Free Press

„„

Mai multe persoane lucrează de acasă în aceste zile; cum le afectează acest lucru impozitele? Alistair Berg/Getty Images

Dacă naveta de dimineață vă duce de la bucătărie la canapea, considerați-o un câștig. Poate că a durat ani de zile să vă convingeți angajatorul că ați fi un telemuncitor ideal. Acum vă bucurați de roadele muncii dumneavoastră, un amestec perfect de lucru de acasă și de călătorii pentru a vă consulta cu clienți din alte state. În plus, puteți sări peste problemele rutiere și să vă aruncați direct în ziua de lucru.

Sau poate că nu ați plănuit niciodată să lucrați de acasă, dar pandemia COVID-19 a închis biroul principal și i-a transformat pe toți în lucrători la distanță. S-ar putea să te fi mutat temporar înapoi la casa părinților tăi în timpul pandemiei sau să fi închiriat un Airbnb cu niște prieteni din Montana pentru a aștepta să treacă criza.

Apoi, sosește vremea impozitelor. Dintr-o dată, te confrunți cu plata impozitelor în statul tău de reședință și în statele în care lucrezi. Sau sunteți? Internetul este plin de sfaturi fiscale îndoielnice pentru persoanele care lucrează într-un stat și locuiesc în altul, inclusiv câteva sugestii dubioase care sunteți aproape sigur că v-ar putea aduce probleme.

Pentru a complica și mai mult lucrurile, normele și reglementările care acoperă impozitul pe venitul personal variază de la un stat la altul. Dacă faceți naveta peste granițele statului pentru a vă face treaba, acest lucru poate avea consecințe specifice și surprinzătoare asupra impozitului pe venitul personal. Aceste 10 sfaturi fiscale vă pot ajuta să vă descurcați.

10: Înțelegeți rezidența, nerezidența și impozitele dumneavoastră de stat

Dacă locuiți și lucrați în două state diferite, veți avea nevoie de o înțelegere fermă a definițiilor cheie legate de impozite. Distincțiile dintre rezidență și non-rezidență – și, mai important, modul în care acestea vă afectează impozitele – variază de la stat la stat. Veți dori să investigați regulile și reglementările fiscale care se aplică în fiecare dintre statele în care ați locuit și ați lucrat în timpul anului fiscal.

Poate părea evident, dar merită menționat faptul că statul în care locuiți este considerat statul dumneavoastră de rezidență. În general, veți plăti impozite de stat pentru toate veniturile personale pe care le obțineți în statul dumneavoastră de reședință (cu excepția cazului în care locuiți într-un stat fără impozitare a veniturilor personale).

Dacă lucrați într-un stat, dar nu locuiți acolo, sunteți considerat nerezident al acelui stat. Așadar, cine vă impozitează? Este un pic mai complicat.

Se obișnuia ca ambele state să încerce să ia o mușcătură din măr, dar în 2015, Curtea Supremă a SUA a scos în afara legii o astfel de dublă impozitare și a interzis ca două state să impoziteze aceleași venituri. Asta înseamnă că, dacă locuiți în Maryland, dar de fapt câștigați banii și plătiți impozite pe ei în Pennsylvania, Maryland nu vă poate impozita pentru același venit. În schimb, statul trebuie să emită un credit fiscal pentru suma pe care ați plătit-o în Pennsylvania. În esență, statul în care lucrați efectiv are întâietate, cu excepția cazului în care cele două jurisdicții au un acord care să vă permită să plătiți impozite acolo unde locuiți .

9: Vedeți dacă se aplică reciprocitatea

Șaisprezece state și Districtul Columbia au acorduri de reciprocitate cu statele vecine, ceea ce înseamnă că, dacă lucrați în D.C., dar locuiți în Virginia, nu trebuie să plătiți impozite în D.C. sau chiar să depuneți o declarație. Tot ce trebuie să faci este să documentezi angajatorului tău că ești rezident, astfel încât acesta să rețină impozitele pentru statul tău de origine, dar nu pentru cele două state .

În afară de District, statele care au acorduri de reciprocitate cu statele vecine sunt New Jersey, Pennsylvania, Maryland, Virginia, Virginia, Virginia de Vest, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, Dakota de Nord, Montana și Arizona .

În restul țării, s-ar putea să trebuiască să cheltuiți ceva timp și bani pentru a depune o declarație de impozit de stat pentru nerezidenți în ambele locuri, dar puteți lua un credit fiscal pentru orice sumă de impozit pe care o datorați în statul în care lucrați .

