Free Press

””

Många jobbar hemifrån numera, hur påverkar det deras skatt? Alistair Berg/Getty Images

Om din pendling på morgonen tar dig från kök till soffa, se det som en vinst. Kanske tog det åratal att övertyga din arbetsgivare om att du skulle bli en idealisk distansarbetare. Nu njuter du av frukterna av ditt arbete, en perfekt blandning av hemarbete och resor för att konsultera kunder i andra stater. Dessutom slipper du besväret på vägen och kan börja arbeta direkt.

Och du kanske aldrig planerade att arbeta hemifrån, men pandemin COVID-19 stängde ner huvudkontoret och gjorde alla till distansarbetare. Du kanske flyttade tillbaka till dina föräldrars hus tillfälligt under pandemin eller hyrde ett Airbnb med några kompisar i Montana för att vänta ut krisen.

Då kommer skattetiden. Plötsligt står du inför att du ska betala skatt i den stat där du bor och i de stater där du arbetar. Eller är du det? Internet är fullt av tvivelaktiga skatteråd för personer som arbetar i en stat och bor i en annan, inklusive några tveksamma förslag som du är ganska säker på att du kan hamna i blåsväder.

För att göra saken ännu mer komplicerad varierar de regler och bestämmelser som täcker personlig inkomstskatt från stat till stat. Om du pendlar över statsgränserna för att få jobbet gjort kan det få specifika och överraskande konsekvenser för din personliga inkomstskatt. Dessa 10 skattetips kan hjälpa dig att navigera på vägen.

10: Förstå bosättning, icke-bosättning och dina statliga skatter

Om du bor och arbetar i två olika delstater behöver du en god förståelse för viktiga skatterelaterade definitioner. Skillnaderna mellan bosättning och icke-bosättning – och, ännu viktigare, hur de påverkar dina skatter – varierar från stat till stat. Du bör undersöka vilka skatteregler och bestämmelser som gäller för var och en av de stater där du bodde och arbetade under skatteåret.

Det kan tyckas uppenbart, men det är värt att nämna att den stat där du är bosatt anses vara din hemviststat. I allmänhet betalar du delstatsskatt på all personlig inkomst som du tjänar i din hemstat (om du inte bor i en delstat utan beskattning av personlig inkomst).

Om du arbetar i en delstat men inte bor där betraktas du som icke bosatt i den delstaten. Vem får då beskatta dig? Det är lite komplicerat.

Det brukade vara så att båda staterna kunde försöka ta en bit av äpplet, men 2015 förbjöd USA:s högsta domstol sådan dubbelbeskattning och förbjöd två stater att beskatta samma inkomster. Det betyder att om du bor i Maryland men faktiskt tjänar dina pengar och betalar skatt på dem i Pennsylvania kan Maryland inte beskatta dig för samma inkomst. I stället måste delstaten utfärda en skattelättnad för det belopp som du har betalat till Pennsylvania . I princip har den stat där du faktiskt arbetar företräde, såvida inte de två jurisdiktionerna har ett avtal som gör det möjligt för dig att betala skatt där du bor .

9: Se om ömsesidighet gäller

Sexton delstater och Columbia-distriktet har avtal om ömsesidighet med angränsande delstater, vilket innebär att om du arbetar i D.C. men bor i Virginia, behöver du inte betala skatt i D.C. eller ens lämna in en deklaration. Allt du behöver göra är att dokumentera din bosättning för din arbetsgivare, så att han eller hon kommer att hålla inne skatt för din hemstat, men inte för de två delstaterna .

Förutom distriktet är de delstater som har avtal om ömsesidighet med angränsande delstater New Jersey, Pennsylvania, Maryland, Virginia, West Virginia, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, North Dakota, Montana och Arizona .

I resten av landet kan det hända att du måste lägga ner tid och pengar på att lämna in en skattedeklaration i båda delstaterna, men du kan få en skattelättnad för den skatt du är skyldig i den delstat där du arbetar .

Vissa delstater har ett tröskelvärde för intjänade dollar som måste uppfyllas, andra har ett tidströskelvärde. I Massachusetts, till exempel, måste personer som inte är bosatta i delstaten deklarera statlig skatt om den inkomst de tjänar i delstaten överstiger 8 000 dollar eller når upp till en viss andel av deras totala inkomst. I Kansas är personer som inte är bosatta i delstaten skyldiga att hålla inne skatt från och med den första dagen de reser till delstaten för att arbeta.

