Free Press

Amikor egy személy meghal, azt a személyt örökhagyónak nevezzük. Az örökhagyó vagyont hagy hátra. Ezt a vagyont át kell adni azoknak, akik örökölni fogják. A vagyon magában foglalhatja a következőket:

• Ingatlanok (házak és egyéb épületek, földterület és a hozzá tartozó dolgok)

• Személyes tulajdon (bútorok, autók, és egyéb, földhöz nem kapcsolódó dolgok)

• Bankszámlák

• Akciók és kötvények

• A személynek járó tartozások

A törvény meghatározza, hogyan kell elosztani egy személy vagyonát, ha az illető meghal. Michiganben a hagyatéki bíróságok felelősek azért, hogy az örökhagyó hagyatékát helyesen osszák fel. Ezt nevezik hagyatéki igazgatásnak. A hagyaték az örökhagyó számos vagyontárgyát tartalmazza. A vagyon egy része nem része a hagyatéknak, és nem a hagyatéki bíróságon keresztül kerül felosztásra. A hagyaték általában nem tartalmazza:

• közös tulajdonban lévő vagyon

• biztosítási kötvények

• nyugdíjszámlák, vagy

• olyan bizalmi vagyonkezelések, amelyeket nem a végrendelet hoz létre

közös tulajdonban lévő vagyon

A közös tulajdonban lévő vagyon olyan vagyon, amely egynél több személy tulajdonában van. Általában nem tartozik a hagyatékba. Közös tulajdonban lévő személyes vagyontárgyakra példa, ha Ön és az örökhagyó mindketten szerepelnek egy autó tulajdonjogán, vagy ha közös bankszámlájuk van. Amikor az örökhagyó meghalt, az adott ingatlan automatikusan az Ön teljes tulajdonába került, így az nem része a hagyatéknak. Érdemes elvinni az örökhagyó halotti bizonyítványának másolatát a bankba vagy az államtitkári hivatalba, hogy töröljék az örökhagyó nevét a számláról vagy az autó címéről.

A közös tulajdon azonban néha bonyolultabb. Ha az elhunyttal közösen birtokol ingatlanokat, vagy ha az elhunyttal és valaki mással együtt bármilyen típusú ingatlant birtokol, a tulajdonjogot nehéz lehet megérteni a haláleset után. Olvassa el a Közös tulajdonban lévő ingatlan című cikket, ha többet szeretne megtudni erről, vagy használja az Útmutató a jogi segítséghez című oldalt, hogy ügyvédet vagy jogi szolgáltatásokat találjon az Ön területén.

Egyszerűsített folyamatok

Egy hagyatékot különböző módon lehet kezelni. Ha a hagyaték nem tartalmaz sok vagyontárgyat, előfordulhat, hogy egyszerűsített eljárást alkalmazhat, amelyben a hagyatéki bíróság egyáltalán nem, vagy csak kis mértékben vesz részt. Az egyszerűsített eljárások a következők:

• Vagyon átruházása

• Átruházás eskü alatt tett nyilatkozattal

• A munkáltatótól járó pénzbehajtás

• Jármű átruházása

• Személyi tulajdon behajtása

Az egyszerűsített eljárásra való jogosultság érdekében, a 2020-ban elhunyt örökhagyó esetében a hagyaték értékének 24 000 dollárnak vagy annál kevesebbnek kell lennie. Ez a szám néhány évente emelkedik. Ha többet szeretne megtudni az egyszerűsített eljárásokról, olvassa el az An Overview of Small Estate Processes című cikket.

Administration in Probate Court

Ha egy örökhagyó hagyatéka sok vagyontárgyat tartalmaz, vagy az örökösök inkább az örökhagyó végrendeletét szeretnék követni, mint a törvényes öröklési képletet, a hagyatékot általában hagyatéki eljárás keretében osztják fel. A hagyatéki eljárás lehet informális vagy formális. A hivatalos eljárás több lépést tartalmaz, mint az informális eljárás. Ha a végrendelettel vagy a személyes képviselő kinevezésével kapcsolatos vita valószínűsíthető, a hivatalos eljárás nagyobb felügyeletet és véglegességet biztosít, mint az informális. A hivatalos eljárások a hagyatéki bíróság bírája előtt zajlanak. Érdemes lehet ügyvéddel beszélni, ha a hagyaték kezelése vitatott lehet.