Câteva state au un prag de dolari câștigați care trebuie atins; altele au un prag de timp. În Massachusetts, de exemplu, nerezidenții sunt obligați să depună o declarație de impozit de stat dacă venitul pe care îl obțin în stat depășește 8.000 de dolari sau dacă atinge o anumită proporție din venitul lor global. În Kansas, nerezidenții sunt supuși reținerii la sursă a impozitului din prima zi în care se deplasează în stat pentru a munci .

8: Verificați dacă sunteți acoperit de regula „primei zile”

O rafală de aer rece își găsește drumul în podul avionului, oferind un salut pe cât de energizant, pe atât de revigorant. Coborâți din avion și vă verificați e-mailurile pe smartphone în timp ce vă plimbați prin Aeroportul Internațional Denver. Poate că nu pare că ați cronometrat, dar vă pregătiți mental pentru o întâlnire de afaceri. Și chiar dacă nu locuiți în Colorado, astăzi veți face parte din forța sa de muncă – chiar dacă doar pentru aproximativ 24 de ore.

Poate că nu vă dați seama chiar acum, dar în curând vă veți alătura locuitorilor din Colorado și în plata impozitului pe venit. Acest lucru se datorează faptului că Colorado, la fel ca alte două duzini de state americane, funcționează după regula „primei zile”. Acest lucru înseamnă că lucrătorii nerezidenți vor datora impozite statului Colorado chiar dacă munca lor acolo este temporară. Odată ce ați pus piciorul în solul „primei zile” pentru muncă, veți plăti prețul la 15 aprilie.

În afară de Colorado, există reglementări privind impozitul pe venitul personal „prima zi” în Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, New Jersey, New York, Carolina de Nord, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island și Vermont. Illinois obișnuia să fie pe această listă, dar a trecut la un minim de 30 de zile pentru anii fiscali care încep după 31 decembrie 2020. Dacă călătoriți în interes de serviciu, este o idee bună să vă puneți la curent cu codul fiscal al statului sau să consultați un profesionist în domeniul fiscal avizat .

7: Înțelegeți perioada de așteptare a statului

Există mari variații între state atunci când vine vorba de a cere nerezidenților să plătească impozite. În plus față de regula „primei zile”, unele state au o perioadă de așteptare. Această perioadă de așteptare permite nerezidenților să câștige venituri în stat pentru o anumită perioadă de timp înainte de a supune acel venit impozitării.

De exemplu, în unele state, puteți fi un nerezident care lucrează în stat timp de două până la 60 de zile (variază în funcție de stat) înainte de a deveni plătitor de impozit pe venitul nerezidenților. Alternativ, o mână de state – California, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon și Wisconsin – au praguri de venit câștigat în loc de perioade de așteptare. Georgia are o combinație, în care trebuie să vi se rețină impozitul dacă ați lucrat mai mult de 23 de zile sau dacă ați câștigat 5.000 de dolari sau 5 la sută sau mai mult din venitul total în Georgia .

Arizona și Hawaii nu impozitează veniturile din surse din afara statului dacă sunteți nerezident . Există și alte state în care impozitul pe venitul personal nu este reținut pentru rezidenți sau nerezidenți. În ciuda acestei lipse de impozit pe venit, este posibil să trebuiască totuși să depuneți o declarație de impozit în acele state dacă locuiți sau lucrați temporar acolo.

6: Munca într-un stat fără impozit este totuși impozitantă

Există șapte state americane care nu rețin impozitul pe venit: Alaska, Florida, Nevada, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming . Alte două state – New Hampshire și Tennessee – impozitează dobânzile și veniturile din dividende, dar nu și veniturile din salarii.

Cu toate acestea, asta nu înseamnă că nu veți plăti impozite pe veniturile pe care le obțineți în timp ce lucrați în aceste nouă state. Dacă lucrați în unul sau mai multe dintre aceste state fără impozit pe venit, dar locuiți într-un stat care reține impozitul pe venit, tot va trebui să plătiți impozite pe banii câștigați în statul fără impozit. Veți declara aceste câștiguri în declarația de impozit pe care o depuneți în statul în care locuiți.

De exemplu, Lois locuiește în New Mexico, dar a obținut un venit de 25.000 de dolari în timp ce lucra în Texas. Lois nu va datora niciun impozit pe venit în statul Texas, deoarece Texas este unul dintre cele nouă state din SUA care nu le cere lucrătorilor săi să plătească impozit pe venitul personal. Cu toate acestea, deoarece Lois locuiește în New Mexico – iar New Mexico este un stat care reține impozitul pe venitul personal, ea va trebui să raporteze venitul său din Texas în impozitele pe care le depune în New Mexico .