8: Kontrollera om du omfattas av regeln om den första dagen

En fläkt av kall luft tar sig in i jetbryggan och ger en hälsning som är lika uppfriskande som den är uppfriskande. Du går av planet och kollar e-post på din smartphone medan du går genom Denver International Airport. Det ser kanske inte ut som om du har stämplat in, men du förbereder dig mentalt för ett affärsmöte. Och även om du inte bor i Colorado kommer du i dag att vara en del av dess arbetskraft – om än bara i ungefär 24 timmar.

Du kanske inte inser det just nu, men snart kommer du också att betala inkomstskatt tillsammans med Coloradaner. Det beror på att Colorado, liksom två dussin andra delstater i USA, arbetar enligt en ”första dagen”-regel. Detta innebär att arbetstagare som inte är bosatta i Colorado kommer att vara skyldiga att betala statlig skatt i Colorado även om deras arbete där är tillfälligt. När du väl sätter din fot på ”första dagen”-jord för arbete kommer du att betala priset den 15 april.

Förutom Colorado finns det ”första dagen”-regler för inkomstskatt i Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island och Vermont. Illinois fanns tidigare med på den listan, men övergick till ett minimum på 30 dagar för skatteår som börjar efter den 31 december 2020. Om du reser i jobbet är det en bra idé att uppdatera sig om delstatens skattelagstiftning eller rådgöra med en kunnig skatteexpert .

7: Förstå delstatens väntetid

Det finns stora variationer mellan delstaterna när det gäller att kräva att personer som inte är bosatta i landet ska betala skatt. Förutom regeln om ”första dagen” har vissa stater en väntetid. Denna väntetid gör det möjligt för personer som inte är bosatta att tjäna inkomster i delstaten under en viss tidsperiod innan dessa inkomster blir föremål för beskattning.

I vissa delstater kan du till exempel vara en person som inte är bosatt i delstaten och som arbetar i delstaten i två till 60 dagar (det varierar från delstat till delstat) innan du blir skyldig att betala inkomstskatt för personer som inte är bosatta i delstaten. Alternativt har en handfull stater – Kalifornien, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon och Wisconsin – tröskelvärden för förvärvsinkomst i stället för väntetider. Georgia har en kombination, där du måste få skatt innehållen om du har arbetat i mer än 23 dagar eller annars tjänat 5 000 dollar eller 5 procent eller mer av din totala inkomst i Georgia .

Arizona och Hawaii beskattar inte inkomst från källor utanför delstaten om du inte är bosatt i delstaten . Det finns andra delstater där inkomstskatt inte innehålls för invånare eller icke-invånare. Trots denna avsaknad av inkomstskatt kan du ändå behöva lämna in en skattedeklaration i dessa stater om du bor eller tillfälligt arbetar där.

6: Att arbeta i en skattefri stat är fortfarande beskattande

Det finns sju amerikanska stater där ingen inkomstskatt innehålls: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming. Två andra stater – New Hampshire och Tennessee – beskattar ränte- och utdelningsinkomster, men inte inkomster.

Det betyder dock inte att du inte betalar skatt på de inkomster du tjänar när du arbetar i dessa nio stater. Om du arbetar i en eller flera av dessa inkomstskattefria delstater, men bor i en delstat som tar ut inkomstskatt, måste du fortfarande betala skatt på de pengar du tjänat i den skattefria delstaten. Du gör anspråk på dessa inkomster på den skattedeklaration du lämnar in i din hemviststat.

Till exempel: Lois bor i New Mexico men tjänade en inkomst på 25 000 dollar när hon arbetade i Texas. Lois kommer inte att behöva betala någon statlig inkomstskatt i Texas, eftersom Texas är en av de nio delstaterna i USA som inte kräver att dess arbetstagare ska betala personlig inkomstskatt. Men eftersom Lois bor i New Mexico – och New Mexico är en stat som håller inne inkomstskatt – måste hon rapportera sin Texas-inkomst på den skatt som hon deklarerar i New Mexico .

