| Scop | 2020 (se utilizează pentru declarația de impozit care trebuie depusă în 2021) | 2021 (se utilizează pentru declarația de impozit care trebuie depusă în 2022) |
| Milajele de afaceri | 57.5 cenți pe milă | 56 cenți pe milă |
| Milajele medicale și de mutare | 17 cenți pe milă | 16 cenți pe milă |
| Milajele caritabile mileage | 14 cenți pe milă | 14 cenți pe milă |
Graficul de mai sus prezintă ratele standard ale IRS pentru mileage pentru anii fiscali 2020 și 2021. Rata standard de kilometraj este suma pe care o puteți deduce pe baza kilometrilor parcurși, mai degrabă decât cheltuielile reale ale vehiculului. Întreprinderile utilizează adesea aceste rate pentru a rambursa angajații pentru utilizarea vehiculelor personale pentru deplasările legate de locul de muncă. Dacă sunteți lucrător independent, le puteți folosi pentru a vă determina propria deducere.
Ratele pentru 2021 sunt ușor mai mici decât în 2020. Scăderea reflectă prețurile mai mici ale combustibilului și alte reduceri ale cheltuielilor legate de condus datorate COVID-19.
- alegerea unei metode de calcul al kilometrajului
- Kilometraj standard
- Costuri reale
- Cine poate solicita deduceri ale ratei de kilometraj pentru afaceri?
- Cine poate solicita deduceri pentru rata de kilometraj pentru mutare?
- Cine poate solicita deduceri de kilometraj pentru motive medicale?
- Cine poate solicita deduceri ale ratei de kilometraj din motive caritabile?
- Cum să solicitați rata de kilometraj IRS
alegerea unei metode de calcul al kilometrajului
Există două modalități de a vă calcula kilometrajul pentru declarația de impozit: rata standard de kilometraj sau prin calcularea costurilor dvs. reale.
Kilometraj standard
Taxa standard de kilometraj este o modalitate simplificată de a vă deduce kilometrajul pe baza numărului de kilometri parcurși în loc de costurile dumneavoastră reale. Țineți evidența kilometrilor parcurși în scopuri aprobate de IRS și îi înmulțițiți pe baza ratei standard de kilometraj. De exemplu, dacă vă conduceți vehiculul 1.000 de mile în scopuri de afaceri aprobate de IRS în 2021, veți putea deduce 560 de dolari pe baza ratei de 56 de cenți pe milă pentru acel an fiscal.
Pentru a utiliza rata standard de kilometraj pentru o mașină pe care o dețineți, trebuie să alegeți această metodă pentru primul an în care utilizați mașina în scopuri de afaceri. Apoi puteți alege între deduceri bazate pe rata standard de kilometraj sau pe costurile reale în anii următori. Dacă alegeți rata standard de kilometraj pentru un autovehicul pe care îl închiriați, va trebui să rămâneți la această metodă pentru întreaga perioadă de închiriere.
Dacă alegeți această metodă, va trebui să vă înregistrați kilometrii. Puteți păstra un jurnal de kilometraj pe hârtie în vehiculul dvs. sau puteți descărca o aplicație de kilometraj pentru a ține evidența.
Costuri reale
Puteți alege să deduceți costurile reale de utilizare a vehiculului dvs. în loc să deduceți kilometrajul. Dacă utilizați un vehicul atât în scopuri profesionale, cât și personale, puteți deduce doar costurile pentru utilizarea profesională. Puteți include următoarele cheltuieli:
- Benzină
- Oil, anvelope și reparații
- Asigurare
- Taxele de înmatriculare și înregistrare
- Deprecierea vehiculului sau plățile de leasing care pot fi atribuite procentului de kilometri parcurși cu acesta în scopuri profesionale
Este necesar să păstrați înregistrări, cum ar fi chitanțe, pentru a vă documenta cheltuielile legate de vehicul. În general, ar trebui să păstrați vechile înregistrări fiscale timp de cel puțin trei ani după ce ați depus declarația.
Dacă vă calificați pentru ambele metode de calcul al kilometrajului, încercați să le calculați pe amândouă pentru a vedea care dintre ele duce la o deducere mai mare.
