Free Press

Finanční výkaz je formální záznam o finanční činnosti firmy. Tyto plány poskytují aktuální obraz o vašem malém podniku a předpovídají budoucí vize a plány podniku.

Vytváření finančních výkazů pro váš malý podnik začíná každodenním vedením účetnictví. Pomocí vytažení a uspořádání údajů z těchto záznamů sestavíte finanční výkazy.

Finanční výkazy jsou klíčovou součástí podnikatelského plánu, který pomůže vašemu podniku přilákat

investora nebo získat bankovní úvěr.

Představujeme vám typy finančních výkazů a tipy, jak je vytvořit:

Rozvaha

Rozvaha zobrazuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál akcionářů v určitém období. Chcete-li vytvořit rozvahu, začněte tím, že na levé straně stránky uvedete svá aktiva včetně hotovosti, kterou máte v pokladně a v bance, hodnotu zařízení, které vlastníte, hodnotu zásob, které máte na skladě, a veškerá další finanční aktiva. Na pravé straně stránky uveďte své závazky včetně závazků, zůstatků na kreditních kartách, bankovních úvěrů a dalších peněz, které vaše společnost dluží. Nakonec sečtěte svá aktiva a pasiva a poté odečtěte závazky od aktiv. Zbylá částka se nazývá vlastní kapitál vlastníka.

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty zobrazuje příjmy, výdaje a výnosy nebo ztrátu za určité období. Nejprve shromážděte všechny druhy příjmů za období, které bude výkaz zahrnovat. Těmito zdroji příjmů mohou být velkoobchodní a maloobchodní prodej nebo příjmy z pronájmu vlastního majetku. Dále sečtěte všechny výdaje, jako jsou peníze vynaložené na materiál, mzdy, reklamu, služby, vybavení a nájemné za podnikatelské nemovitosti. Výsledek hospodaření zjistíte odečtením celkových výdajů od celkových příjmů.

Výkaz peněžních toků

Výkaz peněžních toků zobrazuje příliv a odliv peněžních prostředků a konečný zůstatek v daném období. Výkaz peněžních toků má tři oddíly: provozní činnost, investiční činnost a finanční činnost.

Tento článek bude obsahovat také informace o:

Co by měl obsahovat finanční výkaz?

Jak napsat finanční plán svého podniku?

Co by měl obsahovat finanční výkaz?

Finanční výkaz informuje potenciální investory a věřitele o finančním zdraví a činnosti.

Protože je výkaz zasílán externím zájemcům, musí podnik připravovat své výkazy podle obecně uznávaných účetních zásad Spojených států. Díky tomu mohou investoři a věřitelé porovnáním účetních výkazů snadněji porovnat finanční zdraví vašich podniků s ostatními.

Běžnou praxí je proto zahrnout do účetního výkazu tyto prvky.

Aktiva: pravděpodobné předpokládané ekonomické přínosy získané nebo spravované externím subjektem v důsledku minulých transakcí.

Celkové výnosy: změna vlastního kapitálu (čistých aktiv) v průběhu období z transakcí a dalších událostí a okolností z externích zdrojů. Zahrnuje všechny změny vlastního kapitálu během období s výjimkou změn vyplývajících z investic vlastníků a rozdělení vlastníkům.

Rozdělení vlastníkům: snížení čistých aktiv vyplývající z převodu aktiv, poskytování služeb nebo vzniku závazků vůči vlastníkům. Rozdělení vlastníkům snižuje vlastnický podíl.

Vlastní kapitál: zbytkový podíl na aktivech, který zůstane po odečtení jeho závazků. Ve vaší firmě je vlastním kapitálem vlastnický podíl.

Výdaje: odtoky, použití aktiv nebo vznik závazků během období z dodávek nebo výroby zboží nebo služeb, které tvoří vaši hlavní činnost.

Zisky: zvýšení vlastního kapitálu (čistých aktiv) z obchodních transakcí a ze všech ostatních transakcí s výjimkou těch, které vyplývají z výnosů nebo investic vlastníků.

Investice vlastníků: přírůstky čistých aktiv, které jsou výsledkem převodů něčeho hodnotného od jiných subjektů za účelem získání nebo zvýšení vlastnického podílu (nebo vlastního kapitálu) v něm.

Závazky: pravděpodobné budoucí oběti ekonomických užitků ze současných závazků převést aktiva nebo poskytnout služby v budoucnosti z důvodu minulých transakcí nebo událostí.

Ztráty: snížení vlastního kapitálu (čistých aktiv) ze všech obchodních transakcí a událostí a okolností ovlivňujících podnik v průběhu období s výjimkou těch, které vyplývají z nákladů nebo rozdělení vlastníkům.

