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Cuando una persona muere, esa persona se llama un difunto. Un difunto deja propiedades. Esa propiedad necesita ser transmitida a aquellos que la heredarán. La propiedad podría incluir:

• Bienes inmuebles (casas y otros edificios, terrenos y las cosas unidas a ellos)

• Bienes personales (muebles, coches, y otras cosas que no están unidas a la tierra)

• Cuentas bancarias

• Acciones y bonos

• Deudas que se le deben a la persona

La ley detalla cómo se deben distribuir los bienes de una persona cuando ésta fallece. En Michigan, los tribunales testamentarios se encargan de asegurar que el patrimonio de un difunto se distribuya correctamente. Esto se llama administración testamentaria. El patrimonio incluye muchos de los bienes del difunto. Algunos de los bienes no forman parte del patrimonio y no se distribuyen a través del tribunal testamentario. El patrimonio no suele incluir:

• Bienes de propiedad conjunta

• Pólizas de seguro

• Cuentas de jubilación, o

• Fideicomisos que no están establecidos por un testamento

Bienes de propiedad conjunta

Los bienes de propiedad conjunta son bienes que pertenecen a más de una persona. Por lo general, no se incluyen en la herencia. Ejemplos de bienes personales de propiedad conjunta son si usted y el difunto figuran en el título de un coche o si tienen cuentas bancarias conjuntas. Al fallecer el difunto, usted tiene automáticamente la plena propiedad de esos bienes, por lo que no forman parte del patrimonio. Puede llevar una copia del certificado de defunción del difunto al banco o a la oficina del Secretario de Estado para eliminar el nombre del difunto de la cuenta o del título del coche.

Sin embargo, a veces la propiedad conjunta es más compleja. Si usted es propietario de bienes inmuebles con el difunto, o si posee cualquier tipo de propiedad con el difunto y otra persona, la propiedad puede ser difícil de entender después de una muerte. Lea el artículo Bienes en copropiedad para saber más sobre esto, o utilice la Guía de ayuda legal para encontrar un abogado o servicios legales en su zona.

Procesos simplificados

Hay diferentes formas en que se puede administrar una herencia. Si la herencia no tiene muchos bienes, puede utilizar un proceso simplificado en el que el tribunal testamentario no interviene en absoluto, o sólo un poco. Los procesos simplificados son:

• Transferencia de bienes

• Transferencia por declaración jurada

• Cobro de dinero adeudado por un empleador

• Transferencia de un vehículo

• Cobro de bienes personales

Para poder optar a un proceso simplificado, un patrimonio debe ser valorado en o por debajo de $ 24,000 para un difunto que murió en 2020. Esta cifra aumenta cada cierto tiempo. Para saber más sobre los procesos simplificados, lea el artículo Una visión general de los procesos para herencias pequeñas.

Administración en el tribunal testamentario

Si el patrimonio de un difunto tiene muchas propiedades, o los herederos quieren seguir la voluntad del difunto en lugar de la fórmula legal de la herencia, el patrimonio normalmente se distribuirá utilizando procedimientos testamentarios. Los procedimientos testamentarios pueden ser informales o formales. Los procedimientos formales tienen más pasos que los informales. Si es probable que haya una disputa sobre el testamento o el nombramiento de un representante personal, los procedimientos formales dan más supervisión y finalidad que los informales. Los procedimientos formales se realizan ante un juez del tribunal testamentario. Es posible que quiera hablar con un abogado si la administración de la herencia puede ser impugnada.

Si no puede permitirse unos honorarios legales elevados, considere la posibilidad de contratar a un abogado para parte de su caso en lugar de para todo. Esto se llama representación de alcance limitado. Para saber más, lea Representación de alcance limitado (LSR): una forma más asequible de contratar un abogado. Si tiene bajos ingresos, puede tener derecho a servicios legales gratuitos. Tanto si tiene bajos ingresos como si no, puede utilizar la Guía de Ayuda Legal para encontrar abogados en su zona. Para encontrar un abogado de alcance limitado directamente puede:

• Llamar al Servicio de Referencia de Abogados del Colegio de Abogados de Michigan y decirles que está buscando representación de alcance limitado;

• Ir a la página de Búsqueda de Abogados del Colegio de Abogados de Michigan. Introduzca el tipo de abogado que necesita (divorcio, quiebra, etc.) y su ciudad o condado, y haga clic en «Buscar un abogado». A continuación, desplácese hacia abajo hasta el cuadro de la izquierda que dice «¿No ve el filtro que necesita? Escriba sus propias palabras» y escriba «ámbito limitado»; o

• Haga una búsqueda en Internet de abogados de ámbito limitado en su zona.

