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Un état financier est un enregistrement formel de l’activité financière d’une entreprise. Ces plans donnent un paysage actuel de votre petite entreprise et prévoient la vision et les plans futurs de l’entreprise.

Créer des états financiers pour votre petite entreprise commence par votre comptabilité quotidienne. Vous utiliserez tirer et organiser les données de ces registres pour mettre en place vos états financiers.

Les états financiers sont une partie clé d’un plan d’affaires qui aidera votre entreprise à attirer un

investisseur ou à obtenir des prêts bancaires.

Voici les types d’états financiers et des conseils sur la façon de les créer:

Balance Sheet

Un bilan montre les actifs, les passifs et les capitaux propres pendant une période spécifique. Pour créer un bilan, commencez par énumérer vos actifs sur le côté gauche de la page, y compris les liquidités que vous avez en main et en banque, la valeur de l’équipement que vous possédez, la valeur de l’inventaire que vous avez en stock et tout autre actif financier. Dans la partie droite de la page, dressez la liste de votre passif, y compris les comptes créditeurs, les soldes de cartes de crédit, les prêts bancaires et toute autre somme que votre entreprise doit. Enfin, faites le total de votre actif et de votre passif, puis soustrayez votre passif de votre actif. Le montant restant est connu comme l’équité du propriétaire.

Fiche de revenus

Une fiche de revenus montre les revenus, les dépenses et le revenu ou la perte pour une période. Tout d’abord, rassemblez tous les types de gains pendant la période que l’état couvrira. Ces sources de revenus peuvent être des ventes en gros et au détail ou des revenus provenant de la location de propriétés. Ensuite, faites le total de toutes vos dépenses, comme l’argent dépensé pour les matériaux, les salaires, la publicité, les services publics, l’équipement et le loyer des propriétés commerciales. Vous pouvez trouver votre résultat net en soustrayant vos dépenses totales de votre revenu total.

État des flux de trésorerie

Un état des flux de trésorerie montre les entrées et les sorties d’argent et le solde de clôture pendant une période. L’état des flux de trésorerie comporte trois sections : activités d’exploitation, activités d’investissement et activités de financement.

Cet article comprendra également des informations sur :

Qu’est-ce qui doit être inclus dans un état financier ?

Comment rédiger un plan financier pour mon entreprise ?

Que doit contenir un état financier ?

Un état financier rend compte de la santé et de l’activité financières aux investisseurs et créanciers potentiels.

Puisque le rapport est envoyé aux parties prenantes externes, une entreprise doit préparer ses rapports selon les principes comptables généralement acceptés aux États-Unis. Cela permet aux investisseurs et aux créanciers de comparer plus facilement la santé financière de vos entreprises à d’autres en comparant les états financiers.

C’est pourquoi il est de pratique courante d’inclure ces éléments à votre état financier.

Actifs : avantages économiques probables prévus obtenus ou gérés par une entité externe en raison de transactions passées.

Revenu global : variation des capitaux propres (actifs nets) au cours d’une période provenant de transactions et d’autres événements et circonstances de sources externes. Il comprend toutes les variations des capitaux propres au cours d’une période, à l’exception de celles résultant des investissements des propriétaires et des distributions aux propriétaires.

Distributions aux propriétaires : diminutions de l’actif net résultant du transfert d’actifs, de la prestation de services ou de l’engagement de dettes envers les propriétaires. Les distributions aux propriétaires diminuent la participation de propriété.

Capitaux propres : intérêt résiduel dans les actifs qui restent après avoir déduit ses passifs. Dans votre entreprise, les capitaux propres sont la participation à la propriété.

Dépenses : sorties, utilisations d’actifs ou engagement de passifs au cours d’une période provenant de la livraison ou de la production de biens ou de services qui constituent vos opérations centrales.

Gains : augmentations des capitaux propres (actifs nets) provenant des transactions commerciales et de toutes les autres transactions, sauf celles qui résultent des revenus ou des investissements du propriétaire.

Investissements par le propriétaire : augmentations de l’actif net résultant de transferts à celui-ci, de la part d’autres entités, de quelque chose de valeur pour obtenir ou augmenter la participation (ou les capitaux propres) dans celui-ci.

Passifs : sacrifices futurs probables d’avantages économiques découlant d’obligations actuelles de transférer des actifs ou de fournir des services à l’avenir en raison de transactions ou d’événements passés.

Les pertes : diminutions des capitaux propres (actifs nets) provenant de toutes les transactions commerciales et de tous les événements et circonstances affectant une entreprise au cours d’une période, sauf ceux qui résultent de dépenses ou de distributions aux propriétaires.

