Pour beaucoup, l’un des nombreux avantages attrayants de vivre en Floride est l’absence de nombreux impôts d’État – il n’y a pas d’impôt sur le revenu de l’État, et pendant de nombreuses années consécutives, l’État a eu l’une des charges fiscales les plus faibles du pays. Toutefois, en ce qui concerne votre planification successorale, vous devrez peut-être faire face à des droits de succession, ainsi qu’à des droits de donation potentiels, selon la structure de votre testament. Si vous avez des questions ou des préoccupations, il peut être judicieux de consulter un avocat spécialisé dans la planification successorale en Floride.
L’impôt sur les successions
L’impôt sur les successions est un impôt sur votre droit de transférer des biens au moment du décès, et il s’applique à toute succession transférée par testament ou par la loi sur les successions ab intestat. La majorité des États américains – dont la Floride – ne prélèvent pas d’impôt sur les successions, bien que le gouvernement fédéral le fasse si la succession est suffisamment importante. La Floride ne perçoit pas non plus de droits de succession – argent versé après le transfert des biens à vos héritiers – mais selon votre situation particulière, les lois sur les droits de succession d’autres États peuvent s’appliquer à vous, notamment si vous avez récemment déménagé ou si vous conservez encore des biens dans d’autres États.
Si l’on parle souvent des droits de succession comme s’ils mettaient en faillite les héritiers, en vérité, les droits de succession fédéraux ne sont perçus que sur les successions dont la valeur dépasse 11 580 000 $ par personne (23,1 millions de dollars par couple). L’exemption était auparavant inférieure à la moitié de ce montant, mais le Tax Cuts & Jobs Act de 2018 l’a doublée pour minimiser la probabilité que les successions riches soient imposées de manière appropriée. Les seuls impôts que la plupart des gens devront sur une succession en Floride sont la dernière déclaration de revenus fédérale de l’individu et, le cas échéant, la déclaration de revenus fédérale de la succession.
Taxe fédérale sur les dons
L’autre impôt que les Floridiens peuvent rencontrer lorsqu’ils essaient de mettre au clair leur planification successorale est le spectre de la taxe sur les dons. Un impôt sur les dons est payé sur tout transfert de propriété du vivant du donateur – pas seulement dans une situation d’homologation, mais chaque fois qu’un don imposable est fait. La Floride n’a pas d’impôt sur les donations depuis 2018, mais l’Internal Revenue Service (IRS) peut le percevoir dans le cadre de l’impôt « unifié » sur les successions et les donations. Les droits de donation sont perçus tout au long de la vie, tandis que les droits de succession sont perçus (le cas échéant) après le décès d’une personne, mais ils sont imposés de la même manière. Si, par exemple, vous avez donné à vos enfants des cadeaux imposables d’une valeur de 3 millions de dollars au cours de votre vie, et que votre succession après votre décès était évaluée à 13 millions de dollars, vous devriez alors payer des impôts sur la valeur supérieure à 11,2 millions de dollars.
Bien que le spectre de payer des droits de donation puisse sembler intimidant, en vérité, de nombreux cadeaux courants ne sont pas imposables, notamment les frais de scolarité, les cadeaux à votre conjoint, les cadeaux à certaines organisations caritatives spécifiques, etc. Toutefois, si vous faites des dons imposables, vous devrez remplir une déclaration fédérale d’impôt sur les dons, afin que les montants soient enregistrés. Cependant, cela peut être un processus extrêmement alambiqué et difficile ; si vous devez remplir une déclaration d’impôt sur les dons, il est préférable de consulter un avocat, car le potentiel d’erreurs est tout simplement trop élevé pour le remplir seul.
Un avocat de Floride spécialisé dans la taxe sur les successions & et les dons peut vous aider
Le droit fiscal est complexe dans le meilleur des cas, mais en raison de sa nature unifiée, les questions relatives à la taxe sur les successions et les dons peuvent être encore pires. Si vous avez des questions sur les impôts fédéraux sur les successions ou les donations, nos avocats de planification successorale de Tampa au cabinet d’avocats Nici peuvent s’asseoir avec vous pour essayer de s’assurer qu’ils y répondent. Appelez-nous aujourd’hui au 239-449-6150 ou utilisez notre formulaire web pour organiser une consultation gratuite.