Pentru mulți, unul dintre multele avantaje atractive de a trăi în Florida este absența multor taxe de stat – nu există impozit de stat pe venit, iar timp de mulți ani consecutivi, statul a avut una dintre cele mai mici poveri fiscale din țară. Cu toate acestea, atunci când vă ocupați de planificarea succesorală, este posibil să trebuiască să vă confruntați în continuare cu impozitele pe succesiune, precum și cu eventualele impozite pe donații, în funcție de modul în care vă structurați testamentul. Dacă aveți întrebări sau nelămuriri, ar putea fi o idee bună să consultați un avocat specializat în planificarea succesorală din Florida.
Impozit pe succesiune
Un impozit pe succesiune este un impozit pe dreptul dvs. de a transfera proprietăți în momentul decesului și se aplică oricărui patrimoniu transferat prin testament sau prin legea intestației. Majoritatea statelor americane – inclusiv Florida – nu percep un impozit pe succesiuni, deși guvernul federal o face dacă averea este suficient de mare. De asemenea, Florida nu percepe un impozit pe moștenire – bani plătiți după ce proprietatea a fost transferată moștenitorilor – dar, în funcție de situația dvs. specifică, legile privind impozitul pe moștenire din alte state vi se pot aplica, mai ales dacă v-ați mutat recent sau încă mai păstrați proprietăți în alte state.
În timp ce despre impozitul pe moștenire se vorbește adesea ca și cum ar duce la falimentul moștenitorilor, în realitate, impozitul federal pe moștenire este perceput doar pe moștenirile care sunt evaluate la mai mult de 11.580.000 de dolari de persoană (23,1 milioane de dolari pentru un cuplu). Scutirea obișnuia să fie mai puțin de jumătate din această sumă, dar Legea privind reducerile de impozite & Jobs Act din 2018 a dublat-o pentru a minimiza probabilitatea ca averile bogaților să fie impozitate în mod corespunzător. Singurele impozite pe care cei mai mulți oameni le vor datora pentru o moștenire din Florida sunt ultima declarație de impozit federal pe venit a persoanei fizice și, dacă este cazul, declarația de impozit federal pe venit a succesiunii.
Impozitul federal pe donații
O altă taxă cu care se pot confrunta locuitorii din Florida atunci când încearcă să își pună la punct planificarea succesorală este spectrul impozitelor pe donații. Un impozit pe donații se plătește pentru orice transfer de proprietate în timpul vieții donatorului – nu doar într-o situație de succesiune, ci de fiecare dată când se face un cadou impozabil. Florida nu are un impozit pe donații începând cu anul 2018, dar Serviciul Fiscal Intern (IRS) îl poate percepe ca parte a impozitului „unificat” pe succesiune și pe donații. Impozitele pe donații sunt percepute pe tot parcursul vieții unei persoane, în timp ce impozitele pe succesiune sunt percepute (dacă sunt percepute) după decesul unei persoane, dar sunt impozitate în același mod. Dacă, de exemplu, le-ați oferit copiilor dvs. cadouri impozabile în valoare de 3 milioane de dolari de-a lungul vieții, iar averea dvs. după decesul dvs. a fost evaluată la 13 milioane de dolari, atunci veți datora impozit pe valoarea de peste 11,2 milioane de dolari.
În timp ce spectrul plății impozitului pe donații poate părea intimidant, în realitate, multe cadouri obișnuite nu sunt impozabile, inclusiv taxele de școlarizare, cadourile către soț/soție, cadourile către anumite organizații de caritate specifice și așa mai departe. Cu toate acestea, dacă faceți cadouri impozabile, va trebui să depuneți o declarație federală de impozit pe donații, astfel încât sumele să fie înregistrate. Cu toate acestea, acesta poate fi un proces extrem de complicat și dificil; dacă trebuie să depuneți o declarație de impozit pe donații, este o idee bună să consultați un avocat, deoarece potențialul de a face erori este pur și simplu prea mare pentru a o completa de unul singur.
Un avocat specializat în impozitul pe succesiuni și donații din Florida vă poate ajuta
Legea fiscală este complexă în cele mai bune momente, dar din cauza naturii sale unificate, întrebările legate de impozitul pe succesiuni și donații pot fi și mai rele. Dacă aveți întrebări despre impozitul federal pe succesiune sau pe donații, avocații noștri de planificare succesorală din Tampa de la Nici Law Firm pot sta de vorbă cu dvs. pentru a încerca să se asigure că vi se răspunde la ele. Sunați-ne astăzi la 239-449-6150 sau folosiți formularul nostru web pentru a stabili o consultație gratuită.