Free Press

““

Veel meer mensen werken tegenwoordig vanuit huis; wat voor gevolgen heeft dat voor hun belastingen? Alistair Berg/Getty Images

>

Als je ’s ochtends van de keuken naar de bank pendelt, beschouw dat dan als een overwinning. Misschien heeft het jaren geduurd om uw werkgever ervan te overtuigen dat u een ideale telewerker zou zijn. Nu geniet u van de vruchten van uw arbeid, een perfecte mix van thuiswerken en reizen om klanten in andere staten te raadplegen. En u slaat het gedoe op de weg over en begint meteen aan uw werkdag.

Of misschien was u nooit van plan thuis te werken, maar sloot de COVID-19 pandemie het hoofdkantoor en veranderde iedereen in telewerkers. Misschien ben je tijdens de pandemie tijdelijk bij je ouders ingetrokken of heb je met een paar vrienden in Montana een Airbnb gehuurd om de crisis af te wachten.

Toen breekt de belastingtijd aan. Plotseling moet je belasting betalen in de staat waar je woont en in de staten waar je werkt. Of toch niet? Het internet staat vol met dubieuze belastingadviezen voor mensen die in de ene staat werken en in de andere wonen, waaronder een paar dubieuze suggesties waarvan je vrij zeker weet dat ze je in de problemen kunnen brengen.

Om het nog ingewikkelder te maken, verschillen de regels en voorschriften voor persoonlijke inkomstenbelasting van staat tot staat. Als u over de staatsgrenzen pendelt om de klus te klaren, kan dit specifieke en verrassende gevolgen hebben voor uw inkomstenbelasting. Deze 10 belastingtips kunnen u helpen de weg te vinden.

10: Begrijp Residency, Nonresidency en uw staatsbelastingen

Als u in twee verschillende staten woont en werkt, moet u een goed begrip hebben van de belangrijkste belastinggerelateerde definities. Het onderscheid tussen residentie en niet-residentie – en, nog belangrijker, hoe ze uw belastingen beïnvloeden – verschilt van staat tot staat. U zult de belastingregels en -voorschriften willen onderzoeken die van toepassing zijn op elk van de staten waarin u tijdens het belastingjaar hebt gewoond en gewerkt.

Het lijkt misschien voor de hand liggend, maar het is de moeite waard om te vermelden dat de staat waarin u woont, wordt beschouwd als uw staat van ingezetenschap. In het algemeen betaalt u staatsbelastingen over alle persoonlijke inkomsten die u in uw thuisstaat verdient (tenzij u in een staat woont zonder persoonlijke inkomstenbelasting).

Als u in een staat werkt maar er niet woont, wordt u beschouwd als een niet-ingezetene van die staat. Dus, wie mag je dan belasten? Het is een beetje ingewikkeld.

Het was vroeger zo dat beide staten konden proberen een hapje van de appel te nemen, maar in 2015 verbood het Amerikaanse Hooggerechtshof dergelijke dubbele belastingheffing en verbood het twee staten om dezelfde inkomsten te belasten. Dat betekent dat als je in Maryland woont, maar je geld verdient en er belasting over betaalt in Pennsylvania, Maryland je niet kan belasten voor datzelfde inkomen. In plaats daarvan moet de staat een belastingkrediet geven voor het bedrag dat u aan Pennsylvania hebt betaald. In wezen krijgt de staat waar u feitelijk werkt voorrang, tenzij de twee jurisdicties een overeenkomst hebben om u toe te staan belasting te betalen waar u woont.

9: Kijk of wederkerigheid van toepassing is

Zestien staten en het District of Columbia hebben wederkerigheidsovereenkomsten met naburige staten, wat betekent dat als je in D.C. werkt maar in Virginia woont, je geen belasting in D.C. hoeft te betalen of zelfs een aangifte hoeft in te dienen. Alles wat je hoeft te doen is je verblijfplaats te documenteren aan je werkgever, zodat hij of zij belasting zal inhouden voor je thuisstaat, maar niet voor de twee staten.

Naast het District zijn de staten met wederkerigheidsovereenkomsten met naburige staten New Jersey, Pennsylvania, Maryland, Virginia, West Virginia, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, North Dakota, Montana en Arizona .

In de rest van het land, kan het zijn dat u wat tijd en geld moet besteden aan het indienen van een niet-ingezeten staatsbelastingaangifte op beide plaatsen, maar u kunt een belastingkrediet nemen voor het bedrag van de belasting die u verschuldigd bent in de staat waar u werkt.

