4. Přispívejte na účet flexibilních výdajů na péči o závislé osoby. Na účet FSA pro péči o závislé osoby můžete přispívat až do výše 5 000 USD před zdaněním a hradit tak náklady na péči o dítě mladší 13 let v době, kdy vy a váš manžel/manželka pracujete. K těmto příspěvkům se zpravidla musíte přihlásit během otevřené registrace na podzim, ale v polovině roku můžete provést změny, pokud dojde ke kvalifikované události, například pokud se oženíte nebo rozvedete nebo se vám narodí dítě, nebo pokud se přestěhujete nebo se změní náklady na péči. Viz část Jak změnit příspěvky na FSA na péči o závislé osoby v polovině roku.
5. Jak změnit příspěvky na FSA na péči o závislé osoby v polovině roku? Snižte veškeré příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Pokud máte nějaké příjmy z vlastního podnikání, i když vykonáváte pouze vedlejší činnost na volné noze, využijte co nejvíce daňových úlev pro osoby samostatně výdělečně činné. Více informací o tom, které výdaje si můžete odečíst, najdete v pokynech k příloze C. Další informace naleznete v článku Nejpřehlíženější daňové úlevy pro osoby samostatně výdělečně činné. Příspěvky na zjednodušené zaměstnanecké penzijní pojištění pro osoby samostatně výdělečně činné, individuální penzijní plán 401(k) nebo jiný daňově odpočitatelný penzijní plán mohou rovněž snížit váš roční příjem z podnikání. Viz článek Jak si mohou samostatně výdělečně činné osoby spořit na důchod.
6. Prodejte zdanitelné investice se ztrátou. Kapitálové ztráty nejprve kompenzují kapitálové zisky. Poté můžete uplatnit ztráty k vyrovnání běžného příjmu až do výše 3 000 USD (případné další ztráty lze převést do dalších daňových let). Viz Pochopení kapitálových zisků a ztrát.
7. Využijte co nejvíce dalších odpočtů, které snižují váš roční zisk z příjmů. Zjistěte, zda máte nárok na další odpočty na straně 1 formuláře 1040, které se zpětně nepřičítají do výpočtu MAGI, například za výdaje na stěhování. Viz Klíčový faktor pro uplatnění daňové úlevy za stěhování. Podívejte se také do publikace IRS 521, Moving Expenses (Výdaje na stěhování).
Provedení zpětného příspěvku na Rothův účet
Pokud stále nedosahujete hranice modifikovaného upraveného hrubého příjmu, můžete provést neodčitatelný příspěvek na IRA a poté jej převést na Rothův účet. Pokud nemáte na tradičním IRA žádné jiné peníze, budete muset při konverzi platit daně pouze ze zisku. Pokud máte jiné peníze na IRA, vaše daňová povinnost se bude odvíjet od poměru neodečitatelných příspěvků k celkovému zůstatku na všech vašich tradičních IRA. Další informace naleznete v části Jak si mohou vysokopříjmové osoby založit Roth IRA.
Také viz Chytré způsoby, jak mohou vysokopříjmové osoby přispívat na Roth IRA. Další informace o výhodách Roth IRA najdete v části Proč potřebujete Roth IRA.
Máte dotaz? Zeptejte se Kim na [email protected].