5: Statlig inkomstskatt är inte samma sak som federal

När det gäller att betala inkomstskatt är det sällan så enkelt som ”en gång för alla”. Särskilt för personer som bor i en stat och arbetar i en annan. Fall inte i fällan att tro att om du deklarerar federal skatt har du täckt alla baser. Statliga inkomstskatter följer helt andra regler och bestämmelser. Dessutom varierar dessa regler och bestämmelser från stat till stat. Personer som bor i en stat och arbetar i en annan stat kan finna sig i att lämna in skattedeklarationer i flera stater. Det finns faktiskt berättelser om road warriors som arbetar i så många som 20 eller 30 stater, var och en med olika regler för att rapportera inkomst för skatt .

Detta innebär ett betydande problem med registerhållning, inte bara för arbetstagarna, utan också för de företag som anställer dem. Som ett resultat av detta vänder sig vissa företag med flera delstater, liksom skattefolk, till programvaruutvecklare för att få program som kan följa upp beskattningen mellan olika delstater bland de anställda. Men komplexiteten – och den ständigt föränderliga karaktären hos skattelagstiftningen – gör det till en monumental uppgift.

Till exempel beskattar vissa förordningar arbetstagare som inte är bosatta i landet och som reser in i staten under en dag, vilket ställer till problem för arbetstagare som kanske gör affärer på en smarttelefon under en lång mellanlandning eller deltar i en konferens där arbete diskuteras .

5: Vet var du inte behöver betala skatt

””

Om det verkställande jetplanet tar dig till arbete i en annan stat än där du bor, kontrollera om du behöver lämna in skatt i båda staterna.

Bob Thomas/Getty Images

Den plats där din arbetsgivare har sitt huvudkontor har ingen inverkan på var du betalar skatt, om du arbetar på ett filialkontor i en annan stat. Du kan till exempel bo i Connecticut och arbeta för ett företag med säte i Kalifornien, men om ditt kontor ligger i Connecticut är det den delstaten som får hålla inne din skatt och kräva att du lämnar in en deklaration, eftersom du faktiskt utför dina arbetsuppgifter i Connecticut i stället för i Kalifornien.

Den enda komplikationen med detta är om ditt företag oavsiktligt håller inne skatt i sin hemstat. I det fallet kommer här några dåliga nyheter – du kan behöva lämna in en skattedeklaration där för att få tillbaka pengarna.

En annan typ av komplikation uppstår om du arbetar i USA:s huvudstad. District of Columbia tillåter invånare i alla amerikanska delstater att slippa betala inkomstskatt i District of Columbia, även om de fortfarande måste lämna in en deklaration i sina hemstater. Andra regioner med flera delstater är inte lika tillmötesgående. Vissa skulle till och med hävda att vissa delstater överbeskattar arbetstagarna. Fortsätt läsa för att få veta mer.

4: Akta dig för New York-Connecticut-fällan

Som vi tidigare förklarat finns det många delstater med ömsesidighetsavtal som gör att skattebetalare slipper lämna in skattedeklarationer på två ställen. Tyvärr är det dock inte alla grannstater som har sådana avtal.

Om du till exempel bor i Connecticut men arbetar i New York måste du lämna in både en skattedeklaration för personer som inte är bosatta i New York och en skattedeklaration för personer som är bosatta i Connecticut. Du kan begära en skattelättnad för den inkomstskatt som betalats i New York för arbete du utför där genom att lämna in ett formulär CT 1040, schema 2, och bifoga din deklaration från New York, enligt delstaten Connecticuts officiella onlineportal .

Ett annat problem är att skattelättnaden uppgår till det lägsta av den skatt som betalats till New York eller den skatt som Connecticut skulle ha tagit ut på lönen, vilket innebär att om du tjänar mycket pengar i New York är du fortfarande skyldig att betala skatt i Connecticut, även om du har fått skattelättnaden. Om det belopp du är skyldig är 1 000 dollar eller mer måste du också lämna in kvartalsvisa uppskattningar av skatten till Connecticut, som ska betalas den 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari. Vi varnade dig för att det här skulle bli komplicerat.

3: Gör din deklaration i rätt ordning

De flesta som lämnar in en skattedeklaration behöver bara göra det i en enda stat. För dem som bor i en stat och arbetar i en annan är processen lite mer komplicerad.

