A banki átutalások kényelmes és biztonságos módszerek a pénz küldésére a világ minden tájáról. A kriptovaluták és a PayPal korában az átutalások nem az egyetlen rendelkezésre álló nemzetközi tőkeátutalási eszközök, de a bevett pénzintézetek biztonságára támaszkodva megnyugtató lehet, ha tengerentúli pénzügyi érdekeltségei vannak.
Ha azonban nem tesz minden kacsát a sorba idő előtt, egy külföldi jogalanytól kapott átutalás miatt az IRS a horgára akaszthatja. Nincs semmi eredendően illegális abban, ha valaki külföldi átutalást fogad, ugyanakkor mindennek van helyes és helytelen módja. Ismerje meg a külföldi pénzügyi érdekeltségei bejelentésének megfelelő folyamatát, és azt, hogyan fogadhat átutalásokat anélkül, hogy az IRS rossz oldalára kerülne.
Mi a külföldi számlák adóügyi megfelelési törvénye (FATCA)?
A külföldi számlák adóügyi megfelelési törvénye (FATCA) biztosítja, hogy az Egyesült Államok állampolgárai, lakosai és az Egyesült Államokban működő személyek adót fizessenek a külföldi számlák után. A külföldi bankszámlák bejelentésének elmulasztása azt eredményezheti, hogy Ön nem felel meg a FATCA-nak, ami az IRS általi ellenőrzést válthat ki.
A külföldi számláról történő átutalás fogadása az IRS számára egyenértékű a külföldi számla létezésének bejelentésével. Ha külföldi számlán van pénze, az IRS tudni akar róla, és ha aggódik, hogy nem felel meg a FATCA-szabályoknak, akkor beszélnie kell egy nemzetközi adójogásszal, mielőtt átutalásokat küld vagy fogad a belföldi és külföldi számlák között.
FATCA bejelentési követelmények
A FATCA-szabályoknak való megfelelés nem olyan egyszerű, mint egy egyszerű online űrlap kitöltése. Ehelyett az Ön személyes és pénzügyi körülményeitől függően számos különböző típusú, bonyolult papírmunkát kell kitöltenie. Íme néhány példa arra, hogy milyen típusú adónyomtatványokat kell benyújtania ahhoz, hogy megfeleljen a FATCA-szabályoknak:
- 8938-as nyomtatvány – Nyilatkozat meghatározott külföldi pénzügyi eszközökről
- FinCEN 114-es nyomtatvány (FBAR) – Jelentés külföldi banki és pénzügyi számlákról
- 926-os nyomtatvány – U.S. Transferor of Property to a Foreign Corporation
- Form 5471 – Information Return of U.S. Persons With Respect To Certain Foreign Corporations
- Form 8858 – Information Return of U.S. Persons With Respect to Foreign Disregarded Entities (FDEs) and Foreign Branches (FBs)
A nyomtatványok megtalálása viszonylag egyszerű, de a helyes kitöltésük már nehezebb. Ha nem vigyáz, a megfelelésre és az ellenőrzés elkerülésére tett kísérletei még nagyobb bajba sodorhatják. Ha bármilyen aggálya van amiatt, hogy nem lesz képes meghatározni, hogy milyen nyomtatványokra van szükség, hogyan kell kitölteni őket, és mikor kell benyújtani őket, akkor beszéljen egy adójogásszal vagy adószakértővel, mielőtt továbblépne.
FATCA átutalás
Megvan a módja annak, hogy az átutalások megfeleljenek a FATCA-nak. Az IRS egyszerűen tudni akarja, hogy milyen számlái vannak, hogy megfelelően szerezzen adóbevételeket. Mindaddig, amíg a fent felsorolt formanyomtatványokat használta a FATCA-nak való megfeleléshez, a külföldről érkező banki átutalások küldése vagy fogadása nem jelenthet problémát.
Ne feledje azonban, hogy a FATCA nem az egyetlen törvény, amely a nemzetközi banki átutalásokra vonatkozik. Ha külföldi pénzt szeretne küldeni vagy fogadni az Egyesült Államokban, akkor a Patriot Act, a Bank Secrecy Act (BSA) és számos más szövetségi törvény is vonatkozik rá. Mindig fontos, hogy teljesen biztos legyen abban, hogy érti a külföldi átutalások következményeit, mielőtt továbblép – beszéljen egy adóügyvéddel, ha bármilyen kérdése van.
A tengerentúlról átutalt pénz után adót kell fizetnie?
Általában igen. Egy bizonyos küszöbérték alatt nem kell adót fizetnie a nemzetközi pénzek után, de ha jelentős mennyiségű tőkét hoz be a tengerentúlról, akkor számolnia kell azzal, hogy adót kell fizetnie az átutalásai után.
Az adók általában csak azokra az átutalásokra vonatkoznak, amelyeket egyértelműen üzleti céllal küldtek. Bár előfordulhat, hogy a külföldi pénzek ajándékozását be kell jelenteni az IRS-nek, ez a bevétel általában nem adózik. Ne feledje, hogy a pénzátutaláshoz kapcsolódó banki díjakat is meg kell fizetnie, és attól függően, hogy melyik országból érkezik a pénz, előfordulhat, hogy az amerikai bankszámlájára történő átutalásért is díjat kell fizetnie.
A nemzetközi átutalások IRS-ellenőrzést vonhatnak maguk után
Az IRS ellenőrzése az utolsó dolog, amire szüksége van. A lábmunka azonban kimerítő, ha meg kell győződnie arról, hogy külföldi számlái rendben vannak az IRS-szel, ezért hasznos, ha szakemberek segítségére támaszkodik.
A gyanús tevékenységről szóló jelentések (SAR) és a FATCA-val kapcsolatos számlák bejelentésének elmulasztása általánosságban azt eredményezheti, hogy az IRS ellenőrzést vagy büntetőjogi vizsgálatot indít az átutalással kapcsolatban álló magánszemély vagy szervezet ellen. Javasoljuk, hogy tájékoztassa az IRS-t az összes külföldi számlájáról, mivel a magánszemély vagy szervezet tulajdonában lévő külföldi bankszámlákról az Egyesült Államokba történő pénzküldés az IRS-t figyelmezteti ezekre az átutalásokra. Ha ezeket a számlákat nem jelentették az IRS-nek, az a FATCA-nak való meg nem felelés miatt számos polgári és büntetőjogi következményt von maga után, többek között, de nem kizárólagosan visszatérítési végzéseket, pénzbírságokat, felügyelet alatt álló szabadlábra helyezést és potenciálisan szövetségi börtönt.
Az Abajian Law-nál kívül-belül ismerjük az adótörvénykönyvet, és a nemzetközi adójogra szakosodtunk. Minden nap segítünk az Önhöz hasonló embereknek eligazodni a külföldi számlák bejelentésének bonyolultságában, és pontosan tudjuk, milyen lépéseket kell tennie, hogy elkerülje az IRS barátságos hívását. Hívja még ma a 818-396-5059-es telefonszámot, hogy ingyenes konzultációval kezdhessen.