5: Impozitul pe venitul de stat nu este același cu cel federal

Când vine vorba de plata impozitului pe venitul personal, rareori este la fel de simplu ca „una și gata”. Mai ales pentru persoanele care locuiesc într-un stat și lucrează în altul. Nu cădeți în capcana de a crede că, dacă depuneți impozitul federal, ați acoperit toate bazele. Impozitele de stat pe venit urmează reguli și reglementări complet diferite. Mai mult, aceste reguli și reglementări variază în funcție de stat. Persoanele care locuiesc într-un stat și lucrează în altul s-ar putea trezi că trebuie să depună declarații fiscale în mai multe state. De fapt, există relatări despre războinici ai drumurilor care lucrează în până la 20 sau 30 de state, fiecare dintre acestea având reguli diferite de declarare a veniturilor pentru impozite .

Acest lucru prezintă o problemă semnificativă de păstrare a evidenței nu numai pentru lucrători, ci și pentru companiile care îi angajează. Ca urmare, unele companii cu mai multe state, precum și profesioniștii în domeniul fiscal, apelează la dezvoltatorii de software pentru programe care pot urmări impozitarea interstatală a angajaților. Cu toate acestea, complexitatea – și natura în continuă schimbare a codului fiscal – fac din aceasta o sarcină monumentală.

De exemplu, unele reglementări îi impozitează pe lucrătorii nerezidenți care intră în stat pentru o zi, ceea ce ridică probleme pentru lucrătorii care ar putea face afaceri pe un smartphone în timpul unei escale prelungite sau care participă la o conferință la care se discută despre muncă .

5: Aflați unde nu trebuie să plătiți impozite

„„

Dacă acel avion executiv vă duce să lucrați într-un stat diferit de cel în care locuiți, verificați dacă trebuie să depuneți impozite în ambele state.

Bob Thomas/Getty Images

Localizarea sediului corporativ al angajatorului dvs. nu are niciun efect asupra locului în care plătiți impozite, dacă lucrați la o sucursală din alt stat. De exemplu, s-ar putea să locuiți în Connecticut și să lucrați pentru o companie cu sediul în California, dar dacă biroul dvs. se află în Connecticut, acesta este statul care ajunge să vă rețină impozitele și să vă ceară să depuneți o declarație, deoarece, de fapt, vă îndepliniți sarcinile de serviciu în Connecticut și nu în California.

Singura complicație în acest sens este dacă compania dvs. reține din greșeală impozite în statul său de origine. În acest caz, iată o veste proastă – este posibil să trebuiască să depuneți o declarație de impozit acolo pentru a obține o rambursare .

Un alt tip de complicație apare dacă lucrați în capitala SUA. Districtul Columbia permite rezidenților din orice stat american o scutire de la impozitul pe venit din D.C., deși aceștia trebuie totuși să depună o declarație în statele lor de origine. Alte regiuni cu mai multe state nu sunt la fel de conciliante. De fapt, unii ar putea susține chiar că unele state supraimpozitează lucrătorii. Continuați să citiți pentru a afla mai multe.

4: Feriți-vă de capcana New York-Connecticut

După cum am explicat anterior, există multe state cu acorduri de reciprocitate care îi scutesc pe contribuabili de a fi nevoiți să depună declarații fiscale în două locuri. Din păcate, însă, nu toate statele vecine au astfel de acorduri.

Dacă locuiți în Connecticut, de exemplu, dar lucrați în New York, va trebui să depuneți atât o declarație fiscală de nerezident în New York, cât și o declarație fiscală de rezident în Connecticut. Vi se va permite să solicitați un credit fiscal pentru impozitul pe venit plătit în New York pentru munca pe care o desfășurați acolo, prin depunerea unui formular CT 1040, anexa 2, și atașarea declarației din New York, potrivit portalului online oficial al statului Connecticut.

O altă problemă este că creditul se ridică la cea mai mică sumă dintre impozitul plătit în New York sau impozitul pe care Connecticut l-ar impune pe salariu, ceea ce înseamnă că, dacă ați câștigat mulți bani în New York, tot veți datora impozite în Connecticut chiar și cu creditul. Dacă suma datorată este de 1.000 de dolari sau mai mult, vi se va cere, de asemenea, să depuneți plăți trimestriale estimate ale impozitului în Connecticut, cu scadența la 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie. Vedeți, v-am avertizat că acest lucru va deveni complicat .

3: Depuneți în ordinea corectă

Majoritatea persoanelor care depun o declarație de impozit de stat trebuie să o facă doar într-un singur stat. Pentru cei care locuiesc într-un stat și lucrează în altul, procesul este un pic mai complicat.

