Finanční úřad již pravděpodobně ví o mnoha vašich finančních účtech a může získat informace o tom, kolik na nich máte peněz. Ve skutečnosti se však IRS jen zřídkakdy hlouběji zabývá vašimi bankovními a finančními účty, pokud zrovna neprobíhá audit nebo pokud od vás IRS nevymáhá zpětně daně.
IRS má o daňových poplatnících spoustu informací. Většina z nich pochází ze tří zdrojů:
- Vaše podaná daňová přiznání
- Informační výkazy o vás (formuláře W-2, formulář 1099 atd.) pod vaším číslem sociálního pojištění
- Údaje od třetích stran, jako je Správa sociálního zabezpečení
Díky informačním výkazům už IRS pravděpodobně ví o vašich finančních účtech
Několik příkladů:
- Pokud během roku obdržíte na bankovní účet úrok vyšší než 10 USD, musí banka tento úrok oznámit daňovému úřadu na formuláři 1099-INT.
- Pokud máte investiční účty, daňový úřad je vidí v hlášeních o dividendách a prodeji akcií prostřednictvím formulářů 1099-DIV a 1099-B.
- Pokud máte IRA, daňový úřad se o něm dozví prostřednictvím formuláře 5498.
- Pokud dostáváte zaplaceno prostřednictvím obchodního účtu (např. PayPal nebo VISA) a máte dostatek transakcí, IRS uvidí částku těchto transakcí na formuláři 1099-K.
Jak zjistit, co má IRS o vašich finančních účtech
Chcete-li vidět informace IRS o svých finančních účtech, objednejte si u IRS výpis mezd a příjmů za daný rok. Koncem července se v tomto přepisu zobrazí většina vašich informačních výkazů, které jsou hlášeny IRS.
Co se stane, když IRS bude chtít více podrobností o vašich bankovních účtech
V některých situacích bude chtít IRS vědět o přesných transakcích na vašich bankovních účtech nebo o jiných účtech, které se neobjevují ve vašich daňových přiznáních nebo informačních výkazech. Většinou by tyto dotazy přišly od konkrétního pracovníka IRS během auditu (revenue agent) nebo při řešení problému se zpětným zdaněním (revenue officer).
- Firemní pracovník by chtěl zjistit, zda jste uvedli všechny své příjmy. Pokud by například pracovník finančního úřadu, který u vás provádí audit, viděl na vašem účtu nevysvětlené vklady v hotovosti, mohl by mít podezření, že jste v daňovém přiznání neuvedli všechny své příjmy.
- Při zpětném daňovém problému by pracovník finančního úřadu hledal ve vašich finančních údajích majetek, který byste mohli použít ke splacení daňového účtu nebo k pozdnímu podání daňového přiznání.
První, co by pracovník finančního úřadu udělal, je, že by vás požádal o tyto záznamy. Pokud je odmítnete poskytnout nebo je neposkytnete ve stanovené lhůtě, může si IRS tyto záznamy vyžádat přímo od vaší banky nebo finanční instituce.
Předvolání můžete napadnout (tzv. „quashing“ předvolání), pokud prokážete, že předvolání neslouží k legitimnímu účelu nebo že informace jsou pro tento účel irelevantní. Předvolání můžete také napadnout z důvodu, že daňový úřad již informace má.
Pokud jste dostali předvolání, je dobré si nechat odborně poradit, jak postupovat
Jste-li v této situaci, je pravděpodobné, že jste se zapletli do závažného daňového problému, který vyžaduje pomoc daňového odborníka.
Váš daňový odborník H&R Block může přijít situaci na kloub a jednat za vás s finančním úřadem v rámci kontroly nebo problému se zpětným zdaněním. Přečtěte si informace o službách společnosti H&R Block v oblasti daňového auditu &Upozornění. Nebo získejte pomoc od důvěryhodného odborníka IRS.