Cine poate solicita deduceri ale ratei de kilometraj pentru afaceri?
Nu puteți solicita deduceri de kilometraj pentru afaceri pentru cheltuielile de navetă între domiciliu și locul de muncă obișnuit. Este posibil ca angajatorul dvs. să vă ramburseze anumite deplasări legate de locul de muncă, cum ar fi în cazul în care conduceți de la locul de muncă principal pentru a vă întâlni cu clienții.
Cu toate acestea, nu aveți voie să deduceți kilometrajul pentru care angajatorul dvs. nu vă rambursează. Conform regulilor TCJA, deducerea detaliată pentru cheltuielile nerambursate ale angajaților a fost suspendată din 2018 până în 2025. Singurele excepții sunt pentru membrii rezerviștilor militari, angajații de stat și locali plătiți pe bază de onorariu, persoanele care au cheltuieli de la locul de muncă legate de o deficiență și unii artiști interpreți.
Reguliile sunt însă diferite dacă sunteți lucrător independent. Tot nu vă puteți deduce kilometrajul dacă faceți naveta de la domiciliu la afacerea dvs. principală. Dar dacă vă deplasați de la afacerea dvs. pentru a vă întâlni cu clienții sau pentru a vizita un site de proiect, vă puteți deduce kilometrajul. Acest lucru se aplică chiar dacă afacerea dvs. are sediul la domiciliu.
Reguli fiscale pentru șoferii de rideshare sunt similare. Șoferii de rideshare pot deduce kilometrajul în funcție de rata standard IRS sau de costurile lor reale.
Cine poate solicita deduceri pentru rata de kilometraj pentru mutare?
Vă puteți deduce kilometrajul atunci când vă mutați doar dacă sunteți militar în activitate și vi s-a ordonat o schimbare permanentă de stație. În caz contrar, această deducere a kilometrajului nu este permisă. TCJA a suspendat deducerea cheltuielilor de mutare pentru toți contribuabilii nemilitari din 2018 până în 2025.
Cine poate solicita deduceri de kilometraj pentru motive medicale?
Puteți lua o deducere fiscală pentru cheltuieli medicale numai dacă totalul costurilor medicale nerambursate depășește 7,5% din venitul dumneavoastră brut ajustat (AGI). Vă puteți deduce kilometrajul la rata standard de 17 cenți pe milă pentru 2020 și de 16 cenți pe milă pentru 2021 sau puteți deduce costurile reale cu benzina și uleiul. Deducerea costurilor de parcare și a taxelor de drum este, de asemenea, permisă.
Vă este permisă deducerea kilometrajului pentru propriul tratament, dar și în cazul în care transportați un copil pentru a primi tratament sau vizitați o persoană dependentă bolnavă psihic ca parte a unui tratament recomandat.
Cine poate solicita deduceri ale ratei de kilometraj din motive caritabile?
Dacă călătoriți pentru a efectua muncă voluntară, puteți deduce suma standard de 14 cenți pe milă. Alternativ, puteți deduce costurile cu uleiul și benzina, dar nu și alte cheltuieli cu vehiculul, cum ar fi deprecierea, întreținerea, asigurarea și taxele. Indiferent de metoda pe care o alegeți, puteți, de asemenea, să vă deduceți costurile pentru parcare și taxe de drum în timpul activității de voluntariat.
Cum să solicitați rata de kilometraj IRS
Dacă solicitați o deducere pentru kilometrajul de afaceri, o veți raporta folosind Anexa C din formularul 1040. Pentru a solicita deduceri de kilometraj pentru mutare, tratament medical sau deduceri caritabile, va trebui să detaliați în declarația dumneavoastră. Veți face acest lucru folosind Schedule A din formularul 1040.
Indiferent de tipul de kilometraj pe care îl deduceți, asigurați-vă că țineți o evidență amănunțită. Păstrați un jurnal de kilometraj dacă folosiți rata standard de kilometraj IRS și păstrați chitanțele dacă vă deduceți costurile reale. Asigurați-vă că le păstrați împreună cu celelalte documente fiscale, astfel încât să fiți acoperit în cazul unui audit.