| Propósito | 2020 (uso para declaração de impostos devida em 2021) | 2021 (uso para declaração de impostos devida em 2022) |
| Quilometragem empresarial | 57.5 cêntimos por milha | 56 cêntimos por milha |
| Quilometragem médica e móvel | 17 cêntimos por milha | 16 cêntimos por milha |
| Charitable quilometragem | 14 cêntimos por milha | 14 cêntimos por milha |
O gráfico acima mostra as taxas de quilometragem padrão do IRS para os anos fiscais de 2020 e 2021. A taxa de milhagem padrão é o montante que você pode deduzir com base nas milhas percorridas, em vez das despesas reais do seu veículo. As empresas costumam usar essas taxas para reembolsar os funcionários por usarem seus veículos pessoais para viagens relacionadas ao trabalho. Se você é autônomo, você pode usá-las para determinar sua própria dedução.
As taxas para 2021 são ligeiramente mais baixas do que eram em 2020. A queda reflete preços mais baixos de combustível e outras reduções nas despesas relacionadas à condução devido à COVID-19.
- Escolher um Método de Quilometragem
- Quilometragem padrão
- Custos reais
- Quem pode reclamar deduções de taxa de milhagem para negócios?
- Quem pode reclamar as deduções de milhas por mudança?
- Quem pode reclamar a dedução de quilometragem por motivos médicos?
- Quem pode pedir a dedução de quilometragem por razões beneficentes?
- Como reclamar a taxa de milhagem do IRS
Escolher um Método de Quilometragem
Existem duas formas de calcular sua quilometragem para sua declaração de impostos: a taxa de quilometragem padrão ou calculando seus custos reais.
Quilometragem padrão
A taxa de milhagem padrão é uma forma simplificada de deduzir a sua quilometragem com base no número de milhas percorridas em vez dos seus custos reais. Você mantém um registro das suas milhas percorridas para fins aprovados pelo IRS e as multiplica com base na taxa de milhagem padrão. Por exemplo, se você dirigir seu veículo com 1.000 milhas para fins comerciais aprovados pela Receita Federal em 2021, você poderá deduzir $560 com base na taxa de 56 centavos por milha para aquele ano fiscal.
Para usar a taxa de milhagem padrão para um carro que você possui, você precisa escolher este método para o primeiro ano em que você usar o carro para fins comerciais. Em seguida, é possível escolher entre deduções baseadas na taxa de quilometragem padrão ou custos reais nos anos seguintes. Se você escolher a taxa de milhagem padrão para um veículo que você está alugando, você precisará manter esse método para todo o leasing.
Se você escolher este método, você precisará registrar suas milhas. Poderá manter um registo de milhas em papel no seu veículo ou descarregar um aplicativo de milhagem para manter o registo.
Custos reais
Pode optar por deduzir os custos reais de utilização do seu veículo em vez de deduzir a sua quilometragem. Se você estiver usando um veículo tanto por razões comerciais como pessoais, você só pode deduzir os custos para uso comercial. Você pode incluir as seguintes despesas:
- Gás
- Óleo, pneus e reparações
- Seguro
- Licença e taxas de matrícula
- Depreciação do veículo ou pagamentos de aluguel atribuível à porcentagem de milhas que você dirige para fins comerciais
Você é obrigado a manter registros, tais como recibos para documentar as despesas do seu veículo. Geralmente, você deve manter registros de impostos antigos por pelo menos três anos depois de arquivar sua declaração.
Se você se qualificar para ambos os métodos de milhagem, tente calcular ambos para ver qual resulta em uma dedução maior.
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Quem pode reclamar deduções de taxa de milhagem para negócios?
Você não pode reclamar deduções de milhagem empresarial para suas despesas de deslocamento entre sua casa e seu local de trabalho habitual. Seu empregador pode reembolsá-lo por algumas viagens relacionadas ao trabalho, como se você dirigir de seu local de trabalho principal para se encontrar com clientes.
No entanto, você não pode deduzir milhas que seu empregador não o reembolsa. De acordo com as regras do TCJA, a dedução discriminada por despesas não reembolsadas de funcionários foi suspensa de 2018 a 2025. As únicas exceções são para os membros da reserva militar, empregados estaduais e locais pagos com base em honorários, pessoas que têm despesas de trabalho relacionadas a uma deficiência e alguns artistas performáticos.
As regras são diferentes se você for autônomo, no entanto. Você ainda não pode deduzir a sua quilometragem se você se desloca de sua casa para o seu negócio principal. Mas se você estiver viajando do seu negócio para se encontrar com clientes ou visitar um site de projeto, você pode deduzir sua milhagem. Isto aplica-se mesmo que o seu negócio seja baseado fora da sua casa.
As regras fiscais para condutores de rideshare são semelhantes. Os pilotos de rideshare podem deduzir a quilometragem de acordo com a taxa padrão do IRS ou os seus custos reais.
Quem pode reclamar as deduções de milhas por mudança?
Você só pode deduzir sua milhagem ao se deslocar se você for militar ativo e tiver sido ordenado para uma mudança permanente de estação. Caso contrário, esta dedução de quilometragem não é permitida. O TCJA suspendeu a dedução de despesas de mudança para todos os contribuintes não militares de 2018 até 2025.
Quem pode reclamar a dedução de quilometragem por motivos médicos?
Você só pode fazer uma dedução de despesas médicas se as suas despesas médicas totais não reembolsadas excederem 7,5% da sua renda bruta ajustada (AGI). Você pode deduzir sua quilometragem à taxa padrão de 17 centavos por milha para 2020 e 16 centavos por milha para 2021, ou você pode deduzir seus custos reais de gás e óleo. A dedução de custos de estacionamento e pedágios também é permitida.
Você pode deduzir quilometragem para seu próprio tratamento, mas também se você estiver transportando uma criança para receber tratamento, ou se você estiver visitando um dependente mental como parte de um tratamento recomendado.
Quem pode pedir a dedução de quilometragem por razões beneficentes?
Se você viajar para realizar trabalho voluntário, você pode deduzir a quantia padrão de 14 centavos por milha. Alternativamente, você pode deduzir seus custos de petróleo e gás, mas não outras despesas do veículo como depreciação, manutenção, seguro e taxas. Independentemente do método que você escolher, você também pode deduzir seus custos de estacionamento e pedágios enquanto for voluntário.
Como reclamar a taxa de milhagem do IRS
Se você está reclamando uma dedução para milhagem de negócios, você irá relatá-la usando o Schedule C no Formulário 1040. Para solicitar uma dedução de milhagem por mudança, tratamento médico ou deduções para fins de caridade, você precisará detalhar no seu retorno. Você fará isso usando o Cronograma A no seu Formulário 1040.
Independentemente do tipo de quilometragem que estiver a deduzir, não se esqueça de manter registos completos. Mantenha um registro de milhagem se você usar a taxa de milhagem padrão do IRS, e mantenha os recibos se você estiver deduzindo seus custos reais. Certifique-se de armazená-los com seus outros registros de impostos para que você esteja coberto no caso de uma auditoria.