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Se o seu trajeto matinal o leva da cozinha para o sofá, considere-o uma vitória. Talvez tenha levado anos para convencer o seu empregador de que você faria um telecomunicador ideal. Agora você está apreciando os frutos do seu trabalho, uma mistura perfeita de trabalhar em casa e viajar para consultar clientes em outros estados. Além disso, você pode pular os problemas da estrada e mergulhar diretamente no seu dia de trabalho.
Or talvez você nunca tenha planejado trabalhar em casa, mas a pandemia da COVID-19 fechou o escritório principal e transformou todos em trabalhadores remotos. Você pode ter voltado temporariamente para casa dos seus pais durante a pandemia ou alugado um Airbnb com alguns amigos em Montana para esperar a crise.
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Então, chega o tempo dos impostos. De repente, você é confrontado com o pagamento de impostos no seu estado de residência e nos estados em que você trabalha. Ou você está? A internet está cheia de conselhos questionáveis sobre impostos para pessoas que trabalham em um estado e vivem em outro, incluindo algumas sugestões duvidosas de que você está bastante seguro de que poderia te colocar em água quente.
Para tornar as coisas mais complicadas, as regras e regulamentos que cobrem o imposto de renda pessoal variam de estado para estado. Se você se desloca através das linhas estaduais para fazer o trabalho, isso pode ter conseqüências específicas e surpreendentes no seu imposto de renda pessoal. Estas 10 dicas de impostos podem ajudá-lo a navegar pelo caminho.
- 10: Entenda Residência, Não-residência e Seus Impostos Estaduais
- 9: Veja Se a Reciprocidade se Aplicar
- 8: Verifique se você está coberto pela regra do “primeiro dia”
- 7: Entenda o Período de Espera do Estado
- 6: Trabalhar em um estado isento de impostos ainda é tributável
- 5: Imposto de Renda Estadual Não é o Mesmo que Federal
- 5: Saiba Onde Você Não Precisa Pagar Impostos
- 4: Be Wary of the New York-Connecticut Trap
- 3: Arquivo na Ordem Certa
- 2: Esteja Atento às Complicações do Telecomércio
- 1: Pode haver implicações tributárias corporativas
10: Entenda Residência, Não-residência e Seus Impostos Estaduais
Se você está vivendo e trabalhando em dois estados diferentes, você precisará de um entendimento firme das principais definições relacionadas a impostos. As distinções entre residência e não-residência – e, mais importante, como elas afetam os seus impostos – variam de estado para estado. Você vai querer investigar as regras e regulamentos fiscais que se aplicam a cada um dos estados onde você viveu e trabalhou durante o ano fiscal.
Pode parecer óbvio, mas vale a pena mencionar que o estado em que você reside é considerado o seu estado de residência. Em geral, você pagará impostos estaduais sobre toda a renda pessoal que ganhar no seu estado de residência (a menos que você viva em um estado sem imposto de renda pessoal).
Se você trabalha em um estado mas não mora lá, você é considerado um não-residente desse estado. Então, quem é que lhe paga os impostos? É um pouco complicado.
Costumava ser que ambos os estados tentassem dar uma dentada na maçã, mas em 2015, a Suprema Corte dos EUA proibiu essa dupla tributação, e impediu dois estados de tributar os mesmos ganhos. Isso significa que se você mora em Maryland, mas na verdade ganha seu dinheiro e paga impostos sobre ele na Pensilvânia, Maryland não pode tributá-lo por essa mesma renda. Em vez disso, o estado tem que emitir um crédito de imposto para o montante que você pagou para a Pensilvânia . Essencialmente, o estado onde você realmente trabalha tem precedência, a menos que as duas jurisdições tenham um acordo que lhe permita pagar impostos onde você mora .
9: Veja Se a Reciprocidade se Aplicar
Estados do Distrito de Columbia têm acordos de reciprocidade com estados vizinhos, o que significa que se você trabalha em D.C. mas vive na Virgínia, você não tem que pagar impostos em D.C. ou até mesmo arquivar um retorno. Tudo que você tem que fazer é documentar sua residência para seu empregador, para que ele ou ela retenha impostos para seu estado de origem, mas não para os dois estados .
Além do Distrito, os estados com acordos de reciprocidade com estados vizinhos são New Jersey, Pennsylvania, Maryland, Virginia, West Virginia, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, Dakota do Norte, Montana e Arizona .
