Free Press

Uma demonstração financeira é um registo formal da actividade financeira de uma empresa. Estes planos dão um panorama actual do seu pequeno negócio e prevêem a visão e os planos futuros do negócio.

Criar demonstrações financeiras para o seu pequeno negócio começa com a sua contabilidade do dia-a-dia. Você usará o puxar e organizar os dados desses registros para montar suas demonstrações financeiras.

As demonstrações financeiras são uma parte fundamental de um plano de negócios que ajudará o seu negócio a atrair um investidor ou obter empréstimos bancários.

Aqui estão os tipos de demonstrações financeiras e dicas de como criá-las:

O balanço patrimonial

Um balanço mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido durante um período específico. Para criar um balanço patrimonial, comece listando seus ativos no lado esquerdo da página, incluindo dinheiro que você tem em mãos e no banco, o valor do equipamento que você possui, o valor do inventário que você tem em estoque e quaisquer outros ativos financeiros. No lado direito da página liste os seus passivos, incluindo contas a pagar, saldos de cartões de crédito, empréstimos bancários e qualquer outro dinheiro que a sua empresa deva. Finalmente, totalize os seus activos e passivos e depois subtraia os seus passivos dos seus activos. O valor restante é conhecido como patrimônio líquido do proprietário.

Folha de rendimentos

Uma folha de rendimentos mostra receitas, despesas e receitas ou perdas por um período. Primeiro, junte todos os tipos de ganhos durante o período de tempo que a demonstração cobrirá. Estas fontes de ganhos podem ser vendas por atacado e varejo ou renda proveniente do aluguel da propriedade. Em seguida, totalize todas as suas despesas tais como dinheiro gasto em materiais, folha de pagamento, publicidade, serviços públicos, equipamentos e aluguel em propriedades comerciais. Você pode encontrar seu resultado final subtraindo suas despesas totais de sua renda total.

Declaração de fluxo de caixa

Uma declaração de fluxo de caixa mostra as entradas e saídas de caixa e o saldo final durante um período. A demonstração do fluxo de caixa tem três seções atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.

Este artigo também incluirá informações sobre:

O que deve ser incluído em uma demonstração financeira?

Como faço para escrever um plano financeiro para o meu negócio?

O que deve ser incluído em uma demonstração financeira?

Uma demonstração financeira relata a saúde financeira e a atividade para potenciais investidores e credores.

Desde que o relatório seja enviado para as partes interessadas externas, uma empresa deve preparar seus relatórios de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América. Isso facilita aos investidores e credores a comparação da saúde financeira de suas empresas com outras através da comparação das demonstrações financeiras.

Por isso é prática comum incluir esses elementos em suas demonstrações financeiras.

Assets: probable forecasted economic benefits obtained or managed by an external entity due to past transactions.

Comprehensive income: change in equity (net assets) during a period from transactions and other events and circumstances from external sources. Inclui todas as variações no patrimônio líquido durante um período, exceto aquelas resultantes de investimentos dos proprietários e distribuições aos proprietários.

Distribuições aos proprietários: diminuições nos ativos líquidos resultantes da transferência de ativos, prestação de serviços ou responsabilidades para com os proprietários. As distribuições aos proprietários diminuem os juros de propriedade.

Patrimônio Líquido: juros residuais nos ativos que permanecem após a dedução de seus passivos. Na sua empresa, o patrimônio líquido é o interesse de propriedade.

Despesas: saídas, utilizações de ativos ou passivos incorridos durante um período de entrega ou produção de bens ou serviços que compõem suas operações centrais.

Ganhos: aumentos no patrimônio líquido (ativos líquidos) de transações comerciais e de todas as outras transações, exceto aquelas que resultam de receitas ou investimentos por proprietário.

Investimentos pelos proprietários: aumentos nos ativos líquidos resultantes de transferências para ele de outras entidades de algo de valor para obter ou aumentar sua participação (ou patrimônio).

Passivos: prováveis sacrifícios futuros de benefícios econômicos das obrigações presentes de transferir ativos ou prestar serviços no futuro por causa de transações ou eventos passados.

Perdas: diminuições no patrimônio líquido (ativo líquido) de todas as transações comerciais e eventos e circunstâncias que afetam um negócio durante um período, exceto que resultem de despesas ou distribuições aos proprietários.