Există o ordine specifică în care va trebui să depuneți mai multe declarații fiscale de stat. Mai întâi, veți depune în statul sau statele nerezidente în care ați obținut venituri. De exemplu, dacă nu ați fost rezident al statului Missouri, dar ați lucrat acolo timp de trei luni ca antreprenor, va trebui să depuneți declarația de impozit în Missouri înainte de a depune una în statul dumneavoastră de origine. Rețineți că va trebui să faceți o declarație de impozit în statul dumneavoastră de origine doar dacă acesta percepe impozit pe venit de la rezidenții săi.

Motivul pentru care trebuie să depuneți mai întâi declarația în statul nerezident este acela de a determina valoarea creditului sau a deducerii pe care o puteți solicita pentru impozitele deja plătite în alte state înainte de a completa declarația de impozit din statul dumneavoastră rezident sau „de origine”. Chiar dacă nu datorați impozite în statul dvs. de origine – poate că singurul dvs. venit pentru anul fiscal a fost obținut în alt stat – este posibil să trebuiască totuși să depuneți o declarație de impozit de stat pentru a obține o rambursare .

2: Fiți atenți la complicațiile legate de munca la distanță

Pentru mulți ani, Sarah a lucrat și a locuit în New Mexico, același stat în care se afla și angajatorul ei. Apoi, ea și familia ei s-au mutat în Colorado, unde a continuat să lucreze pentru angajatorul ei.

Deci, care este problema? Soluția este destul de simplă, nu-i așa? Sarah va trebui să depună impozite în statul în care locuiește și lucrează: Colorado. Majoritatea statelor au o regulă a prezenței fizice, iar Colorado este unul dintre ele. Pe scurt, acest lucru înseamnă că salariul lui Sarah va fi impozitat acolo unde este efectuată munca.

Dacă Sarah ar locui într-unul dintre cele cinci state care nu respectă regula prezenței fizice (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire și Delaware), ar trebui să respecte reguli diferite. Salariile pe care le-ar câștiga ar fi impozabile în statul în care locuiește și în statul în care se află angajatorul ei.

Există câteva scutiri, inclusiv o scutire pentru munca care ar putea fi efectuată numai în afara statului. Un angajat care lucrează în domeniul vânzărilor și care acoperă un teritoriu de vânzări din afara statului este un bun exemplu al acestei scutiri .

Câteva state au emis, de asemenea, scutiri pentru lucrătorii afectați de ordinele COVID-19 „stay at home”. Georgia, de exemplu, a oferit protecție fiscală lucrătorilor care s-au mutat temporar în Georgia și au făcut telemuncă pentru a lucra. Aceștia nu trebuie să plătească impozit pe venit în Georgia pentru perioada în care au lucrat în Georgia în temeiul unui ordin oficial de „stay at home” sau în timpul carantinei din cauza expunerii la COVID-19 .

Majoritatea statelor nu și-au schimbat regulile privind impozitul pe venit ca răspuns la pandemie, așa că, pentru mai multe informații, verificați la departamentul de venituri al statului dumneavoastră. (Firma de avocatură Hodgson Russ a pus la dispoziție un grafic care prezintă implicațiile fiscale legate de munca la distanță în timpul crizei COVID-19 pentru toate cele 50 de state și Districtul Columbia. Multe state, conform graficului lor, nu au oferit până în prezent nicio îndrumare specifică.)

1: Pot exista implicații privind impozitul pe profit

Telecomunicarea dintr-un alt stat ar putea să nu reprezinte o problemă pentru dumneavoastră, dar ar putea fi o problemă pentru angajatorul dumneavoastră. Atunci când un telemuncitor lucrează pentru un angajator din alt stat, angajatorul stabilește „nexus”, sau o prezență comercială, în statul telemuncitorului. Iar acest lucru poate avea consecințe fiscale. Este posibil ca angajatorul să fie nevoit să depună o declarație de impozit pe profit în statul în care lucrează angajatul său.

În general, aceste implicații ale impozitului pe profit au prea puțin de-a face cu impozitul pe venitul dumneavoastră personal. Deși ați putea avea parte de unele reacții din partea unui angajator care este reticent să își extindă raza de acțiune corporativă în alt stat pentru un singur angajat, nu există prea multe motive de îngrijorare din punct de vedere individual, în afară de faptul că veți fi eliminat treptat. Adevărul este că locația sediilor corporative ale angajatorului nu are nimic de-a face cu responsabilitatea dumneavoastră fiscală. Veți plăti impozite în statul sau statele în care lucrați, atâta timp cât acestea impozitează venitul personal.

În cele mai multe cazuri, statele acordă corporațiilor un permis pentru angajații care s-au mutat din cauza pandemiei COVID-19. Cu alte cuvinte, autoritățile fiscale ale statelor nu cer corporațiilor să stabilească „nexus” în statul lor dacă un angajat se relochează temporar acolo din cauza pandemiei.