No resto do país, você pode ter que gastar algum tempo e dinheiro preenchendo uma declaração de imposto estadual não-residente em ambos os lugares, mas você pode tomar um crédito de imposto para qualquer quantia de imposto que você deve no estado onde você trabalha .
Alguns estados têm um limite de salário que deve ser cumprido; outros têm um limite de tempo. Em Massachusetts, por exemplo, os não residentes são obrigados a declarar impostos estaduais se a renda que ganham no estado exceder $8.000 ou alcançar uma certa porção de sua renda total. No Kansas, os não residentes estão sujeitos à retenção de impostos desde o primeiro dia em que viajam ao estado para trabalhar .
8: Verifique se você está coberto pela regra do “primeiro dia”
Uma explosão de ar frio encontra seu caminho para a ponte do jato, oferecendo uma saudação tão forte quanto refrescante. Você deplora e verifica os e-mails no seu smartphone enquanto caminha pelo Aeroporto Internacional de Denver. Pode não parecer que você está com relógio, mas você está se preparando mentalmente para uma reunião de negócios. E mesmo que você não viva no Colorado, hoje você fará parte da sua força de trabalho – nem que seja por apenas 24 horas.
Você pode não perceber isso agora, mas logo se juntará ao Coloradans no pagamento do imposto de renda, também. Isso porque o Colorado, como duas dúzias de outros estados na América, opera sob uma regra de “primeiro dia”. Isso significa que os trabalhadores não-residentes ficarão devendo impostos estaduais ao Colorado, mesmo que seu trabalho lá seja temporário. Uma vez que você ponha os pés no solo do “primeiro dia” para trabalhar, você pagará o preço no dia 15 de abril.
Além do Colorado, há regulamentos de imposto de renda pessoal do “primeiro dia” no Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, Nova Jersey, Nova York, Carolina do Norte, Ohio, Pensilvânia, Rhode Island e Vermont. Illinois costumava estar nessa lista, mas mudou para um mínimo de 30 dias para os anos fiscais a partir de 31 de dezembro de 2020. Se você viaja para trabalhar, é uma boa idéia atualizar o código fiscal do estado ou consultar um profissional especializado em impostos .
7: Entenda o Período de Espera do Estado
Existem grandes variações entre estados quando se trata de exigir que não-residentes paguem impostos. Além da regra do “primeiro dia”, alguns estados têm um período de espera. Esse período de espera permite que não-residentes ganhem renda no estado por um período específico de tempo antes de sujeitar essa renda ao imposto de renda.
Por exemplo, em alguns estados, você pode ser um não-residente que trabalha no estado por dois a 60 dias (varia de acordo com o estado) antes de se tornar responsável pelo imposto de renda de não-residentes. Alternativamente, um punhado de estados – Califórnia, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon, e Wisconsin – têm limiares de rendimento em vez de períodos de espera. O estado da Geórgia tem uma combinação, na qual você deve ter impostos retidos se você trabalhou por mais de 23 dias ou se ganhou $5.000 ou 5 por cento ou mais do seu rendimento total no estado da Geórgia .
Arizona e Havaí não tributam o rendimento de fontes fora do estado se você for um não-residente . Existem outros estados nos quais o imposto de renda pessoal não é retido para residentes ou não-residentes. Apesar desta falta de imposto de renda, você ainda pode precisar apresentar uma declaração de imposto nesses estados se você mora ou trabalha temporariamente lá.
6: Trabalhar em um estado isento de impostos ainda é tributável
Existem sete estados americanos que não retêm imposto de renda: Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming . Dois outros estados – New Hampshire e Tennessee – imposto sobre juros e renda de dividendos, mas não sobre os ganhos .
Still que isso não significa que você não pagará impostos sobre a renda que você ganha enquanto trabalha nesses nove estados. Se você trabalha em um ou mais destes estados livres de impostos, mas vive em um estado que faz retenção de imposto de renda, você ainda precisará pagar impostos sobre o dinheiro que ganhou no estado livre de impostos. Você vai reivindicar estes ganhos na declaração de impostos que você apresentar no seu estado residente.