Sommige staten hebben een drempel van verdiende dollars die moet worden gehaald; andere hebben een tijdsdrempel. In Massachusetts bijvoorbeeld moeten niet-ingezetenen staatsbelasting betalen als hun inkomen in de staat meer dan $8.000 bedraagt of een bepaald deel van hun totale inkomen bereikt. In Kansas moeten niet-ingezetenen belasting inhouden vanaf de eerste dag dat ze voor hun werk naar de staat reizen.

8: Controleer of de “eerste dag”-regel op u van toepassing is

Een koude luchtstroom baant zich een weg naar de jetbrug en zorgt voor een even verfrissende als verkwikkende begroeting. U stapt uit het vliegtuig en controleert uw e-mails op uw smartphone terwijl u door de internationale luchthaven van Denver loopt. Het ziet er misschien niet uit alsof u bent ingeklokt, maar u bereidt zich mentaal voor op een zakelijke bespreking. En ook al woon je niet in Colorado, vandaag maak je deel uit van de beroepsbevolking – al is het maar voor ongeveer 24 uur.

Je realiseert het je nu misschien niet, maar je zult binnenkort samen met Coloradans ook inkomstenbelasting gaan betalen. Dat komt omdat Colorado, net als twee dozijn andere staten in Amerika, werkt volgens een “eerste dag”-regel. Dit betekent dat werknemers die niet in Colorado wonen, staatsbelasting moeten betalen, zelfs als hun werk daar tijdelijk is. Zodra je voet zet op “eerste dag” grond voor werk, betaal je de prijs op 15 april.

Naast Colorado zijn er “eerste dag” persoonlijke inkomstenbelastingregelingen in Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island en Vermont. Illinois stond vroeger ook op die lijst, maar is overgeschakeld op een minimum van 30 dagen voor belastingjaren die na 31 december 2020 beginnen. Als u voor uw werk reist, is het een goed idee om de belastingwetgeving van de staat bij te spijkeren of een goed geïnformeerde belastingprofessional te raadplegen.

7: Begrijp de wachttijd van de staat

Er zijn grote verschillen tussen staten als het gaat om het verplichten van niet-ingezetenen om belasting te betalen. Naast de “eerste dag” regel, hebben sommige staten een wachttijd. Deze wachttijd staat niet-ingezetenen toe om gedurende een bepaalde periode inkomsten te verwerven in de staat alvorens die inkomsten aan belasting te onderwerpen.

In sommige staten kunt u bijvoorbeeld een niet-ingezetene zijn die gedurende twee tot 60 dagen in de staat werkt (dit varieert per staat) voordat u belastingplichtig wordt voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Een handvol staten – Californië, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon en Wisconsin – hebben echter drempels voor het verdiende inkomen in plaats van wachttijden. Georgia heeft een combinatie, waarin u belasting moet laten inhouden als u meer dan 23 dagen hebt gewerkt of anders $ 5000 of 5 procent of meer van uw totale inkomen in Georgia hebt verdiend.

Arizona en Hawaï heffen geen belasting op inkomsten uit bronnen buiten de staat als u een niet-ingezetene bent. Er zijn andere staten waar geen inkomstenbelasting wordt ingehouden voor ingezetenen of niet-ingezetenen. Ondanks dit ontbreken van inkomstenbelasting, moet u mogelijk nog steeds een belastingaangifte indienen in die staten als u daar woont of tijdelijk werkt.

6: Werken in een belastingvrije staat is nog steeds belastend

Er zijn zeven Amerikaanse staten die geen inkomstenbelasting inhouden: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. Twee andere staten – New Hampshire en Tennessee – belasten rente en dividendinkomsten, maar geen inkomsten.

Dat betekent echter niet dat u geen belasting betaalt over het inkomen dat u verdient terwijl u in deze negen staten werkt. Als u in een of meer van deze belastingvrije staten werkt, maar in een staat woont waar wel inkomstenbelasting wordt ingehouden, moet u nog steeds belasting betalen over het geld dat u in de belastingvrije staat hebt verdiend. U claimt deze inkomsten op de belastingaangifte die u indient in uw woonstaat.

Bijvoorbeeld, Lois woont in New Mexico maar verdiende een inkomen van $25.000 terwijl ze in Texas werkte. Lois is geen staatsinkomstenbelasting verschuldigd in Texas, omdat Texas een van de negen staten in de VS is die van zijn werknemers geen inkomstenbelasting eist. Maar omdat Lois in New Mexico woont – en New Mexico een staat is die inkomstenbelasting inhoudt, moet ze haar Texaanse inkomsten opgeven bij de belastingaangifte in New Mexico.