Výnosy: přítoky nebo zhodnocení aktiv podniku nebo úhrada jeho závazků během období z dodávek nebo výroby zboží, poskytování služeb nebo jiných činností, které představují probíhající hlavní operace podniku.

Jak mám napsat finanční plán pro své podnikání?“

Plánování nebo prognózování podnikání je pohled na vaše podnikání počínaje dneškem a do budoucnosti. Finanční údaje v podnikatelském plánu neprovádíte stejným způsobem, jakým vypočítáváte údaje v účetních výkazech.

Existují dva hlavní účely finanční části vašeho podnikatelského plánu. Za prvé, tyto informace potřebují potenciální investoři, investoři rizikového kapitálu, andělští investoři a všichni ostatní, kteří mají na vašem podnikání finanční podíl. Druhým, a pravděpodobně nejdůležitějším účelem finanční části vašeho podnikatelského plánu je váš vlastní prospěch, abyste pochopili, jak se bude vašemu podnikání dařit.

Krok 1: Sestavte prognózu prodeje

Vytvořte si tabulku s prognózou vašeho prodeje v průběhu tří let. Nastavte různé oddíly pro různé položky prodeje a sloupce pro každý měsíc prvního roku a čtvrtletně pro druhý a třetí rok. Měli byste tabulkové bloky, které obsahují jeden blok pro jednotkové prodeje, jeden blok pro ceny, třetí blok, který násobí jednotky jednotkovými náklady pro výpočet nákladů na prodej. Náklady na prodej v prognóze prodeje uvádíte proto, že chcete vypočítat hrubou marži. Hrubá marže je prodej minus náklady na prodej.

Krok 2: Vytvoření rozpočtu pro vaše výdaje

Potřebujete pochopit, kolik vás bude stát skutečný prodej, který jste předpověděli. Při tvorbě rozpočtu zvažte své fixní náklady (tj. nájemné a mzdy) a variabilní náklady (tj. většinu výdajů na reklamu a propagaci). U mnoha z těchto čísel budete muset odhadnout věci, jako jsou úroky a daně. pro odhad daní vynásobte odhadované zisky procentuální sazbou daně podle nejlepšího odhadu a pro odhad úroků pak vynásobte odhadovaný zůstatek dluhů odhadovanou úrokovou sazbou.

Krok 3: Vypracování výkazu peněžních toků

Jedná se o výkaz, který ukazuje fyzický pohyb peněz ve vašem podniku a mimo něj. Výkaz peněžních toků částečně založíte na prognózách prodeje, rozvahových položkách a dalších předpokladech. Existující podnik by měl mít k dispozici historické finanční výkazy, které použije k projekci svých peněžních toků. Nové podniky by měly začít projekcí výkazu cash flow, který je rozdělen na 12 měsíců. Pro získání těchto projekcí je důležité vědět, jak budete fakturovat. Budete očekávat, že vaši zákazníci zaplatí hned, nebo do 30 až 90 dnů? Nechcete být překvapeni, že v prvních 30 dnech vyberete pouze 70 % faktur, když počítáte se 100 % úhradou nákladů. Některé softwarové programy pro plánování podnikání mají tyto vzorce zabudované a pomohou vám s těmito prognózami.

Krok 4: Projekce čistého zisku

Tímto krokem je váš proforma výkaz zisku a ztráty, který podrobně popisuje prognózy vašeho podnikání na příští tři roky. Použijte čísla, která jste uvedli v prognóze tržeb, prognóze nákladů a výkazu peněžních toků. Čistý zisk je hrubá marže minus náklady, úroky a daně.

Krok 5: Vypořádejte se s aktivy a závazky

Musíte se vypořádat s aktivy a závazky, které nejsou ve výkazu zisku a ztráty, a promítnout čistou hodnotu vašeho podniku na konci fiskálního roku. Sestavte a odhadněte, jaké peníze budete mít měsíc po měsíci k dispozici, včetně pohledávek (peněz, které vám dluží), zásob, pokud je máte, pozemků, budov a zařízení. Poté zjistěte své závazky neboli dluhy včetně závazků (peníze, které vám podnik dluží) a dluhů z nesplacených úvěrů.

Krok 6: Zjistěte bod rentability

Breakční bod je okamžik, kdy se vaše podnikatelské výdaje vyrovnají objemu tržeb. Tuto analýzu by vám měla umožnit vaše tříletá prognóza příjmů. Pokud je vaše podnikání životaschopné, měly by vaše celkové příjmy nakonec převýšit vaše celkové výdaje. To je důležitá informace pro potenciální investory, kteří chtějí vědět, že investují do rychle rostoucího podniku se strategií odchodu.