Gifting Real Property in Texas
Gift deeds transfer title to real property from one party to another with no exchange of consideration, monetary or otherwise. Gyakran használják a családtagok közötti ingatlanátruházásra vagy jótékonysági cselekedetként vagy adományként történő ingatlanátruházásra, ezek az átruházások az adományozó életében történnek. Fontos, hogy az ajándékozási okirat tartalmazzon olyan szöveget, amely kifejezetten kimondja, hogy nem várható vagy szükséges ellenszolgáltatás. A félreérthető nyelvezet vagy bármilyen típusú ellenszolgáltatásra való hivatkozás az ajándékozási okiratot bíróság előtt megtámadhatóvá teheti.
A jogszerű ajándékozási okirat tartalmazza az adományozó teljes nevét és családi állapotát, valamint az ajándékozott teljes nevét, családi állapotát, birtokba adását és levelezési címét. A birtoklás leírja, hogy az ajándékozott hogyan rendelkezik az ingatlan tulajdonjogával. Általában az ingatlanok tulajdonjoga vagy kizárólagos tulajdonban, vagy társtulajdonban van. A texasi lakóingatlanok esetében a társtulajdonban való tulajdonjog birtoklásának elsődleges módjai a közös tulajdon, a közös bérlet és a közös tulajdon (TEX. EST CODE 111.001, TEX. FAM CODE 3.003).
Mint minden ingatlan átruházásakor, az ajándékozási okirathoz is szükséges a parcella teljes jogi leírása. Az egyértelmű tulajdonjogi láncolat létrehozása érdekében fel kell sorolni a tulajdonjog forrását, és részletezni kell az ingatlanhoz kapcsolódó korlátozásokat. Az okiratot az ajándékozónak két hiteles tanú vagy hitelesített tisztviselő jelenlétében alá kell írnia és el kell ismernie (TEX. PROP CODE 12.001b). A kitöltött okiratot minden további anyaggal együtt jegyezze be annak a megyének a jegyzői hivatalában, ahol az ingatlan található. Forduljon ugyanehhez a hivatalhoz az elfogadott fizetési módok ellenőrzése érdekében.
Texasban a be nem jegyzett okirat (vagy okirat) “kötelező az okiratot aláíró félre, a fél örököseire és a későbbi vevőre, aki nem fizet ellenértéket, vagy aki nem értesült az okiratról” (TEX. PROP CODE 13.001). Ez azt jelenti, hogy még ha az ajándékozási okiratot nem is jegyezték be, az akkor is kötelező erejű dokumentum, amely az azt aláíró vagy tudomásul vevő felekre vonatkozik.
Az ingatlan ajándékozása esetén az ajándék címzettje (ajándékozott) nem köteles az ajándék összegét jövedelemként bevallani, de ha az ingatlanból a tranzakciót követően jövedelem keletkezik, akkor ő felelős a szükséges állami és szövetségi jövedelemadó megfizetéséért.
Míg az ajándék összegét nem kell jövedelemként bevallani, az ingatlan ajándékozása szövetségi ajándékozási adó hatálya alá tartozik. Ennek az adónak a megfizetéséért az ajándékozó személy vagy szervezet (ajándékozó) felelős. Ha azonban az ajándékozó nem fizeti meg az ajándékozási adót, akkor a megajándékozottat terheli a felelősség .
A szövetségi törvények értelmében a magánszemélyek évente 15 000 dollár ajándékozási adómentességet élvezhetnek. Ez azt jelenti, hogy ha az ajándék értéke nem éri el a 15 000 USD-t, akkor nem kell szövetségi ajándékozási adóbevallást (709-es nyomtatvány) benyújtani. Ha azonban az ajándék olyasmi, amit az IRS esetleg vitathat – például ingatlan -, az adományozó számára előnyös lehet a 709-es nyomtatvány benyújtása.
Ez a cikk kizárólag tájékoztató jellegű, és nem helyettesíti az ügyvédi tanácsadást. Forduljon egy texasi ügyvédhez az ajándékozási okiratokkal vagy az ingatlanok átruházásával kapcsolatos egyéb kérdésekkel kapcsolatban.
http://msuextension.org/publications/FamilyFinancialManagement/MT199105HR.pdf
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/frequently-asked-questions-on-gift-taxes
Deeds.com Texas Gift Deed Forms Have Been Updated as Recently as Monday March 8, 2021