As transferências eletrônicas são métodos convenientes e seguros para enviar dinheiro para todo o mundo. Na era das moedas criptográficas e do PayPal, as transferências eletrônicas não são as únicas ferramentas de transferência de capital internacional disponíveis, mas confiar na segurança de instituições financeiras estabelecidas pode ser tranquilizador quando você tem interesses financeiros no exterior.
Se você não receber todos os seus patos em uma fila antes do tempo, no entanto, receber uma transferência eletrônica de uma entidade estrangeira pode colocá-lo no gancho com o IRS. Não há nada inerentemente ilegal em receber uma transferência bancária estrangeira, mas ao mesmo tempo, há uma maneira certa e errada de fazer tudo. Aprenda o processo adequado para declarar seus interesses financeiros estrangeiros e como receber transferências eletrônicas sem ficar do lado ruim da Receita Federal.
O que é o Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)?
O Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) garante que cidadãos americanos, residentes e pessoas que operam nos Estados Unidos paguem impostos sobre contas estrangeiras. Não declarar suas contas bancárias no exterior pode fazer com que você não cumpra com a FATCA, o que pode acionar uma auditoria do IRS.
O recebimento de uma transferência eletrônica de uma conta no exterior equivale, para o IRS, a uma declaração de que sua conta no exterior existe. Se você tem dinheiro em uma conta no exterior, a Receita quer saber sobre isso, e se você está preocupado que você não está em conformidade com a FATCA, você precisa falar com um advogado fiscal internacional antes de enviar ou receber transferências eletrônicas entre contas nacionais e estrangeiras.
FATCA Filing Requirements
Cumprimento da FATCA não é tão fácil quanto preencher um simples formulário online. Em vez disso, você pode precisar preencher uma variedade de diferentes tipos de papéis complicados, dependendo de suas circunstâncias pessoais e financeiras. Aqui estão alguns exemplos dos tipos de formulários de impostos que você pode precisar preencher para entrar em conformidade com a FATCA:
- Formulário 8938 – Declaração de Ativos Financeiros Estrangeiros Especificados
- Formulário 114 da FinCEN (FBAR) – Relatório de Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras
- Formulário 926 – Devolução por um dos EUA. Transferência de Propriedade para uma Corporação Estrangeira
- Formulário 5471 – Retorno de Informações de Pessoas dos EUA com Respeito a Certas Corporações Estrangeiras
- Formulário 8858 – Retorno de Informações de Pessoas dos EUA com Respeito a Entidades Estrangeiras Descartadas (FDEs) e Sucursais Estrangeiras (FBs)
Encontrar estes formulários é relativamente fácil, mas preenchê-los corretamente é mais difícil. Se você não for cuidadoso, suas tentativas de se colocar em conformidade e evitar uma auditoria podem lhe trazer ainda mais problemas. Se você tem alguma preocupação que não será capaz de determinar quais formulários são necessários, como preenchê-los e quando arquivá-los, então você deve falar com um advogado ou profissional de impostos antes de prosseguir.
FATCA Wire Transfer
Existe uma maneira de tornar suas transferências bancárias compatíveis com FATCA. O IRS simplesmente quer saber quais as contas que você tem para que ele possa adquirir receitas fiscais de forma apropriada. Desde que tenha utilizado os formulários que listamos acima para estar em conformidade com a FATCA, enviar ou receber transferências bancárias de países estrangeiros não deve ser um problema.
Cuidado, no entanto, que a FATCA não é a única lei que se aplica às transferências bancárias internacionais. Quando você quer enviar ou receber dinheiro estrangeiro nos Estados Unidos, você também tem o Patriot Act, o Bank Secrecy Act (BSA), e uma variedade de outros estatutos federais para contestar. É sempre importante estar completamente confiante na sua compreensão das implicações das transferências bancárias estrangeiras antes de prosseguir – fale com um advogado fiscal se tiver alguma dúvida.
Você tem que pagar impostos sobre dinheiro transferido do exterior?
Geralmente, sim. Você não tem que pagar impostos sobre fundos internacionais abaixo de um determinado limite, mas se você estiver importando uma quantidade significativa de capital do exterior, você deve esperar pagar impostos sobre suas transferências.
Os impostos geralmente só se aplicam a transferências eletrônicas que foram claramente enviadas para fins comerciais. Embora possa ser necessário declarar presentes de dinheiro estrangeiro ao IRS, esta receita geralmente não é tributada. Lembre-se que você também terá que pagar as taxas bancárias associadas à sua transferência de fundos, e dependendo do país de onde seu dinheiro está vindo, você também pode precisar pagar uma taxa para que os fundos sejam transferidos para sua conta bancária americana.
Transferências eletrônicas internacionais poderiam acelerar uma auditoria do IRS
Uma auditoria do IRS é a última coisa que você precisa. No entanto, o trabalho de perna envolvido em garantir que suas contas no exterior estejam no nível da Receita Federal é exaustivo, e é por isso que é útil contar com a ajuda de profissionais.
Em geral, relatórios de atividades suspeitas (SARs) e não divulgação de contas relacionadas à FATCA podem acionar a Receita Federal para iniciar uma auditoria ou investigação criminal contra um indivíduo ou entidade associada à transferência eletrônica. Recomendamos que você informe o IRS sobre todas as suas contas no exterior, porque o envio de dinheiro para os EUA a partir de contas bancárias estrangeiras de propriedade do indivíduo ou entidade alertará o IRS sobre essas transferências. Se essas contas não foram reportadas à Receita Federal, isso cria uma variedade de consequências civis e criminais devido ao não cumprimento da FATCA, incluindo mas não se limitando a ordens de restituição, multas, libertação supervisionada e potencialmente prisão federal.
Na Lei Abajiana, conhecemos o código fiscal por dentro e por fora, e nos especializamos em direito tributário internacional. Todos os dias, nós ajudamos pessoas como você a navegar nas complexidades de preenchimento de contas estrangeiras, e sabemos os passos exatos que você precisa tomar para evitar receber uma ligação amigável do IRS. Ligue para 818-396-5059 hoje para começar com uma consulta grátis.