La mayoría de las veces puede solicitar que la administración de la herencia del difunto sea supervisada o no supervisada. Sin embargo, hay algunos casos que requieren una administración supervisada. Con la administración supervisada, un juez testamentario debe revisar y aprobar las actividades que afectan a la herencia. La administración no supervisada no requiere la supervisión de un juez. Hay diferentes pasos y formularios utilizados en ambos tipos de administración. Para saber más, lea el artículo Administración testamentaria supervisada y no supervisada.

Procedimientos testamentarios informales

Los procedimientos informales se realizan ante un registro testamentario. Hay menos pasos que los procedimientos formales, pero el proceso aún puede ser complicado.

Completar y presentar los formularios

El primer paso en el proceso de los procedimientos testamentarios informales es determinar quién será el representante personal de la herencia del difunto. Si usted quiere ser el representante personal, complete el formulario de solicitud de sucesión informal y/o nombramiento de representante personal. Presente el formulario, el testamento del difunto (si lo hay) y una copia certificada del certificado de defunción en el tribunal testamentario del condado donde vivía el difunto. Si el difunto no vivía en Michigan pero poseía bienes inmuebles en Michigan, presente los documentos en el condado donde se encuentran los bienes inmuebles. Debe pagar la tarifa de presentación de $175 cuando presente los documentos. Si cree que el difunto puede haber dejado un testamento en una caja de seguridad, puede rellenar una Petición y Orden para Abrir una Caja de Seguridad para Localizar un Testamento o una Escritura de Entierro para pedir al tribunal que ordene que le den acceso a ella.

Si el registro testamentario aprueba la solicitud, firma la Declaración del Registro Testamentario. Esta declaración admite el testamento y nombra al representante personal. El representante personal debe firmar y presentar el formulario de aceptación del nombramiento antes de tener la autoridad para actuar.

Se necesitarán varios otros formularios a lo largo del proceso, incluyendo:

• Testimonio para identificar a los herederos

• Testimonio complementario para identificar a los legatarios no herederos si hay un testamento que nombra a personas que no son los herederos del difunto

.

• Cartas de autorización para el representante personal

Nombrar a un representante personal

La ley de Michigan detalla el orden de prioridad de quién puede ser nombrado representante personal. El orden es el mismo para los procedimientos formales e informales. El orden de mayor a menor prioridad es:

• La persona nombrada como representante personal en el testamento del difunto

• El cónyuge superviviente del difunto si el cónyuge es un

• Otros legatarios del difunto

• El cónyuge supérstite del difunto (no es un legatario)

• Otros herederos del difunto (no legatarios)

• El candidato del acreedor (el acreedor debe esperar 42 días después del fallecimiento del difunto para nombrar a alguien y el tribunal debe encontrar al candidato adecuado)

• El administrador público del estado o del condado (esta persona debe esperar 42 días después del fallecimiento del difunto, y no debe haber ningún heredero conocido o beneficiario residente en EE.El administrador público del estado o del condado (esta persona debe esperar 42 días después del fallecimiento del difunto y no debe haber ningún heredero conocido o beneficiario residente en EE.UU. con derecho a participar en la herencia del difunto)

La persona nombrada como representante personal en un testamento válido tiene la máxima prioridad. Esta persona no puede transferir su prioridad nombrando a otra persona. Sin embargo, todos los demás pueden transferir su prioridad nombrando a otra persona como representante personal. Un juez puede considerar que la persona con mayor prioridad no es apta y nombrar a otra persona.

El hecho de que alguien tenga mayor prioridad que usted para ser el representante personal no significa que usted no pueda ser nombrado representante personal. Sólo significa que si esa persona le desafía para ser el representante personal, es probable que esa persona sea nombrada.