5: Inkomstenbelasting van de staat is niet hetzelfde als de federale

Wanneer het op het betalen van inkomstenbelasting aankomt, is het zelden zo eenvoudig als “een en klaar”. Vooral voor mensen die in de ene staat wonen en in de andere werken. Trap niet in de val te denken dat als je federale belastingen indient, je alle bases hebt gedekt. Inkomstenbelastingen van staten volgen geheel andere regels en voorschriften. Bovendien verschillen deze regels en voorschriften per staat. Mensen die in de ene staat wonen en in de andere werken, kunnen in meerdere staten belastingaangifte doen. In feite zijn er verslagen van road warriors die in wel 20 of 30 staten werken, elk met verschillende regels voor het melden van inkomen voor de belastingen.

Dit levert een aanzienlijk administratief probleem op, niet alleen voor werknemers, maar ook voor de bedrijven die hen in dienst hebben. Als gevolg hiervan wenden sommige multistatale bedrijven, evenals belastingprofessionals, zich tot softwareontwikkelaars voor programma’s die de interstatelijke belasting onder werknemers kunnen bijhouden. De complexiteit – en de steeds veranderende aard van de belastingcode – maken het echter een monumentale taak.

Bijvoorbeeld, sommige verordeningen belasten niet-ingezeten werknemers die de staat voor één dag binnenkomen, wat problemen oplevert voor werknemers die tijdens een lange tussenstop misschien zaken doen op een smartphone of een conferentie bijwonen waar werk wordt besproken .

5: Weet waar u geen belasting hoeft te betalen

““

Als die executive jet u naar uw werk brengt in een andere staat dan waar u woont, controleer dan of u in beide staten belasting moet betalen.

Bob Thomas/Getty Images

De locatie van het hoofdkantoor van uw werkgever is niet van invloed op waar u belasting betaalt, als u in een filiaal in een andere staat werkt. U kunt bijvoorbeeld in Connecticut wonen en voor een in Californië gevestigd bedrijf werken, maar als uw kantoor in Connecticut is gevestigd, is dat de staat die uw belastingen mag inhouden en van u verlangt dat u een aangifte indient, omdat u uw taken feitelijk in Connecticut uitvoert in plaats van in Californië.

De enige complicatie hierbij is als uw bedrijf onbedoeld belastingen inhoudt in de thuisstaat. In dat geval, hier is wat slecht nieuws – je kan hebben om een belastingaangifte daar in te dienen om een terugbetaling te krijgen .

Een ander soort complicatie ontstaat als je werkt in de Amerikaanse hoofdstad. Het District of Columbia geeft inwoners van elke Amerikaanse staat een vrijstelling van D.C. inkomstenbelasting, hoewel ze nog steeds aangifte moeten doen in hun thuisstaten. Andere multistaatregio’s zijn niet zo meegaand. Sommigen beweren zelfs dat sommige staten te hoge belastingen heffen op werknemers.

4: Pas op voor de val van New York-Connecticut

Zoals we al eerder hebben uitgelegd, zijn er veel staten met wederkerigheidsovereenkomsten die belastingbetalers behoeden voor het indienen van belastingaangiften op twee plaatsen. Helaas hebben echter niet alle buurstaten dergelijke overeenkomsten.

Als u bijvoorbeeld in Connecticut woont, maar in New York werkt, moet u zowel een niet-ingezeten belastingaangifte in New York als een ingezeten belastingaangifte in Connecticut indienen. Je mag een belastingkrediet claimen voor inkomstenbelasting die je in New York hebt betaald voor werk dat je daar doet door een formulier CT 1040, Schedule 2, in te dienen en je aangifte in New York bij te voegen, volgens het officiële onlineportaal van de staat Connecticut.

Een ander probleem is dat het krediet het laagste is van de belasting die aan New York is betaald of de belasting die Connecticut op de lonen zou heffen, wat betekent dat als je veel geld in New York hebt verdiend, je zelfs met het krediet nog steeds belasting in Connecticut verschuldigd bent. Als het verschuldigde bedrag 1000 dollar of meer is, moet u ook elk kwartaal een geschatte belasting aan Connecticut betalen, op 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari. Zie je wel, we hebben je gewaarschuwd dat dit ingewikkeld zou worden.

3: Dien in de juiste volgorde in

De meeste mensen die een staatsbelastingaangifte indienen, hoeven dat maar in één staat te doen. Voor degenen die in één staat wonen en in een andere werken, is het proces een beetje ingewikkelder.