Det finns en specifik ordning i vilken du måste lämna in flera statliga skattedeklarationer. Först ska du lämna in en deklaration i den eller de stater där du inte är bosatt och där du har tjänat inkomster. Om du till exempel inte var bosatt i Missouri, men arbetade där i tre månader som entreprenör, måste du lämna in din skattedeklaration till Missouri innan du lämnar in en till din hemstat. Tänk på att du bara behöver göra en skattedeklaration i din hemstat om den tar ut inkomstskatt av sina invånare.

Skälet till att först lämna in deklarationen i den stat där du inte är bosatt är för att avgöra hur mycket kredit eller avdrag du kan göra anspråk på för skatter som du redan har betalat i andra stater innan du fyller i skattedeklarationen från din bosatta eller ”hemstat”. Även om du inte är skyldig skatt i din hemstat – kanske din enda inkomst för skatteåret intjänades i en annan stat – kan du ändå behöva lämna in en statlig skattedeklaration för att få en återbetalning .

2: Var medveten om komplikationer vid distansarbete

I många år arbetade och bodde Sarah i New Mexico, samma stat som hennes arbetsgivare hade sitt säte. Sedan flyttade hon och hennes familj till Colorado, där hon fortsatte att arbeta för sin arbetsgivare.

Så, vad är problemet? Lösningen är väl enkel nog? Sarah måste deklarera skatt i den stat där hon bor och arbetar: Colorado. De flesta stater har en regel om fysisk närvaro, och Colorado är en av dem. I korthet innebär detta att Sarahs lön kommer att beskattas där arbetet utförs.

Om Sarah bodde i en av de fem stater som inte följer regeln om fysisk närvaro (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire och Delaware) skulle hon ha andra regler att följa. Den lön hon tjänar skulle vara beskattningsbar i den stat där hon bor och i den stat där hennes arbetsgivare finns.

Det finns ett par undantag, bland annat ett undantag för arbete som endast kan utföras utanför staten. En anställd som arbetar med försäljning och täcker ett försäljningsområde utanför staten är ett bra exempel på detta undantag.

Flera stater har också utfärdat undantag för arbetstagare som berörs av COVID-19 ”stay at home”-order. Georgia har till exempel erbjudit skatteskydd för arbetstagare som tillfälligt flyttat till Georgia och som distansarbetat för att arbeta. De behöver inte betala inkomstskatt i Georgien för den tid som de arbetade i Georgien enligt en officiell order om att stanna hemma eller under karantän på grund av exponering för COVID-19 .

De flesta delstater har inte ändrat sina inkomstskatteregler till följd av pandemin, så kontakta skatteverket i din delstat för mer information. (Advokatfirman Hodgson Russ har tillhandahållit ett diagram som visar skattekonsekvenserna i samband med distansarbete under COVID-19-krisen för alla 50 stater och District of Columbia. Många stater har enligt deras diagram hittills inte erbjudit någon specifik vägledning.)

1: Det kan finnas konsekvenser för bolagsskatten

Telependling från en annan stat kanske inte utgör något problem för dig, men det kan det göra för din arbetsgivare. När en distansarbetare arbetar för en arbetsgivare i en annan stat etablerar arbetsgivaren ”nexus”, eller en affärsmässig närvaro, i distansarbetarens stat. Detta kan få skattemässiga konsekvenser. Arbetsgivaren kan behöva lämna in en deklaration för bolagsskatt i den stat där den anställde arbetar.

I allmänhet har dessa konsekvenser för bolagsskatten lite att göra med din personliga inkomstskatt. Även om du skulle kunna få lite mothugg från en arbetsgivare som är ovillig att sprida sitt företags räckvidd till en annan stat för bara en anställd, finns det inte mycket att oroa sig för ur individuell synvinkel, bortsett från att bli utfasad. Sanningen är att platsen för din arbetsgivares företagskontor inte har något att göra med ditt skatteansvar. Du betalar skatt i den delstat eller de delstater där du arbetar, så länge de beskattar personlig inkomst.

I de flesta fall ger delstaterna företagen ett undantag för anställda som flyttat på grund av COVID-19-pandemin. Med andra ord kräver de delstatliga skattemyndigheterna inte att företagen ska fastställa ”nexus” i sin delstat om en anställd flyttar dit tillfälligt på grund av pandemin.