Ha nem engedheti meg magának a magas ügyvédi költségeket, fontolja meg, hogy az egész ügy helyett csak az ügy egy részével bízzon meg ügyvédet. Ezt nevezik korlátozott terjedelmű képviseletnek. Ha többet szeretne megtudni, olvassa el a Limited Scope Representation (LSR): a More Affordable Way to Hire a Lawyer. Ha alacsony a jövedelme, jogosult lehet ingyenes jogi szolgáltatásokra. Akár alacsony a jövedelme, akár nem, az Útmutató a jogi segítséghez segítségével megtalálhatja az Ön területén működő ügyvédeket. Ha közvetlenül korlátozott hatáskörű ügyvédet szeretne találni, akkor:

• Hívja fel a Michigani Állami Ügyvédi Kamara ügyvédi ajánlószolgálatát, és mondja meg nekik, hogy korlátozott hatáskörű képviseletet keres;

• Menjen a Michigani Állami Ügyvédi Kamara ügyvédkereső oldalára. Adja meg a keresett ügyvéd típusát (válás, csődeljárás stb.) és a várost vagy megyét, majd kattintson az “Ügyvédkeresés” gombra. Ezután görgessen lefelé a bal oldali dobozig, ahol az áll: “Nem látja a keresett szűrőt? Írja be a saját szavait”, és írja be a “korlátozott hatáskörű;” vagy

• Végezzen internetes keresést az Ön területén működő korlátozott hatáskörű ügyvédek után.

A legtöbbször kérheti, hogy az örökhagyó hagyatékának kezelése felügyelt vagy felügyelet nélküli legyen. Vannak azonban olyan esetek, amelyek felügyelt ügyintézést igényelnek. A felügyelt igazgatás esetén a hagyatéki bírónak felül kell vizsgálnia és jóvá kell hagynia a hagyatékot érintő tevékenységeket. A felügyelet nélküli hagyatékkezelés nem igényel bírói felügyeletet. Mindkét típusú ügyintézésnél különböző lépéseket és formanyomtatványokat használnak. Ha többet szeretne megtudni, olvassa el a Felügyelt és felügyelet nélküli hagyatéki igazgatás című cikket.

Nem hivatalos hagyatéki eljárás

A nem hivatalos eljárás a hagyatéki nyilvántartó előtt zajlik. Kevesebb lépésből áll, mint a hivatalos eljárás, de a folyamat így is bonyolult lehet.

A nyomtatványok kitöltése és benyújtása

A nem hivatalos hagyatéki eljárás első lépése annak meghatározása, hogy ki lesz az örökhagyó hagyatékának személyes képviselője. Ha Ön akar a személyes képviselő lenni, töltse ki az Informális hagyatéki eljárás és/vagy a személyes képviselő kijelölése iránti kérelem nyomtatványt. A nyomtatványt, az örökhagyó végrendeletét (ha van ilyen) és a halotti anyakönyvi kivonat hitelesített másolatát nyújtsa be az örökhagyó lakóhelye szerinti megyei hagyatéki bírósághoz. Ha az örökhagyó nem Michiganben élt, de Michiganben volt ingatlantulajdona, a dokumentumokat abban a megyében kell benyújtani, ahol az ingatlan található. Az iratok benyújtásakor meg kell fizetnie a 175 dolláros benyújtási díjat. Ha úgy gondolja, hogy az elhunyt végrendeletet hagyhatott egy széfben, kitölthet egy Petition and Order to Open a Safe-Deposit Box to Locate a Will or Burial Deed (Kérvény és végzés széf felnyitására végrendelet vagy temetési okirat felkutatása céljából) című dokumentumot, hogy kérje a bíróságtól, rendelje el, hogy hozzáférést kapjon ahhoz.