Revenus : entrées ou augmentations d’actifs d’une entreprise ou règlement de ses passifs au cours d’une période provenant de la livraison ou de la production de biens, de la prestation de services ou d’autres activités qui constituent les opérations centrales continues de l’entreprise.

Comment rédiger un plan financier pour mon entreprise ?

La planification ou la prévision d’entreprise est la vision de votre entreprise à partir d’aujourd’hui et pour l’avenir. Vous ne faites pas les finances dans un plan d’affaires de la même manière que vous calculez les détails dans vos rapports comptables.

La section financière de votre plan d’affaires a deux objectifs principaux. Premièrement, ces informations sont nécessaires aux investisseurs potentiels, aux sociétés de capital-risque, aux investisseurs providentiels et à toute autre personne ayant un intérêt financier dans votre entreprise. Le deuxième objectif, et sans doute le plus important, de la section financière de votre plan d’affaires est pour votre propre bénéfice, afin que vous compreniez comment projeter comment votre entreprise se fera.

Étape 1 : Faire une prévision des ventes

Créer une feuille de calcul projetant vos ventes sur une période de trois ans. Définissez différentes sections pour les différentes lignes de vente et les colonnes pour chaque mois de la première année et sur une base trimestrielle pour l’année deux et trois. Vous devriez utiliser des blocs de feuille de calcul comprenant un bloc pour les ventes unitaires, un bloc pour les prix, un troisième bloc qui multiplie les unités par le coût unitaire pour calculer le coût des ventes. Vous calculez le coût des ventes dans vos prévisions de ventes parce que vous voulez calculer la marge brute. La marge brute correspond aux ventes moins le coût des ventes.

Étape 2 : Créez un budget pour vos dépenses

Vous devez comprendre combien il vous en coûtera pour réaliser réellement les ventes que vous avez prévues. Tenez compte de vos coûts fixes (c’est-à-dire le loyer et les salaires) et de vos coûts variables (c’est-à-dire la plupart des dépenses de publicité et de promotion) lorsque vous créez votre budget. Avec beaucoup de ces chiffres, vous allez devoir estimer des choses comme les intérêts et les impôts. multipliez les bénéfices estimés par votre pourcentage d’imposition le plus probable pour estimer les impôts, puis multipliez le solde de vos dettes estimées par un taux d’intérêt estimé pour estimer les intérêts.

Étape 3 : Élaborer un état des flux de trésorerie

C’est un état qui montre l’argent physique qui entre et sort de votre entreprise. Vous basez votre état des flux de trésorerie en partie sur vos prévisions de ventes, les postes du bilan et d’autres hypothèses. Les entreprises existantes devraient avoir des états financiers historiques à utiliser pour projeter leur flux de trésorerie. Les nouvelles entreprises devraient commencer par projeter un état des flux de trésorerie ventilé sur 12 mois. Pour obtenir ces projections, il est important de savoir comment vous allez facturer. Attendez-vous à ce que vos clients paient immédiatement ou dans un délai de 30 à 90 jours ? Vous ne voulez pas être surpris de ne percevoir que 70 % de vos factures dans les 30 premiers jours alors que vous comptez sur 100 % pour payer vos dépenses. Certains logiciels de planification d’entreprise auront ces formules intégrées pour vous aider à faire ces projections.

Étape 4 : Projeter le bénéfice net

Cette étape est votre déclaration de profits et pertes pro forma qui détaille les prévisions pour votre entreprise pour les trois prochaines années. Utilisez les chiffres que vous avez mis dans vos prévisions de ventes, vos projections de dépenses et votre état des flux de trésorerie. Le bénéfice net est la marge brute moins les dépenses, les intérêts et les impôts.

Étape 5 : Traitez vos actifs et vos passifs

Vous devez traiter les actifs et les passifs qui ne sont pas dans l’état des profits et des pertes et projeter la valeur nette de votre entreprise à la fin d’une année fiscale. Compilez et estimez l’argent que vous aurez en main mois après mois, y compris les comptes clients (l’argent qui vous est dû), les stocks si vous en avez, les terrains, les bâtiments et l’équipement. Calculez ensuite votre passif ou vos dettes, y compris les comptes créditeurs (l’argent que votre entreprise doit) et les dettes provenant de prêts en cours.

Étape 6 : trouver le seuil de rentabilité

Le seuil de rentabilité est le moment où les dépenses de votre entreprise correspondent au volume de vos ventes. Votre projection de revenus sur trois ans devrait vous permettre d’obtenir cette analyse. Si votre entreprise est viable, vos revenus globaux devraient finalement dépasser vos dépenses globales. Il s’agit d’une information importante pour les investisseurs potentiels qui veulent savoir qu’ils investissent dans une entreprise en croissance rapide avec une stratégie de sortie.