echo $arrContactInfo; ?>
Planificarea pentru o persoană cu nevoi speciale necesită o multitudine de factori care trebuie luați în considerare pentru a obține și pentru a obține cel mai bun și mai adecvat rezultat pentru acea persoană. În majoritatea cazurilor, individul care dorește să facă o planificare face acest lucru fie pentru a menține o guvernare pe care o primește, fie pentru a obține beneficii guvernamentale. Acest articol va prezenta o imagine de ansamblu a Special Needs Trusts (SNT), precum și unele opțiuni de planificare alternative la stabilirea unui SNT.
Special Needs Trusts
First Party SNT
Scopul unui First Party Special Needs Trust este de a menține beneficiile guvernamentale, cum ar fi Medicaid și Supplemental Security Income („SSI”). Activele din Special Needs Trust (și orice venit generat de aceste active) urmează să fie utilizate în beneficiul beneficiarului cu nevoi speciale pentru a suplimenta, mai degrabă decât pentru a dubla sau înlocui prestațiile guvernamentale.
Un First Party Special Needs Trust este disponibil pentru persoanele cu handicap și cu vârsta sub 65 de ani. Trustul trebuie să fie finanțat cu activele persoanei cu handicap și trebuie să fie creat în beneficiul acesteia de către un părinte, un bunic sau un tutore legal al persoanei sau de către o instanță. Trustul trebuie să fie în beneficiul exclusiv al persoanei cu handicap. În cele din urmă, trustul trebuie să conțină o dispoziție de rambursare către state pentru Medicaid plătit.
Special Needs Trust autorizat de OBRA 1993 este scutit în scopul eligibilității Medicaid, iar finanțarea nu va afecta eligibilitatea Medicaid a individului. Este important de reținut că, dacă un Special Needs Trust este creat pentru o persoană care nu a împlinit vârsta de 65 de ani, acel trust va rămâne scutit dacă persoana în cauză trăiește după vârsta de 65 de ani. Cu toate acestea, orice active adăugate la trust după ce individul împlinește vârsta de 65 de ani vor fi supuse regulilor de penalizare a transferului Medicaid.
Special Needs Trust trebuie să conțină o dispoziție de rambursare către state. La decesul individului, orice sold rămas în trust trebuie să fie rambursat statelor într-o sumă care să nu depășească beneficiile Medicaid plătite în numele individului. Orice active rămase din Trust se vor transmite în conformitate cu Trustul (adică membrilor de familie ai beneficiarului).
Third Party SNT
Un Third Party SNT este înființat în beneficiul unei persoane cu nevoi speciale. Spre deosebire de First Party SNT, acest Trust este finanțat cu activele terțului, nu ale beneficiarului Trustului (cum ar fi părinții unui copil cu nevoi speciale). Mai mult, nu există o rambursare către Medicaid, ceea ce permite Settlor (partea terță care a înființat Trustul) să controleze dispunerea activelor trustului la decesul beneficiarului.
Scopul unui Third Party SNT (similar cu First Party SNT) este de a completa nevoile beneficiarului cu nevoi speciale, menținând în același timp beneficiile guvernamentale. Finanțarea și utilizarea fondurilor fiduciare nu vor avea niciun efect negativ asupra beneficiilor beneficiarului (de exemplu, eligibilitatea pentru Medicaid), deoarece banii beneficiarului nu sunt folosiți pentru a crea trustul. În anumite circumstanțe, poate exista un impact negativ asupra SSI al beneficiarului.
Un Third Party SNT poate fi utilizat:
a. De către un părinte, o altă rudă sau un prieten care creează și finanțează un Third Party Special Needs Trust pentru o persoană cu nevoi speciale. Având în vedere că nu există o dispoziție de rambursare, persoana care înființează Trustul poate include dorințele sale testamentare, inclusiv moșteniri. În plus, în cazul în care există și alte persoane care doresc să facă donații sau moșteniri persoanei cu nevoi speciale, aceste donații sau moșteniri pot fi făcute către trust, acum sau în viitor, fără a afecta eligibilitatea pentru programe precum Medicaid sau SSI pentru persoana cu nevoi speciale. Acest trust este un vehicul ideal pentru a fi finanțat cu o asigurare de viață pe durata de viață a donatorului.
b. Pentru a aduce beneficii unei persoane (de obicei o persoană în vârstă), precum și persoanei cu nevoi speciale în legătură cu eligibilitatea Medicaid pentru amândoi. După o perioadă de cinci ani, activele care au fost folosite pentru a finanța Trustul vor fi acum protejate în cazul în care persoana care înființează Trustul are nevoie de îngrijire pe termen lung din partea Medicaid (cum ar fi îngrijirea la azil).
Beneficii și potențiale aspecte negative ale înființării unui SNT
Câteva dintre beneficiile utilizării unui SNT includ gestionarea activelor și maximizarea și menținerea beneficiilor guvernamentale (inclusiv Medicaid și Supplemental Security Income). Unele dintre posibilele aspecte negative ale utilizării unui SNT includ lipsa de control și dificultatea sau incapacitatea de a identifica un fiduciar adecvat.
Alternative la înființarea unui Special Needs Trust
Pentru mulți, opțiunea Special Needs Trust va fi abordarea preferată, dar alternativele trebuie întotdeauna luate în considerare. Există diverse alternative de luat în considerare, mai degrabă decât stabilirea unui SNT. În anumite circumstanțe, o opțiune ar fi aceea de a permite o distribuire directă a activelor către persoana cu nevoi speciale. Persoana poate continua să dețină activele în mod direct sau, în cele din urmă, să se angajeze într-o planificare de dezinvestire. Această opțiune poate fi în detrimentul persoanei cu nevoi speciale din cauza impactului negativ asupra prestațiilor guvernamentale și/sau a incapacității de a gestiona în mod corespunzător activele.
În plus, se poate lua în considerare posibilitatea de a dezmoșteni persoana cu nevoi speciale și/sau de a lăsa activele unei terțe părți în mod direct pentru a le deține pentru persoana cu nevoi speciale. Această opțiune poate fi în detrimentul persoanei cu nevoi speciale, deoarece este posibil ca beneficiarii activelor să nu le folosească pentru persoana cu nevoi speciale.
Când se decide asupra unui plan de acțiune, este important să se ia în considerare faptele și circumstanțele implicate în fiecare caz în parte. Un consilier financiar care lucrează cu un planificator cu experiență în domeniul nevoilor speciale vă poate educa și consilia cu privire la un plan care să vă satisfacă nevoile atât la nivel practic, cât și la nivel juridic.
Articol original scris de Vincent J Russo, J.D., LL.M. in Tax, CELA și Kim Christian, Esq. de la Vincent J. Russo & Associates, P.C., Signature’s Long Island’s Elder Law, Special Needs and Estate Planning Law Firm, cu birouri situate în Long Island și în New York City, New York. www.vjrussolaw.com