Er is een specifieke volgorde waarin u meerdere staatsbelastingaangiften moet indienen. Eerst moet u aangifte doen in de niet-ingezeten staat of staten waarin u inkomsten hebt verdiend. Als u bijvoorbeeld geen inwoner was van Missouri, maar daar drie maanden als aannemer hebt gewerkt, moet u uw belastingaangifte in Missouri indienen voordat u er een in uw thuisstaat indient. Houd er rekening mee dat u alleen een belastingaangifte in uw thuisstaat hoeft te doen als deze inkomstenbelasting heft van zijn inwoners.

De reden om eerst aangifte te doen in de niet-ingezeten staat is om het bedrag van krediet of aftrek te bepalen dat u kunt claimen voor belastingen die al in andere staten zijn betaald voordat u de belastingaangifte van uw ingezetene of “thuis” staat voltooit. Zelfs als u geen belasting verschuldigd bent in uw thuisstaat – misschien zijn uw enige inkomsten voor het belastingjaar in een andere staat verdiend – moet u mogelijk toch een belastingaangifte indienen om een terugbetaling te krijgen.

2: Wees u bewust van de complicaties bij telewerken

Jarenlang werkte en woonde Sarah in New Mexico, dezelfde staat waar haar werkgever was gevestigd. Daarna verhuisde ze met haar gezin naar Colorado, waar ze voor haar werkgever bleef werken.

Dus, wat is het probleem? De oplossing is eenvoudig genoeg, toch? Sarah moet belastingaangifte doen in de staat waar ze woont en werkt: Colorado. De meeste staten hebben een regel van fysieke aanwezigheid, en Colorado is er een van. In het kort betekent dit dat Sarah’s loon zal worden belast waar het werk wordt gedaan.

Als Sarah in een van de vijf staten zou wonen die de regel van fysieke aanwezigheid niet volgen (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire en Delaware), zou ze andere regels hebben om te volgen. Het loon dat ze verdiende zou belastbaar zijn in de staat waar ze woont en de staat waar haar werkgever is gevestigd.

Er zijn een paar vrijstellingen, waaronder een vrijstelling voor werk dat alleen buiten de staat kon worden verricht. Een werknemer die in de verkoop werkt en een verkoopgebied buiten de staat bestrijkt, is een goed voorbeeld van deze vrijstelling.

Een paar staten hebben ook vrijstellingen afgegeven voor werknemers die worden getroffen door COVID-19 “thuisblijven” orders. Georgia, bijvoorbeeld, heeft fiscale bescherming geboden aan werknemers die tijdelijk naar Georgia zijn verhuisd en telewerken om te werken. Ze hoeven geen Georgia-inkomstenbelasting te betalen voor de tijd dat ze in Georgië werkten onder een officieel thuisblijfbevel of tijdens een quarantaine van blootstelling aan COVID-19 .

De meeste staten hebben hun regels voor de inkomstenbelasting niet gewijzigd in reactie op de pandemie, dus neem contact op met uw staatsministerie van Financiën voor meer informatie. (Het advocatenkantoor Hodgson Russ heeft een grafiek verstrekt met de belastingimplicaties in verband met telewerken tijdens de COVID-19-crisis voor alle 50 staten en het District of Columbia. Veel staten hebben, volgens hun grafiek, tot nu toe geen specifieke begeleiding geboden.)

1: There May Be Corporate Tax Implications

Telewerken vanuit een andere staat vormt misschien geen probleem voor u, maar het kan wel voor uw werkgever. Wanneer een telecommuter voor een werkgever in een andere staat werkt, creëert de werkgever “nexus”, of een zakelijke aanwezigheid, in de staat van de telecommuter. En dit kan fiscale gevolgen hebben. Het is mogelijk dat de werkgever een aangifte vennootschapsbelasting moet indienen in de staat waar zijn werknemer werkt.

In het algemeen hebben deze gevolgen voor de vennootschapsbelasting weinig te maken met uw persoonlijke inkomstenbelasting. Hoewel je wat terugslag zou kunnen krijgen van een werkgever die terughoudend is om zijn bedrijfsbereik uit te breiden naar een andere staat voor slechts één werknemer, is er niet veel om je vanuit een individueel oogpunt zorgen over te maken, afgezien van het feit dat je wordt uitgefaseerd. De waarheid is dat de locatie van het hoofdkantoor van uw werkgever niets te maken heeft met uw belastingplicht. Je betaalt belasting in de staat of staten waar je werkt, zolang ze persoonlijk inkomen belasten.

In de meeste gevallen geven staten bedrijven een pas voor werknemers die verhuisden als gevolg van de COVID-19 pandemie. Met andere woorden, de belastingautoriteiten van de staten eisen niet van bedrijven dat zij “nexus” in hun staat vaststellen als een werknemer zich daar tijdelijk vestigt vanwege de pandemie.