| Doel | 2020 (te gebruiken voor belastingaangifte in 2021) | 2021 (te gebruiken voor belastingaangifte in 2022) |
| Zakelijke kilometers | 57.5 cent per mijl | 56 cent per mijl |
| Medische en verhuiskilometers | 17 cent per mijl | 16 cent per mijl |
| Liefdadigheids kilometerstand | 14 cent per mijl | 14 cent per mijl |
In bovenstaande grafiek vindt u de standaardkilometertarieven van de IRS voor de belastingjaren 2020 en 2021. Het standaardkilometertarief is het bedrag dat u kunt aftrekken op basis van het aantal gereden kilometers, in plaats van uw werkelijke autokosten. Bedrijven gebruiken deze tarieven vaak om werknemers te vergoeden voor het gebruik van hun persoonlijke voertuigen voor werkgerelateerde reizen. Als u zelfstandige bent, kunt u ze gebruiken om uw eigen aftrek te bepalen.
De tarieven voor 2021 zijn iets lager dan in 2020. De daling weerspiegelt de lagere brandstofprijzen en andere verlagingen van de rij-gerelateerde kosten als gevolg van COVID-19.
- Het kiezen van een kilometermethode
- Standaardkilometrage
- Werkelijke kosten
- Wie kan aanspraak maken op kilometeraftrek voor zakelijke doeleinden?
- Wie kan een kilometeraftrek claimen voor verhuizing?
- Wie kan een kilometeraftrek claimen om medische redenen?
- Wie kan kilometeraftrek claimen voor liefdadigheidsredenen?
- Hoe het IRS-mijltarief te claimen
Het kiezen van een kilometermethode
Er zijn twee manieren om uw kilometers voor uw belastingaangifte te berekenen: het standaardkilometertarief of door uw werkelijke kosten te berekenen.
Standaardkilometrage
Het standaardkilometertarief is een vereenvoudigde manier om uw kilometers af te trekken op basis van het aantal gereden kilometers in plaats van uw werkelijke kosten. U houdt het aantal afgelegde mijlen bij voor door de IRS goedgekeurde doeleinden en vermenigvuldigt deze op basis van het standaardkilometertarief. Als u bijvoorbeeld in 2021 1.000 mijl met uw voertuig rijdt voor IRS-goedgekeurde zakelijke doeleinden, kunt u $ 560 aftrekken op basis van het 56-cent-per-mijltarief voor dat belastingjaar.
Om het standaardkilometertarief te gebruiken voor een auto die u bezit, moet u deze methode kiezen voor het eerste jaar dat u de auto voor zaken gebruikt. U kunt dan kiezen tussen aftrek op basis van het standaardkilometertarief of werkelijke kosten in de daaropvolgende jaren. Als u het standaardkilometertarief kiest voor een auto die u least, moet u die methode voor de gehele leaseperiode aanhouden.
Als u deze methode kiest, moet u uw kilometers bijhouden. U kunt een papieren afstandslogboek in uw voertuig bijhouden of een afstandsapp downloaden om bij te houden.
Werkelijke kosten
U kunt ervoor kiezen om de werkelijke kosten van het gebruik van uw voertuig af te trekken in plaats van uw afstand in kilometers af te trekken. Als u een voertuig zowel zakelijk als privé gebruikt, kunt u alleen de kosten voor zakelijk gebruik aftrekken. U kunt de volgende kosten opnemen:
- Gas
- Olie, banden en reparaties
- Verzekering
- Kenteken- en registratiekosten
- Afschrijving van het voertuig of leasebetalingen die zijn toe te schrijven aan het percentage kilometers dat u ermee rijdt voor zakelijke doeleinden
U bent verplicht om een administratie bij te houden, zoals ontvangstbewijzen, om uw voertuigkosten te documenteren. Over het algemeen moet u de oude belastinggegevens ten minste drie jaar na het indienen van uw aangifte bewaren.