Entregue la notificación

Debe entregar la notificación a cualquier persona que tenga un derecho mayor o igual para nombrarse representante personal de la herencia. Puede entregar la notificación personalmente o enviarla por correo. Después de realizar la notificación, debe adjuntar el comprobante de notificación a su solicitud. Si elige enviar la notificación por correo, el tribunal testamentario debe esperar 14 días después de que usted envíe la notificación antes de poder actuar sobre su solicitud. Si elige notificar personalmente, el tribunal debe esperar siete días después de que usted complete la notificación antes de que pueda actuar sobre su solicitud.

Si la dirección de alguien a quien debe notificar es desconocida, debe publicar la notificación utilizando el formulario PC 563a.

Responsabilidades del representante personal

El representante personal debe:

• Preparar un Inventario

• Pagar la tasa de Inventario

• Dar aviso a los acreedores conocidos y publicar un aviso a los acreedores desconocidos

• Pagar los impuestos y presentar la declaración final de impuestos del difunto

• Pagar las cuentas de la sucesión y las reclamaciones contra la misma

• Distribuir el resto de los bienes según corresponda, y

• Presentar una Notificación de Continuación de la Administración si la sucesión está abierta durante más de un año

Puede utilizar la calculadora de la tasa de inventario en el sitio web del Tribunal de Justicia de Michigan para ver cuánto será la tasa de inventario.

Cuando se administra el patrimonio de un difunto en el tribunal testamentario, se debe notificar a los acreedores para que puedan intentar cobrar el dinero que el difunto les debía. Los acreedores conocidos reciben notificaciones. Los diferentes tipos de acreedores tienen diferentes prioridades. Los que tienen mayor prioridad cobran primero.

El representante personal debe notificar a todas las partes interesadas:

• La Notificación de Nombramiento y Deberes del Representante Personal

• Notificación sobre los Honorarios de los Abogados

• Derecho a la Elección del Cónyuge

• Inventario

• Notificación del Representante al Amigo del Tribunal, que se presenta ante el Amigo del Tribunal

• Cuenta del Fiduciario, y

• Declaración Jurada de Cierre

Una parte interesada es cualquier persona que tenga un interés, un derecho de propiedad o una reclamación contra la herencia. Puede incluir a:

• El heredero

• El legatario

• El acreedor

• El beneficiario

Cierre de la herencia

Para que se pueda cerrar una herencia, debe ocurrir lo siguiente:

• La sucesión debe haber estado abierta durante al menos cinco meses

• Se ha publicado la notificación requerida a los acreedores al menos cuatro meses antes del cierre

• Se ha pagado la tasa de inventario

• Se han pagado los impuestos sobre la sucesión/el patrimonio (se requiere prueba de pago)

El representante personal (o si no se ha nombrado ninguno, una parte interesada) puede cerrar la herencia de manera formal o informal. Los pasos y los documentos que se utilizan para cerrar una sucesión difieren dependiendo de si la administración fue supervisada o no supervisada. Para saber más, lea el artículo Administración testamentaria supervisada y no supervisada.

Beneficios de la Seguridad Social

Si el difunto recibía beneficios de la Seguridad Social, se debe notificar el fallecimiento a la Administración de la Seguridad Social (SSA) lo antes posible. El director de la funeraria puede presentar un formulario para informar a la SSA sobre el fallecimiento, o puede que tenga que hacerlo usted mismo.

Si el difunto recibía prestaciones por el mes posterior a su muerte, las prestaciones tendrán que ser devueltas a la SSA. Si las prestaciones se depositan directamente y la cuenta sigue abierta, la SSA puede retirar los fondos.

Puede obtener más información en la publicación de la SSA sobre la interrupción de los pagos y la solicitud de las prestaciones de supervivencia si tiene derecho a ellas.

Impuestos sobre la renta

Cuando una persona fallece, la sucesión de esa persona se convierte en un nuevo contribuyente a efectos del impuesto sobre la renta, separado de la persona. La sucesión debe obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN) del IRS. Puede obtener más información sobre cómo obtener un EIN en la página web del IRS. El número que se asigna se utiliza en cualquier cuenta a nombre de la sucesión, como cuentas bancarias, de cooperativas de crédito y de corretaje.

El EIN también se utiliza para presentar la declaración final de impuestos del difunto. Usted puede aprender acerca de lo que se necesita para presentar la declaración de impuestos final en el sitio web del IRS.