 y deben ponerse en contacto con el IRS en el 1-800-829-1040 si necesitan hacer arreglos para el pago de cantidades adicionales. Las personas que también deben llamar en lugar de presentar el Formulario 9465 incluyen a aquellos que están en bancarrota y quieren hacer una oferta de compromiso.

Ya sea que pueda usar el Formulario 9465 o no, en realidad hay una variedad de soluciones que puede intentar si recibe una factura inesperada del IRS.

Consideraciones especiales al presentar el formulario 9465

Establecer un plan de pago a plazos

Generalmente, se requiere que los reembolsos se completen en 72 meses o menos, dependiendo de cuánto debe. El IRS no permite a los contribuyentes establecer planes de pago a plazos de forma gratuita. También se cobra una cuota única de establecimiento. El importe depende de la forma de pago. Estas son las opciones:

• 31 dólares, si establece un acuerdo de pago en línea y realiza sus pagos por domiciliación bancaria
• 107 dólares, si no establece un acuerdo de pago en línea, pero realiza sus pagos por domiciliación bancaria
• 149 dólares, si establece un acuerdo de pago en línea pero no hace sus pagos por débito directo
• $225, si no establece un acuerdo de pago en línea y no hace sus pagos por débito directo

También son $225 si establece una deducción de nómina por lo que debe y tendrá que llenar el formulario 2159 del IRS: Acuerdo de Deducción de Nómina también.

El IRS renuncia a la cuota de 31 dólares de configuración en línea para las personas de bajos ingresos que hacen pagos de débito directo. Los contribuyentes de bajos ingresos también pagan una cuota reducida -43 dólares en lugar de 149 dólares- si no hacen los pagos a través de débito directo o la cuota puede ser eximida por completo.

Si el IRS decide inicialmente que usted no cumple con las calificaciones para la cuota reducida, puede pedirle que reconsidere presentando el Formulario 13844 Solicitud de Cuota Reducida para Acuerdos de Pago a Plazos.

Hay una cuota de 89 dólares para modificar o terminar el acuerdo de pago a plazos (43 dólares para los contribuyentes de bajos ingresos). Además, se aplican intereses y multas al saldo impagado hasta que se liquide.

Multas por Impuestos Impagados

El IRS cobra un tipo de interés compuesto diario igual al tipo de los fondos federales a corto plazo más el 3%, calculado trimestralmente. Además de los intereses cobrados, el IRS también impondrá una multa por falta de pago del 0,5% sobre el saldo impagado cada mes o parte de un mes hasta un máximo del 25%. Para los contribuyentes que declaran a tiempo y están en un plan de pago, la multa disminuye al 0,25% por cada mes que el plan de pago esté en vigor.

Las multas e intereses totales pueden sumar fácilmente entre el 9% y el 12% por año, y los contribuyentes deben estar preparados para pagar esta cantidad además de su saldo principal. Por este motivo, se recomienda encarecidamente a los contribuyentes que realicen más del pago mínimo mensual siempre que sea posible.

Ejemplo de sanciones

Fred presenta sus impuestos de 2020 para en abril de 2021 y debe un total de 7.000 dólares. Presenta el formulario 9465 con su declaración y establece un plan de pago a plazos de 36 meses. Si la tasa de fondos federales es del 3%, el IRS le cobrará a Fred una tasa de interés del 6% sobre el saldo pendiente.

Si la multa por no presentar la declaración es del 0,5%, entonces él también pagará otro 6% anual en multas hasta que el saldo sea pagado-el 12% de $7,000 es $840, aunque esta cantidad disminuirá mensualmente a medida que el principal sea pagado.

Métodos de pago

Los contribuyentes tienen varios métodos de pago disponibles. Pueden enviar cheques personales, cheques de caja o giros postales. Además, pueden cargar el dinero directamente en sus cuentas bancarias o pagar con tarjeta de crédito. También se puede utilizar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) (que requiere un registro aparte). Sin embargo, un factor clave a recordar es que el pago debe realizarse absolutamente, positivamente, en la fecha de cada mes que se especifica en el acuerdo.

Los pagos pueden realizarse entre el primero y el 28 de cada mes. Si el acuerdo estipula que el contribuyente debe realizar el pago antes del día 15 de cada mes y el pago no se realiza, entonces el acuerdo se considera inmediatamente en incumplimiento. Por lo tanto, se aconseja a los que pagan con cheque o giro postal que envíen sus pagos por correo al menos de siete a diez días hábiles antes de la fecha de vencimiento para asegurar la recepción oportuna.

Sin embargo, el IRS ha actualizado su sitio web para permitir a los contribuyentes modificar sus acuerdos de pago a plazos en línea. Los individuos pueden ahora revisar sus fechas de pago e incluso los términos de su acuerdo, incluyendo el método de pago y otros detalles. Los representantes autorizados también pueden acceder al sitio y hacer esto en nombre de sus clientes.

Beneficios de los planes de pago a plazos

La ventaja de un plan de pago a plazos es obvia: da a los contribuyentes más tiempo para pagar sus impuestos federales de una manera ordenada. Mientras se cumplan los términos del acuerdo y el contribuyente sea capaz de realizar sus pagos, cesará cualquier esfuerzo de cobro por parte del IRS o de las agencias de cobro privadas. Las personas elegibles también pueden obtener una prórroga de seis meses para la presentación de sus declaraciones de impuestos y, posiblemente, el pago de sus facturas de impuestos si se encuentran bajo ciertas dificultades financieras.

El resultado final

Los contribuyentes con facturas de impuestos pendientes no tienen que entrar en pánico acerca de cómo pagar sus impuestos. El proceso de solicitud del acuerdo de pago a plazos es relativamente rápido e indoloro, aunque las multas y los intereses pueden acumularse con el tiempo. Las personas que no pueden pagar su factura de impuestos federales y no hacen arreglos con el IRS pueden estar sujetas al proceso de cobro del IRS y a más multas e intereses que si hubieran hecho arreglos por adelantado para hacer pagos a plazos. Para más información, consulte el Tema 202 del IRS: Opciones de pago de impuestos.

Puede acceder al formulario 9465 desde el sitio web del IRS o llamando al 1-800-829-1040.