Então, Você é um Herdeiro sob um Fideicomisso ou Vontade – O que isso significa e que direitos você tem?
Introdução:
Mais cedo ou mais tarde muitas pessoas descobrem que vão herdar dinheiro ou bens de um parente ou amigo ou propriedade e isso é normalmente uma descoberta agridoce. Eles perderam um ente querido ou um bom amigo, mas também vão receber um bem, geralmente livre de impostos, que pode fazer uma enorme diferença na vida de uma pessoa. É um presente de amor de alguém que muitas vezes foi uma parte importante da vida e esse presente é muitas vezes um evento muito emocional.
E então as semanas, depois os meses passam, e o bem de alguma forma não é transferido e parece estar atolado em várias questões judiciais ou fiscais que atrasam a transferência real. O que foi um presente de um amigo ou ente querido torna-se um assunto que requer documentação complexa, muitas reuniões, cartas ou discussões, custos para advogados e contadores, executores, fideicomissários e até mesmo taxas de depósito para os tribunais. Pode parecer que o executor ou fideicomissário ou profissionais do direito e da contabilidade estão a perceber o que podem deste presente de amor. Para muitos herdeiros, a frustração e muitas vezes a raiva se acumulam. Ouvimos isso o tempo todo.
O que começou como um presente acaba como um exercício complicado e, às vezes, aparentemente caro de ineficiência burocrática. Muitas vezes os herdeiros têm objetivos e planos para a herança que são atrasados ou tornados impossíveis como os slogs do processo de sucessão ao longo. O executor ou fiduciário parece relutante em movê-lo junto com a eficiência, mas parece querer seus honorários prontamente. As tensões aumentam.
O objetivo deste artigo é explicar ao herdeiro de um patrimônio ou beneficiário de um trust os direitos que os herdeiros têm e quais são as expectativas razoáveis quanto ao momento e custo da distribuição.
Probate versus Administração de Trust:
Outros artigos neste site descrevem em detalhe tanto o processo de sucessão como a administração de um fideicomisso intervivos revogável que ocorre após a morte do colono. Esses artigos devem ser lidos para o processo em si, mas um resumo rápido é o seguinte:
Comprovante: Este é o processo legal público pelo qual os bens de um decedente são distribuídos aos herdeiros especificados sob a supervisão do tribunal. Um testamenteiro (se houver um testamento) ou administrador (se morrerem sem testamento) é nomeado pelo tribunal e esse executor/administrador tem a obrigação de prestar contas de todos os bens, pagar todos os credores, pagar todos os impostos e, com a aprovação do tribunal, fazer uma contabilidade formal e depois pagar o restante aos herdeiros especificados. Se houver um testamento, o testamento especificará os herdeiros. Se não houver Vontade, a lei especificará quem herda o quê. O executor ou administrador recebe uma taxa pelos seus serviços, normalmente especificada em um cronograma publicado pelo tribunal e é permitido o pagamento de taxas extraordinárias se serviços particulares forem necessários, tais como iniciar um litígio ou vender bens imóveis. O testamenteiro ou administrador tem um dever fiduciário para com os herdeiros e é pessoalmente responsável pela falta de cumprimento.
O processo é público, com documentos arquivados no tribunal e disponíveis nos registros do tribunal. Normalmente, uma contabilidade é arquivada no prazo de um ano e a sucessão é encerrada com a aprovação do tribunal que aprova a contabilidade final e a distribuição um a dois anos após o início da sucessão. Se os impostos são devidos, o cheque permanecerá aberto por pelo menos um ano, uma vez que existem vantagens fiscais nessa abordagem. Os impostos sobre heranças só são devidos se os bens forem substanciais (mais de cinco milhões se uma única pessoa, mais de onze milhões para um casal), mas as declarações de imposto de renda podem ter que ser apresentadas para a herança.
Os advogados são normalmente contratados pelo executor testamentário ou administrador para lidar com os vários arquivos legais e um contador, bem como para ajudar com a contabilidade e declarações fiscais. Os honorários do advogado também são estabelecidos por horários judiciais com honorários extraordinários disponíveis se houver litígios ou aspectos complexos de negócios para o patrimônio. Os contabilistas são normalmente pagos os seus honorários horários normais.
