このプランは、お子様の将来の大学の授業料と必要経費の支払いを、管理しやすく手頃な方法で支援します必要経費
必要経費とは、すべての学生が大学への入学条件として支払わなければならないものだけを指します。 設備使用料や実験室料などのコース固有の費用、専攻や学年に関する費用は含まれません。 テキサス州の公立大学（医科歯科大学、健康科学センター、その他の健康関連施設を除く）で利用する場合、これらの将来の給付を現在のレートで購入することができます。
Lock in Savings at Texas Public Colleges and Universities
このプランでは、テキサス州の2年および4年の公立大学の授業料の上昇に備える機会を提供します（医科歯科大学、健康科学センター、その他の健康関連施設を除く）。
テキサス州および全米の大学での利用
このプランは、授業料および必要料金
必要料金とは、その大学への入学条件としてすべての学生が支払わなければならない料金のみを指します。 設備使用料や実験料などのコース特有の費用や、専攻や学年に関する費用は含まれない。 転換価額Transfer Value
転換価額は、以下のいずれか低い方に限定される。 1) テキサス公立大学でそのユニットがカバーする費用、または 2) ユニットに支払った価格に、その金額に対するプランの純投資利益または損失を加えたもの、または差し引いたもの。 譲渡価額には、州が提供または調達するマッチング拠出金やその収益は含まれない。 授業料および必要な費用に充てるために必要な費用
必要な費用とは、カレッジまたは大学への入学条件としてすべての学生が支払わなければならない費用のみである。 テキサス州の私立大学や州外の大学、キャリアスクール、医科歯科大学、健康科学センター、その他の健康関連機関のほとんどで、
連邦税の利点
- 前払い授業料契約の収益はすべて連邦税非課税
前払い授業料契約の収益はすべて、対象の授業料および必要経費に使用した場合は連邦税非課税となります。 契約金の払い戻しには連邦所得税がかかり、さらに10%の連邦税のペナルティが課される場合があります。 詳細は、Plan DescriptionとMaster Agreementを参照のこと。 - 両親、祖父母、あるいは友人も、最高$15,000$15,000
までの寄付をすることができます。(口座所有者が5暦年目の初日以前に死亡した場合、死亡した年の翌暦年に配分される比例拠出金の部分（当該投資の利益を除く）は、連邦遺産税の目的上、口座所有者の遺産に含まれる。 詳細はプラン説明書に記載されています。 購入者は資格のある税理士に相談する必要があります。 (この場合、連邦贈与税は課税されず、5年間で150,000ドル（夫婦の場合）を日割りで口座に入金することができます。 この限度額での拠出は、連邦税法では贈与完了として扱われますが、口座の所有権と管理権は口座名義人が保持します。 口座所有者が5暦年目の初日以前に死亡した場合、死亡した年の翌暦年に配分される比例拠出の部分（当該投資の利益を除く）は、連邦遺産税法上、口座所有者の遺産に含まれることになる。 詳細はプラン説明書および基本契約書に記載されています。
Tailor the Plan to Your Needs
Choose from a variety of educational goals and payment options. 複数の支払い方法を選択可能Tuition UnitsTuition Units
Tuition Unitsとは、前払い授業料の購入に使用される単位です。 一般的に1ユニットは、そのユニットの価格体系に最も近い学校の30学期分の授業料および必要経費の1％に相当します。
連邦財政援助要件への低い影響
連邦財政援助を申請する場合、親が所有するプラン口座は他の529プランと同様に親の資産として取り扱われます。 そのため、子供の資産として扱われる場合よりも、連邦学資援助への影響が小さくなります。
口座開設は簡単
テキサス学費約束基金口座はオンラインで15分程度で開設可能です。 口座開設の前に、まずプランの説明と基本契約書に目を通し、プランに関する重要な詳細を確認してください。 口座開設には、1回限りの事務手数料$25を支払い、Tuition Unitを1つだけ購入する必要があります。
You Control the Account
The Purchaser:
- Is the owner of the account and control over how and when Tuition UnitsTuition Units
Tuition Unitは前払い授業料の購入に使用される測定単位です。 - 受益者を他の適格な受益者に変更することができます。
- アカウントを解約して返金を請求することができます。
3年以上保有するすべてのユニット（および受益者の死亡、障害、奨学金の受領、米国への入学により解約した契約）について、返金請求が可能です。購入者は、払い戻し金額を受け取ります。払い戻し金額は、購入者がユニットに支払った価格に、その金額に対する調整後の純投資利益または損失を加えた金額で、収益率は実際の純収益より最大2%低い利率で毎年理事会によって設定され、上限は5%、支払われるべき手数料を差し引いた金額となります。 また、Refundの収益部分には、連邦所得税と10％の連邦税、および適用される可能性のある州税または地方税が課されます。 収益は、ファンドの年金数理上の健全性を条件として、払い戻しに対してのみ支払われることがあります。
3 年間の保有期間要件を満たさないユニットについては、購入者は還元された払い戻し価格を受け取ることになります。 これは、(1)ユニットを購入するために支払った価格、または(2)ユニットを購入するために支払った価格に、その金額に対する純投資損益を加算または減算した金額のうち、いずれか小さい方に限られ、支払うべき手数料を差し引いた金額となります。 つまり、還元払戻金にはプラスの純益は含まれませんが、市場でマイナスのリターンがあった時期があれば、購入価格を下回ることがあります。 還元払戻金には、国が提供または調達するマッチング拠出金やその収益も含まれません。
Entire Family Can Give
口座を開設すると、家族全員、また友人もBeneficiaryの口座に寄付するように招待することができます。 このプランでは、ご親族やご友人が簡単に寄付をすることができます。 Tuition UnitsTuition Units
Tuition Unitsは、前払い授業料の購入に使用される単位です。 一般的に1ユニットは、そのユニットの価格体系に最も近い学校の30学期分の授業料および必要経費の1％に相当します。休日、誕生日、小学校の卒業式など特別な日に、Beneficiaryに贈ることができます。 また、貯蓄はご家族がお手伝いしますが、お金の使い道はご自身でコントロールすることができます
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