Ha a hagyatéki nyilvántartó jóváhagyja a kérelmet, aláírják a hagyatéki nyilvántartó nyilatkozatát. Ez a nyilatkozat elismeri a végrendeletet, és kijelöli a személyes képviselőt. A személyes képviselőnek alá kell írnia és be kell nyújtania a Kijelölés elfogadása nyomtatványt, mielőtt felhatalmazást kapna a cselekvésre.

A folyamat során számos más nyomtatványra is szükség lesz, többek között:

• Testimony to Identify Heirs

• Supplemental Testimony to Identify Nonheir Devisees if there is a will that names people who are not the decedent’s heirs

.

• A személyes képviselő meghatalmazása

A személyes képviselő kijelölése

A michigani törvények meghatározzák, hogy kiket lehet személyes képviselőnek kijelölni. A sorrend mind a hivatalos, mind a nem hivatalos eljárások esetében ugyanaz. A sorrend a legmagasabb prioritástól a legalacsonyabb prioritásig a következő:

• Az örökhagyó végrendeletében személyes képviselőként megnevezett személy

• Az örökhagyó túlélő házastársa, ha a házastárs a

• Az örökhagyó egyéb örökösei

• Az örökhagyó túlélő házastársa (nem örökös)

• Az örökhagyó egyéb örökösei

• Más az örökhagyó egyéb örökösei (nem örökösök)

• A hitelező jelöltje (a hitelezőnek az örökhagyó halála után 42 napot kell várnia, hogy kijelöljön valakit, és a bíróságnak alkalmasnak kell találnia a jelöltet)

• Az állami vagy megyei állami gondnok (ennek a személynek az örökhagyó halála után 42 napot kell várnia, és nem lehet ismert örökös vagy U.USA-beli illetőségű kedvezményezett, aki jogosult lenne az örökhagyó hagyatékából részesedni)

Az érvényes végrendeletben személyes képviselőként megnevezett személynek van a legmagasabb prioritása. Ez a személy nem ruházhatja át elsőbbségét más személy kijelölésével. Mindenki más azonban átruházhatja elsőbbségét azáltal, hogy mást jelöl személyes képviselőnek. A bíró a legmagasabb prioritással rendelkező személyt alkalmatlannak találhatja, és kijelölhet valaki mást.

Az, hogy valaki magasabb prioritással rendelkezik a személyes képviselői pozícióra, mint Ön, nem jelenti azt, hogy Önt nem lehet személyes képviselőnek kijelölni. Ez csak azt jelenti, hogy ha ez a személy kihívja Önt, hogy személyes képviselő legyen, akkor valószínűleg azt a személyt fogják kinevezni.

Kézbesítse az értesítést

Kézbesítenie kell az értesítést mindenkinek, akinek nagyobb vagy egyenlő joga van arra, hogy a hagyaték személyes képviselőjévé nevezze ki magát. Az értesítést személyesen vagy postai úton kézbesítheti. Miután elvégezte a kézbesítést, csatolnia kell a kézbesítési igazolást a kérelemhez. Ha az értesítés postai úton történő kézbesítése mellett dönt, a hagyatéki bíróságnak az értesítés postai úton történő kézbesítése után 14 napot kell várnia, mielőtt a kérelemmel kapcsolatban eljárhatna. Ha úgy dönt, hogy személyesen kézbesíti az értesítést, a bíróságnak a kézbesítés befejezése után hét napot kell várnia, mielőtt a kérelemmel kapcsolatban eljárhat.

Ha a kézbesítendő személy címe ismeretlen, akkor az értesítést a PC 563a nyomtatványon kell közzétennie.