Por exemplo, Lois vive no Novo México, mas ganhou uma renda de $25.000 enquanto trabalhava no Texas. Lois não deve nenhum imposto de renda estadual no Texas, porque o Texas é um dos nove estados dos EUA que não exige que seus trabalhadores paguem imposto de renda pessoal. No entanto, porque Lois vive no Novo México – e o Novo México é um estado que retém o imposto de renda pessoal, ela precisará declarar sua renda do Texas sobre os impostos que ela registra no Novo México .
5: Imposto de Renda Estadual Não é o Mesmo que Federal
Quando se trata de pagar imposto de renda pessoal, raramente é tão simples como “um e feito”. Especialmente para pessoas que vivem em um estado e trabalham em outro. Não caia na armadilha de pensar que se você declarar impostos federais, você já cobriu todas as bases. Os impostos de renda estaduais seguem regras e regulamentos totalmente diferentes. Além disso, essas regras e regulamentos variam de acordo com o estado. Pessoas que vivem em um estado e trabalham em outro podem se encontrar preenchendo declarações de impostos em vários estados. Na verdade, existem contas de guerreiros rodoviários que trabalham em até 20 ou 30 estados, cada um com regras diferentes de declaração de renda para os impostos .
Isso apresenta um problema significativo de manutenção de registros não só para os trabalhadores, mas também para as empresas que os empregam. Como resultado, algumas empresas multiestaduais, bem como profissionais da área fiscal, estão se voltando para desenvolvedores de software para programas que possam rastrear a tributação interestadual entre os funcionários. No entanto, as complexidades – e a natureza sempre mutável do código fiscal – fazem dele uma tarefa monumental.
Por exemplo, alguns regulamentos tributam trabalhadores não residentes que entram no estado por um dia, o que coloca problemas para trabalhadores que podem fazer negócios em um smartphone durante uma longa parada ou assistir a uma conferência na qual o trabalho é discutido.
5: Saiba Onde Você Não Precisa Pagar Impostos
“A localização da sede da empresa do seu empregador não tem qualquer efeito sobre onde você paga impostos, se você trabalha em uma filial em outro estado. Por exemplo, você pode viver em Connecticut e trabalhar para uma empresa sediada na Califórnia, mas se o seu escritório é em Connecticut, esse é o estado que retém seus impostos e exige que você apresente um retorno, porque você realmente realiza suas tarefas de trabalho em Connecticut ao invés de Califórnia.
A única complicação para isso é se sua empresa inadvertidamente retém impostos em seu estado de origem. Nesse caso, aqui estão algumas más notícias – você pode ter que apresentar uma declaração de impostos lá para obter um reembolso .
A complicação surge se você trabalhar na capital dos EUA. O Distrito de Columbia permite aos residentes de qualquer estado americano uma isenção de impostos de renda de D.C., embora eles ainda tenham que se apresentar em seus estados de origem. Outras regiões multiestaduais não são tão acomodatícias. Na verdade, alguns até argumentariam que alguns estados estão sobrecarregando os trabalhadores. Continue lendo para saber mais.
4: Be Wary of the New York-Connecticut Trap
Como explicamos anteriormente, há muitos estados com acordos de reciprocidade que poupam os contribuintes de terem que apresentar declarações de impostos em dois lugares. Infelizmente, porém, nem todos os estados vizinhos têm tais acordos.
Se você mora em Connecticut, por exemplo, mas trabalha em Nova York, você terá que apresentar tanto uma declaração de impostos de não-residentes em Nova York quanto uma declaração de impostos de residentes em Connecticut. Você poderá solicitar um crédito de imposto de renda pago em Nova York sobre o trabalho que fizer lá, preenchendo um Formulário CT 1040, Schedule 2, e anexando sua declaração de Nova York, de acordo com o portal oficial online do estado de Connecticut .
Outro problema é que o crédito corresponde ao menor dos impostos pagos a Nova York ou ao imposto que Connecticut imporia sobre os salários, ou seja, se você ganhou muito dinheiro em Nova York, você ainda deve impostos em Connecticut mesmo com o crédito. Se a quantia devida for $1.000 ou mais, você também será obrigado a declarar pagamentos trimestrais estimados de impostos a Connecticut, com vencimento em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Veja, nós avisamos que isto ia ficar complicado .
3: Arquivo na Ordem Certa
A maior parte das pessoas que preencherem uma declaração de impostos estaduais só precisam fazê-lo em um único estado. Para aqueles que vivem num estado e trabalham noutro, o processo é um pouco mais complicado.