Als u in aanmerking komt voor beide kilometermethoden, probeer dan beide te berekenen om te zien welke resulteert in een grotere aftrek.
Wie kan aanspraak maken op kilometeraftrek voor zakelijke doeleinden?
U kunt geen zakelijke kilometeraftrek claimen voor uw reiskosten tussen uw huis en uw vaste werkplek. Uw werkgever kan u vergoeden voor sommige werkgerelateerde reizen, zoals wanneer u van uw primaire werklocatie rijdt om klanten te ontmoeten.
Hoewel, u mag geen kilometers aftrekken die uw werkgever u niet vergoedt. Onder de TCJA-regels werd de gespecificeerde aftrek voor niet-vergoede werknemersuitgaven van 2018 tot 2025 opgeschort. De enige uitzonderingen zijn voor militaire reserveleden, staats- en lokale werknemers die op honorariumbasis worden betaald, mensen die werkkosten hebben die verband houden met een handicap, en sommige uitvoerende artiesten.
De regels zijn anders als je zelfstandig bent, hoewel. U kunt uw kilometers nog steeds niet aftrekken als u van uw huis naar uw primaire bedrijf pendelt. Maar als u vanuit uw bedrijf reist om klanten te ontmoeten of een projectlocatie te bezoeken, kunt u uw kilometers aftrekken. Dit geldt zelfs als uw bedrijf is gevestigd vanuit uw huis.
De belastingregels voor bestuurders van een rideshare zijn vergelijkbaar. Rideshare-bestuurders kunnen kilometers aftrekken volgens het standaardtarief van de IRS of hun werkelijke kosten.
Wie kan een kilometeraftrek claimen voor verhuizing?
U kunt uw kilometers bij een verhuizing alleen aftrekken als u militair in actieve dienst bent en u opdracht hebt gekregen om permanent van standplaats te veranderen. Anders is deze kilometeraftrek niet toegestaan. De TCJA heeft de aftrek van verhuiskosten voor alle niet-militaire belastingbetalers opgeschort van 2018 tot 2025.
Wie kan een kilometeraftrek claimen om medische redenen?
U kunt alleen een medische belastingaftrek nemen als uw totale niet-vergoede medische kosten hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto inkomen (AGI). U kunt uw kilometers aftrekken tegen het standaardtarief van 17 cent per mijl voor 2020 en 16 cent per mijl voor 2021, of u kunt uw werkelijke kosten voor gas en olie aftrekken. Aftrek van parkeerkosten en tol is ook toegestaan.
U mag kilometers aftrekken voor uw eigen behandeling, maar ook als u een kind vervoert om behandeling te krijgen, of u bezoekt een geesteszieke afhankelijke als onderdeel van een aanbevolen behandeling.
Wie kan kilometeraftrek claimen voor liefdadigheidsredenen?
Als u reist om vrijwilligerswerk te doen, kunt u het standaardbedrag van 14 cent per mijl aftrekken. Als alternatief kunt u uw kosten voor olie en gas aftrekken, maar niet andere voertuigkosten zoals afschrijving, onderhoud, verzekering en vergoedingen. Ongeacht de methode die u kiest, kunt u ook uw kosten voor parkeren en tol aftrekken terwijl u vrijwilligerswerk doet.
Hoe het IRS-mijltarief te claimen
Als u een aftrek claimt voor zakelijke kilometers, rapporteert u deze met behulp van schema C op formulier 1040. Om kilometeraftrek te claimen voor verhuizing, medische behandeling, of liefdadigheid aftrek, moet u itemize op uw aangifte. U zult dit doen met behulp van schema A op uw formulier 1040.
Of u nu kilometers wilt aftrekken, zorg ervoor dat u een nauwkeurige administratie bijhoudt. Houd een kilometerlogboek bij als u het standaardkilometertarief van de IRS gebruikt, en bewaar de ontvangstbewijzen als u uw werkelijke kosten aftrekt. Bewaar ze bij uw andere belastingaangiften, zodat u gedekt bent in geval van een controle.