A személyes képviselő feladatai

A személyes képviselőnek kötelessége:

• Leltárt készíteni

• Leltárkészítési díjat fizetni

• Elmondani az ismert hitelezőknek és hirdetményt közzétenni az ismeretlen hitelezőknek

• Fizetni az adókat, és nyújtsa be az örökhagyó végleges adóbevallását

• Kifizetni a hagyaték számláit és a hagyatékkal szembeni követeléseket

• A fennmaradó vagyontárgyakat megfelelően felosztani, és

• Egy értesítés benyújtása a hagyatékkezelés folytatásáról, ha a hagyaték egy évnél tovább van nyitva

A Michigan One Court of Justice honlapján található leltározási díjkalkulátor segítségével megtudhatja, hogy mennyi lesz a leltározási díj.

Amikor az örökhagyó hagyatékát a hagyatéki bíróság kezeli, a hitelezőknek értesítést kell küldeni, hogy megpróbálhassák behajtani azt a pénzt, amellyel az örökhagyó tartozott nekik. Az ismert hitelezőknek értesítést küldenek. A különböző típusú hitelezők különböző prioritásokkal rendelkeznek. A magasabb prioritásúakat fizetik ki először.

A személyes képviselőnek minden érdekelt félnek kézbesítenie kell:

• A személyes képviselő kinevezéséről és feladatairól szóló értesítést

• Az ügyvédi díjakra vonatkozó értesítést

• A házastársi választási jogot

• Leltárt

• A bíróság barátjának szóló értesítést, amelyet a bíróság barátjához

• A bizalmi vagyonkezelő számlája, és

• az eskü alatt tett nyilatkozat a lezáráshoz

Erdekelt fél minden olyan személy, akinek a hagyatékban érdeke, vagyoni joga vagy követelése van a hagyatékkal szemben. Ide tartozhat az örökhagyó:

• Örökös

• Örökös

• Hitelező

• Jóváhagyó

A hagyaték lezárása

A hagyaték lezárása előtt a következőknek kell megtörténniük:

• A hagyatéknak legalább öt hónapja nyitva kell lennie

• A hitelezők számára előírt értesítést legalább négy hónappal a lezárás előtt közzétették

• A leltározási díjat kifizették

• Minden hagyatéki/öröklési adót befizettek (a befizetés igazolása szükséges)

A személyes képviselő (vagy ha nem jelöltek ki, egy érdekelt fél) hivatalosan vagy informálisan lezárhatja a hagyatékot. A hagyaték lezárásához használt lépések és dokumentumok attól függően különböznek, hogy a hagyatékkezelés felügyelt vagy nem felügyelt volt. További információkért olvassa el a Felügyelt és felügyelet nélküli hagyatéki ügyintézés című cikket.

Társadalombiztosítási ellátások

Ha az örökhagyó társadalombiztosítási ellátásokat kapott, a lehető leghamarabb értesíteni kell a társadalombiztosítási igazgatási szervet (SSA) a halálesetről. A temetkezési vállalkozó benyújthat egy nyomtatványt, hogy értesítse az SSA-t a halálesetről, vagy ezt Önnek magának kell megtennie.

Ha az elhunytnak a halálát követő hónapra ellátást fizettek, az ellátást vissza kell fizetni az SSA-nak. Ha az ellátásokat közvetlenül fizették be, és a számla még nyitva van, az SSA felveheti az összeget.

Az SSA kiadványából többet megtudhat a kifizetések leállításáról és a túlélő hozzátartozói ellátások igényléséről, ha jogosult rá.

Jövedelemadó

Amikor egy személy meghal, a személy hagyatéka a jövedelemadó szempontjából új, a személytől elkülönült adóalannyá válik. A hagyatéknak munkáltatói azonosító számot (EIN) kell kérnie az IRS-től. Az EIN megszerzésének módjáról bővebben az IRS honlapján tájékozódhat. A kiadott számot használják a hagyaték nevén vezetett számlákon, például banki, hitelszövetkezeti és brókerszámlákon.

Az EIN-t használják az örökhagyó végleges jövedelemadó-bevallásának benyújtásához is. A végleges adóbevallás benyújtásához szükséges tudnivalókról az IRS honlapján tájékozódhat.