Les virements électroniques sont des méthodes pratiques et sécurisées pour envoyer de l’argent dans le monde entier. À l’ère des crypto-monnaies et de PayPal, les virements télégraphiques ne sont pas les seuls outils de transfert de capitaux internationaux disponibles, mais s’appuyer sur la sécurité d’institutions financières établies peut être rassurant lorsque vous avez des intérêts financiers à l’étranger.
Si vous ne mettez pas tous les atouts de votre côté à l’avance, cependant, recevoir un virement télégraphique d’une entité étrangère pourrait vous mettre sur la sellette avec l’IRS. Il n’y a rien d’intrinsèquement illégal à recevoir un virement étranger, mais il y a une bonne et une mauvaise façon de faire les choses. Découvrez le processus adéquat pour déclarer vos intérêts financiers étrangers et comment recevoir des virements sans vous mettre à dos l’IRS.
Qu’est-ce que le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ?
Le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) veille à ce que les citoyens américains, les résidents et les personnes exerçant une activité aux États-Unis paient des impôts sur les comptes étrangers. Si vous ne déclarez pas vos comptes bancaires étrangers, vous risquez de ne pas être en conformité avec la FATCA, ce qui pourrait déclencher un audit de l’IRS.
Recevoir un virement depuis un compte étranger équivaut, pour l’IRS, à une déclaration d’existence de votre compte étranger. Si vous avez de l’argent sur un compte étranger, l’IRS veut le savoir, et si vous craignez de ne pas être en conformité avec la FATCA, vous devez parler avec un avocat spécialisé en fiscalité internationale avant d’envoyer ou de recevoir des virements électroniques entre des comptes nationaux et étrangers.
Exigences de dépôt de la FATCA
Se mettre en conformité avec la FATCA n’est pas aussi facile que de remplir un simple formulaire en ligne. Au lieu de cela, vous devrez peut-être remplir différents types de documents compliqués en fonction de votre situation personnelle et financière. Voici quelques exemples des types de formulaires fiscaux que vous pourriez devoir remplir pour vous mettre en conformité avec la FATCA :
- Formulaire 8938 – Déclaration des actifs financiers étrangers spécifiés
- FinCEN Form 114 (FBAR) – Déclaration des comptes bancaires et financiers étrangers
- Formulaire 926 – Déclaration d’un cédant américain de biens à une société étrangère. Transferor of Property to a Foreign Corporation
- Form 5471 – Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations
- Form 8858 – Information Return of U.S. Persons With Respect to Foreign Disregarded Entities (FDEs) and Foreign Branches (FBs)
Trouver ces formulaires est relativement facile, mais les remplir correctement est plus difficile. Si vous ne faites pas attention, vos tentatives de vous mettre en conformité et d’éviter un audit pourraient vous attirer encore plus d’ennuis. Si vous craignez de ne pas être en mesure de déterminer quels formulaires sont nécessaires, comment les remplir et quand les déposer, alors vous devriez parler avec un avocat fiscaliste ou un professionnel de la fiscalité avant de procéder.
FATCA Wire Transfer
Il existe un moyen de rendre vos virements électroniques conformes à la FATCA. L’IRS veut simplement savoir quels sont les comptes que vous possédez afin de pouvoir acquérir des recettes fiscales de manière appropriée. Tant que vous avez utilisé les formulaires que nous avons énumérés ci-dessus pour vous mettre en conformité avec la FATCA, envoyer ou recevoir des virements bancaires de pays étrangers ne devrait pas poser de problème.
N’oubliez pas, cependant, que la FATCA n’est pas la seule loi qui s’applique aux virements bancaires internationaux. Lorsque vous voulez envoyer ou recevoir de l’argent étranger aux États-Unis, vous devez également vous conformer au Patriot Act, au Bank Secrecy Act (BSA) et à une variété d’autres lois fédérales. Il est toujours important d’être complètement confiant dans votre compréhension des implications des virements étrangers avant de procéder – parlez-en à un avocat fiscaliste si vous avez des questions.
Vous devez payer des impôts sur l’argent transféré depuis l’étranger ?
Généralement, oui. Vous n’avez pas à payer d’impôts sur les fonds internationaux en dessous d’un certain seuil, mais si vous importez un montant important de capitaux de l’étranger, vous devez vous attendre à payer des impôts sur vos transferts.
Les impôts ne s’appliquent généralement qu’aux virements électroniques qui ont été clairement envoyés à des fins commerciales. S’il peut être nécessaire de déclarer les dons d’argent étranger à l’IRS, ces revenus ne sont généralement pas imposés. N’oubliez pas que vous devrez également payer les frais bancaires associés à votre transfert de fonds, et selon le pays d’où provient votre argent, vous devrez peut-être aussi payer des frais pour que les fonds soient transférés sur votre compte bancaire américain.
Les virements internationaux pourraient entraîner un audit de l’IRS
Un audit de l’IRS est la dernière chose dont vous avez besoin. Le travail de jambe impliqué pour s’assurer que vos comptes étrangers sont au niveau avec l’IRS est, cependant, épuisant, c’est pourquoi il est utile de compter sur les professionnels pour l’assistance.
Généralement, les rapports d’activités suspectes (SAR) et la non-divulgation des comptes liés à la FATCA peuvent déclencher l’IRS pour commencer un audit ou une enquête criminelle contre un individu ou une entité associée au virement bancaire. Nous vous recommandons d’informer l’IRS de tous vos comptes étrangers, car l’envoi d’argent aux États-Unis à partir de comptes bancaires étrangers appartenant à la personne ou à l’entité concernée alertera l’IRS de ces transferts. Si ces comptes n’ont pas été signalés à l’IRS, cela crée une variété de conséquences civiles et pénales en raison du non-respect de la FATCA, y compris, mais sans s’y limiter, des ordres de restitution, des amendes, une libération surveillée et potentiellement une prison fédérale.
À Abajian Law, nous connaissons le code des impôts à fond et nous sommes spécialisés dans le droit fiscal international. Chaque jour, nous aidons des gens comme vous à naviguer dans les complexités de la déclaration des comptes étrangers, et nous connaissons les étapes exactes que vous devez prendre pour éviter de recevoir un appel amical de l’IRS. Appelez le 818-396-5059 aujourd’hui pour commencer par une consultation gratuite.