Há uma ordem específica na qual terá de apresentar várias declarações de impostos estaduais. Em primeiro lugar, você vai arquivar no estado não-residente ou estados em que você ganhou renda. Por exemplo, se você não era um residente do Missouri, mas trabalhou lá por três meses como empreiteiro, você precisará enviar sua declaração de impostos para o Missouri antes de enviar uma para o seu estado de origem. Tenha em mente, você só precisará fazer uma declaração de imposto no seu estado de origem se ele cobrar imposto de renda contra seus residentes.
O motivo para arquivar no estado não-residente primeiro é determinar o valor do crédito ou dedução que você pode solicitar para impostos já pagos em outros estados antes de completar a declaração de imposto do seu estado residente ou “de origem”. Mesmo que você não deva impostos em seu estado de origem – talvez sua única renda para o ano fiscal tenha sido obtida em outro estado – você ainda pode precisar preencher uma declaração de imposto estadual para obter uma restituição .
2: Esteja Atento às Complicações do Telecomércio
Por muitos anos, Sarah trabalhou e viveu no Novo México, o mesmo estado em que seu empregador estava localizado. Então ela e sua família mudaram-se para o Colorado, onde ela continuou a trabalhar para seu empregador.
Então, qual é o problema? A solução é suficientemente simples, não é? Sarah precisará declarar impostos no estado em que ela vive e trabalha: Colorado. A maioria dos estados tem uma regra de presença física, e o Colorado é um deles. Em resumo, isso significa que os salários de Sarah serão tributados onde o trabalho for feito.
Se Sarah morasse em um dos cinco estados que não segue a regra da presença física (Alasca, Oregon, Montana, New Hampshire e Delaware), ela teria regras diferentes a seguir. Os salários que ela ganhava seriam tributáveis no estado onde ela mora e no estado onde seu empregador está localizado.
Existem algumas isenções, incluindo uma isenção para trabalho que só poderia ser realizado fora do estado. Um empregado que trabalha em vendas e cobre um território de vendas fora do estado é um bom exemplo dessa isenção.
Alguns estados também emitiram isenções para trabalhadores afetados por pedidos de “permanência em casa” da COVID-19. O estado da Geórgia, por exemplo, ofereceu proteção fiscal aos trabalhadores que se deslocaram temporariamente para o estado da Geórgia e que se transferiram para o trabalho por telecomunicação. Eles não precisam pagar imposto de renda do estado da Geórgia pelo tempo em que trabalharam no estado sob uma ordem oficial de “stay at home” ou durante a quarentena da exposição à COVID-19 .
A maioria dos estados não alterou suas regras de imposto de renda em resposta à pandemia, portanto, verifique com seu departamento de receita estadual para obter mais informações. (O escritório de advocacia Hodgson Russ forneceu um gráfico mostrando as implicações fiscais relacionadas ao teletrabalho durante a crise da COVID-19 para todos os 50 estados e o Distrito de Columbia. Muitos estados, de acordo com seu gráfico, até agora não ofereceram nenhuma orientação específica)
1: Pode haver implicações tributárias corporativas
O teletrabalho de outro estado pode não ser um problema para você, mas pode ser para seu empregador. Quando um teletrabalhador trabalha para um empregador em outro estado, o empregador estabelece “nexus”, ou uma presença comercial, no estado do teletrabalhador. E isto pode ter consequências fiscais. O empregador pode precisar apresentar uma declaração de imposto de renda corporativo no estado em que seu empregado está trabalhando.
Em geral, essas implicações de imposto de renda corporativo têm pouco a ver com seu imposto de renda pessoal. Embora você possa obter algum retorno de um empregador que está relutante em espalhar seu alcance corporativo para outro estado por apenas um empregado, não há muito com o que se preocupar do ponto de vista individual, além de ser eliminado gradualmente. A verdade é que a localização dos escritórios corporativos do seu empregador não tem nada a ver com a sua responsabilidade fiscal. Você pagará impostos no estado ou estados onde você trabalha, desde que eles tributem a renda pessoal.
Na maioria dos casos, os estados estão dando às corporações um passe para os empregados que se mudaram devido à pandemia da COVID-19. Em outras palavras, as autoridades fiscais estaduais não estão exigindo que as corporações estabeleçam “nexus” em seus estados se um empregado se mudar temporariamente para lá devido à pandemia.
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