Administração de fideicomissos: Se alguém tem um fideicomisso, normalmente não há processo público de sucessão e os termos do fideicomisso nomeiam o fiduciário ou fiduciários, descrevem os seus deveres, descrevem as taxas a que têm direito e providenciam a distribuição dos bens, quer directamente, quer em fideicomisso, tanto durante a vida do criador do fideicomisso (o “Fundador”), como após a morte do Fundador. A administração do fideicomisso é muitas vezes mais rápida do que o comprovante, mas os impostos ainda devem ser pagos, e os advogados e contadores são geralmente retidos pelo fiduciário. Os fiduciários têm deveres fiduciários para com os beneficiários do fideicomisso e, embora não haja um testamento arquivado, o tribunal está disponível para fazer cumprir os termos do fideicomisso.
Mais uma vez, para mais detalhes reveja o artigo apropriado neste site.
Direitos Básicos dos Herdeiros:
Os herdeiros têm direito a receber a sua herança. Isso é axiomático. Mas, como acontece com tanta coisa na lei, há uma miríade de direitos relacionados que os herdeiros têm para se protegerem. O direito mais básico é que lhes seja devido um dever fiduciário do executor, administrador ou fiduciário, e esse é o dever mais alto conhecido pela lei. O fiduciário deve tomar as medidas apropriadas para proteger os herdeiros e cumprir as obrigações impostas ao fiduciário.
Um herdeiro é geralmente considerado como alguém que recebe dinheiro ou propriedade de uma pessoa que morreu. Em termos legais, os herdeiros são os parentes mais próximos e são as pessoas que normalmente se beneficiariam se a pessoa morresse sem deixar um testamento (morreu “intestate”.) A sucessão de herdeiros intestate é baseada em descendentes diretos, como filhos ou netos. Outros parentes, tais como irmãs e irmãos, ou tias, tios, sobrinhas, sobrinhos e primos, são chamados herdeiros colaterais.
Se houver um testamento escrito, ele especifica quem herdará e muitas vezes não é o povo que normalmente herdaria o intestate. Um trust tem “beneficiários” ao invés de herdeiros, mas eles são tratados da mesma forma que herdeiros em um testamento, com seus direitos e herança sendo soletrados no instrumento de trust.
Para os fins deste artigo, usaremos o termo “herdeiro” para significar herdeiros intestate, beneficiários de um trust, ou pessoas nomeadas para receber bens em um testamento. A chave é que sob o instrumento ou lei, eles têm o direito de herdar bens do patrimônio ou trust.
Os tribunais especificaram com mais detalhes os direitos que os herdeiros normalmente têm.
Transferências e Informações Temporais:
Uma pessoa que recebe uma propriedade ou uma parte de uma propriedade sob um testamento ou trust tem certos direitos assim que o testamento é provado, ou o Settlor morre. O Testamento é concebido para proteger os direitos dos beneficiários do testamento. O beneficiário de um truste tem o direito de receber a parte com direito a tempo e receber notificação por escrito de todos os procedimentos substantivos do trust.
Um sábio executor testamentário ou trustee fornecerá relatórios contínuos aos herdeiros e beneficiários e, se a herança levar anos para ser liquidada, pedirá ao tribunal para permitir distribuições preliminares aos herdeiros. O fiduciário deverá responder prontamente às perguntas dos herdeiros sobre a situação e os bens da herança. Uma vez que o processo de sucessão tenha concluído o pagamento aos credores e impostos devidos, bem como a contabilidade, as distribuições aos herdeiros devem seguir-se prontamente. Embora o documento fiduciário normalmente descreva o processo exigido ao fiduciário, os beneficiários também têm direito a informações sobre os bens, o estado da administração e o pagamento imediato das somas devidas sob os fideicomissos.
Contabilidade:
Um beneficiário pode pedir ao testamenteiro uma conta das ações que o executor executor executou em favor da herança. Qualquer relatório desse tipo deve ser feito por escrito, e o executor testamenteiro ou fiduciário deve fornecer documentos de apoio, tais como recibos ou cheques cancelados para pagamentos, comprovantes de transferências de bens e extratos de quaisquer contas bancárias do patrimônio. Os documentos de apoio devem estar de acordo com as informações fornecidas pelo executor ou fiduciário.