Receitas: influxos ou melhorias dos activos de um negócio ou liquidação dos seus passivos durante um período de entrega ou produção de bens, prestação de serviços ou outras actividades que constituem as operações centrais em curso do negócio.

Como Escrevo um Plano Financeiro para o Meu Negócio?

O planeamento ou previsão do negócio é a visão do seu negócio começando hoje e indo para o futuro. Você não faz as finanças em um plano de negócios da mesma forma que calcula os detalhes em seus relatórios contábeis.

Existem dois objetivos principais da seção financeira do seu plano de negócios. Primeiro, esta informação é necessária para potenciais investidores, investidores de capital de risco, investidores anjo e qualquer outra pessoa com uma participação financeira no seu negócio. O segundo, e sem dúvida, o propósito mais importante da seção financeira do seu plano de negócios é para seu próprio benefício, para que você entenda como projetar como o seu negócio irá se sair.

Passo 1: Faça uma previsão de vendas

Crie uma planilha projetando suas vendas ao longo de três anos. Defina diferentes secções para diferentes linhas de vendas e colunas para cada mês do primeiro ano e numa base trimestral para o ano dois e três. Você deve definir blocos de planilhas que incluam um bloco para vendas unitárias, um bloco para determinação do preço, um terceiro bloco que multiplique unidades por custo unitário para calcular o custo de vendas. Os custos de vendas são incluídos na previsão de vendas porque o usuário deseja calcular a margem bruta. A margem bruta é vendas menos custo de vendas.

Passo 2: Criar um orçamento para suas despesas

Você precisa entender quanto lhe custará para realmente fazer as vendas previstas. Considere seus custos fixos (ou seja, aluguel e folha de pagamento) e variáveis (ou seja, a maioria das despesas de publicidade e promocionais) quando você estiver criando seu orçamento. Com muitos desses números, você terá que estimar coisas como juros e impostos. multiplique os lucros estimados pela sua melhor taxa percentual de impostos para estimar impostos e depois multiplique o seu saldo de dívidas estimado por uma taxa de juros estimada para estimar juros.

Passo 3: Desenvolver Demonstração do Fluxo de Caixa

Esta é uma demonstração que mostra o dinheiro físico que entra e sai do seu negócio. Você baseia sua demonstração de fluxo de caixa parcialmente em suas previsões de vendas, itens de balanço e outras suposições. Os negócios existentes devem ter demonstrações financeiras históricas a serem usadas para projetar seu fluxo de caixa. Novos negócios devem começar projetando a demonstração do fluxo de caixa que é dividida em 12 meses. Para obter essas projeções é importante saber como você irá faturar. Você esperará que seus clientes paguem imediatamente ou dentro de 30 a 90 dias? Não quer ficar surpreendido por só receber 70% das suas facturas nos primeiros 30 dias, quando está a contar com 100% para pagar as suas despesas. Alguns programas de software de planejamento empresarial terão estas fórmulas incorporadas para ajudá-lo a fazer estas projeções.

Passo 4: Lucro Líquido do Projeto

Este passo é a sua declaração de lucros e perdas pro forma que detalha as previsões para o seu negócio para os próximos três anos. Use números que você coloca em sua previsão de vendas, projeções de despesas e demonstração de fluxo de caixa. O lucro líquido é a margem bruta menos despesas, juros e impostos.

Passo 5: Lidar com seus ativos e passivos

Você tem que lidar com ativos e passivos que não estão na demonstração de lucros e perdas e projetar o patrimônio líquido de seu negócio no final de um ano fiscal. Compilar e estimar o dinheiro que você terá em mãos mês a mês, incluindo contas a receber (dinheiro devido a você), inventário se você o tiver, terrenos, prédios e equipamentos. Depois calcule o seu passivo ou dívidas incluindo contas a pagar (dinheiro que o seu negócio deve) e dívidas de empréstimos pendentes.

Passo 6: Encontre o Ponto de Equilíbrio

O ponto de equilíbrio é quando as despesas do seu negócio correspondem ao seu volume de vendas. A sua projecção de rendimentos a três anos deverá permitir-lhe obter esta análise. Se o seu negócio for viável, a sua receita global deverá eventualmente exceder as suas despesas globais. Esta é uma informação importante para potenciais investidores que queiram saber que estão a investir numa empresa que está a crescer rapidamente com uma estratégia de saída.