Executor ou Trustee Compensation Approval:
Beneficiários têm o direito de objeção ao nível de compensação que um executor ou fiduciário solicita pelos serviços, mas assumindo que esses pedidos estão dentro das diretrizes estabelecidas pelo tribunal ou instrumento fiduciário, é improvável que tais objeções sejam aprovadas pelo tribunal. Note-se que muitos executores não desejam ser pagos, pois muitas vezes é um parente que age como executor testamentário e podem renunciar à compensação, seja por vínculos familiares ou porque tal compensação é tributável, e podem, ao invés disso, apenas herdar sua parte. Nos trusts, a compensação é normalmente fixada nos termos do trust, mas se os termos forem genéricos “razoáveis” ou “apropriados”, então o tribunal está disponível para rever e, mais uma vez, o cumprimento da agenda do tribunal é normalmente exigido.
Fairness to Beneficiaries and Heirs:
Os beneficiários do testamento ou da confiança têm direito a um testamenteiro ou fiduciário que desempenhe as suas funções de forma plena e honesta e sem favoritismos. Um testamenteiro não deve agir de forma a prejudicar a herança ou favorecer um beneficiário em detrimento de outro, comportar-se de forma desonesta ou ilegal ou não cumprir com as obrigações legais.
Um herdeiro pode apresentar uma petição ao tribunal se acreditar que o executor testamentário ou fiduciário não desempenhou as suas funções adequadamente, mas note que o ónus da prova recai sobre o peticionário. Os tribunais dão aos executores e fideicomissários a discrição de muitas decisões e normalmente não substituirão o julgamento comercial do executor ou fiduciário pelo do próprio tribunal. Mas o autotrato ou a utilização de recursos fiduciários para fins impróprios é algo que os tribunais não permitirão. Os recursos podem ser extremos, incluindo a responsabilidade pessoal do fiduciário, remoção do fiduciário, etc.
Relief Disponível:
Os herdeiros podem pedir alívio ao tribunal através do uso de uma petição durante a pendência da herança, ou mais tarde, uma queixa por violação do dever fiduciário se o delito for descoberto após o fechamento da herança. Tal processo pode ser caro e, antes de apresentar uma petição ou processo, uma análise cuidadosa das causas potenciais de ação deve ser conduzida por um advogado competente no local da herança. Um administrador judicial está sujeito a revisão judicial se um beneficiário reclamar um delito e isso pode ocorrer durante o tempo do trust ou posteriormente, sujeito ao estatuto de limitações.
Cada herdeiro tem um dever fiduciário para com o executor testamentário ou trustee. A cada herdeiro é devida uma contabilidade e informações sobre as ações ocorridas na herança ou fideicomisso e a cada herdeiro é devida a pronta distribuição da sua herança. Mas o herdeiro deve agir para proteger os seus interesses e isso pode significar a apresentação de uma petição a um tribunal em busca de alívio.
Conclusão:
É importante que os herdeiros entendam que o processo de herança é projetado para assegurar que todos os credores sejam pagos, todos os impostos sejam pagos, e que as inúmeras obrigações e direitos que a pessoa falecida tem sejam protegidos e honrados. Isto leva tempo e exige esforço por parte do administrador judicial e/ou executor. Não é uma tarefa fácil e se o falecido possuía um negócio ou operava uma empresa, a tarefa torna-se mais complexa e impõe a um fiduciário um fardo significativo.
Outras vezes, algo acontece quando se sabe que se deve herdar dinheiro de um ente querido falecido. Os atrasos e os detalhes irritantes tornam-se emocionalmente difíceis. Este escritor sabia de um veterano de negócios de grizzled, que tinha operado muitas empresas em ambientes intensos e se envolveu em uma dúzia de casos judiciais sem emoção indevida, literalmente quebrar em lágrimas quando lhe foi dito que o processo de confiança exigiria um ano extra, devido ao litígio em andamento. Ele ficou tão surpreso quanto eu com sua reação e explicou mais tarde que tinha que fazer terapia para entender por que o atraso era uma experiência tão emocional para ele. Seu terapeuta lhe explicou que seu pai havia quebrado suas promessas a ele repetidas vezes, muitas vezes causando tumultos emocionais e financeiros em sua vida quando estava na faculdade e na pós-graduação, e que ele havia internalizado o trauma até que o atraso na herança de seu pai parecia ressuscitá-lo. “O velho ainda está me afetando… e ele está morto”, riu meu amigo.
Mas enquanto tal reação emocional exagerada deve ser guardada, o herdeiro também deve perceber que ele ou ela tem direitos e alguns fiduciários violam ou negligenciam deveres e, se assim for, devem ser compelidos a aderir ao que é uma obrigação solene. Tais poderes existem para os herdeiros, se eles precisarem deles.