Pokud vaše neproplacené účty za lékařskou péči v roce 2020 přesáhly 7,5 procenta vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI), můžete si je odečíst z daní. Kromě splnění příjmové hranice musí zdravotní výdaje splňovat normu IRS pro odpočet.
Jaký je odpočet zdravotních výdajů?
Pokud každoročně rozdělujete své odpočty podle přílohy A, můžete si odečíst některé zdravotní výdaje (včetně zubních), které jste v daném roce zaplatili z vlastní kapsy. Odečtením těchto výdajů od celkových příjmů se sníží část vašeho daňového zatížení.
Firemní úřad umožňuje poplatníkům odečíst celkové zdravotní výdaje, které jsou vyšší než 7,5 % jejich upraveného hrubého příjmu. Řekněme, že váš roční hrubý příjem za rok 2020 činil 45 000 USD. Vynásobte jej 0,075 a získáte 3 375 USD, což je hranice pro zdravotní výdaje. Pokud vaše neproplacené účty za lékařskou péči, které jste hradili z vlastní kapsy, činily 6 000 USD, znamená to, že si můžete odečíst 2 625 USD.
Více
Kvalifikované účty za lékařskou péči a zubní péči pro vás, vašeho manžela/manželku a vaše vyživované osoby – tedy všechny osoby uvedené ve vašem daňovém přiznání – se započítávají do limitu pro odpočet. Odečitatelné jsou také účty za lékařskou péči, které jste zaplatili za zemřelou závislou osobu, ať už před nebo po její smrti.
„Výdaje na lékařskou péči zahrnují platby za diagnostiku, léčbu, zmírnění, ošetření nebo prevenci onemocnění nebo platby za ošetření ovlivňující jakoukoli strukturu nebo funkci těla,“ uvádí finanční úřad.
Jaké výdaje na lékařskou péči jsou daňově uznatelné?“
Tady je seznam výdajů na lékařskou péči, které jsou daňově uznatelné.
- Cestovné na lékařské ošetření a zpět. Pro zdanění v roce 2020 činí sazba za cesty na lékařské ošetření 17 centů za míli, což je méně než 20 centů za míli v roce 2019.
- Pojistné platby z již zdaněných příjmů. Patří sem náklady na pojištění dlouhodobé péče do určitých limitů podle věku.
- Nepojištěné léčebné výlohy, například další pár brýlí nebo sada kontaktních čoček, umělé zuby, naslouchadla a protézy.
- Náklady na léčbu závislosti na alkoholu nebo drogách.
- Oční operace, například Lasik, pokud se nejedná pouze o kosmetické účely.
- Medicínsky nezbytné náklady předepsané lékařem. Pokud vám například lékař doporučil, abyste si domů umístili zvlhčovač vzduchu, který vám pomůže při dýchacích potížích, mohou být náklady na zvlhčovač a další elektrickou energii alespoň částečně odečitatelné.
- Některé náklady na lékařské konference. Náklady na vstup a dopravu na konferenci si můžete započítat, pokud se týká chronického onemocnění, které postihuje vás, vašeho manžela/manželku nebo vyživovanou osobu. Náklady na stravu a ubytování během účasti na semináři však odečitatelné nejsou.
- Programy na hubnutí při konkrétním onemocnění diagnostikovaném lékařem, jako je obezita nebo hypertenze.
Dalším způsobem, jak získat daňové úlevy, je zdravotní flexibilní výdajový účet neboli FSA. FSA umožňuje odkládat peníze před zdaněním až do určité výše, z nichž lze hradit zdravotní výdaje z kapesného. Limity příspěvků do FSA jsou pro roky 2020 a 2021 stanoveny na 2 750 dolarů.
„Mnoho zaměstnavatelů nabízí plány, které umožňují hradit část zdravotních výdajů z peněz před zdaněním,“ říká Valrie Chambersová, docentka účetnictví na Stetsonově univerzitě v DeLandu na Floridě.
„Jedná se o velmi výhodnou nabídku – téměř zaručenou slevu 15 až 25 procent na většinu služeb. Pomáhá to tlumit ekonomický šok v případě nemoci,“ říká Chambersová, která důrazně doporučuje zaměstnancům s přístupem k FSA, aby se přihlásili.
Více
Další odečitatelné zdravotní výdaje
Pokud máte speciální potřeby, existují další náklady, které si můžete odepsat, například náklady na invalidní vozík, berle, zařízení umožňující neslyšícím používat telefon nebo zařízení, které zajišťuje skryté televizní titulky. Nezapomeňte ani na vodicí psy pro nevidomé nebo sluchově postižené nebo na náklady na dovybavení automobilu speciálními ručními ovladači nebo prostorem pro uložení invalidního vozíku.
Provádíte-li rekonstrukci domu ze zdravotních důvodů, můžete si náklady odečíst jako zdravotní výdaje. Odpočitatelné jsou také výdaje spojené s úpravou vašeho domova tak, aby byl přístupnější pro zdravotně postižené obyvatele, ale pravděpodobně nebudete moci odepsat celé náklady.
Mezi přestavby domova, které můžete odepsat, patří:
- Instalace nájezdových ramp.
- Šíření dveří a chodeb a snižování pultů a skříní.
- Úprava elektrických zásuvek a svítidel.
- Úprava venkovního terénu pro usnadnění přístupu do domu.
- Přidání lanovky pro výstup a sestup ze schodů.
Pokud vylepšení zvýší hodnotu vaší nemovitosti, tato částka se odečte od nákladů na projekt a rozdíl se započítá jako zdravotní výdaj.
Uveďme si příklad. Řekněme, že utratíte 60 000 USD za instalaci výtahu ve svém domě, protože máte problémy se srdcem a už nemůžete chodit po schodech. Váš dům měl hodnotu 200 000 USD; výtah zvýšil jeho hodnotu na 240 000 USD. Náklady na výtah snížené o zvýšení hodnoty vašeho domu jsou to, co si můžete odečíst – v tomto případě 20 000 USD.
Které účty za lékařskou péči nejsou daňově odpočitatelné?
Není daňově odpočitatelná operace, která je čistě kosmetická, poplatky do klubů zdraví a programy na hubnutí, které nejsou z lékařského hlediska nezbytné. Stejně tak nejsou daňově uznatelné procedury transplantace vlasů nebo elektrolýza.
Úplný seznam daňově uznatelných a neuznatelných zdravotních výdajů naleznete v publikaci IRS 502. Možná tam najdete několik věcí, které vám pomohou překročit hranici pro odpočet.
Jak uplatnit odpočet zdravotních výdajů
Pokud máte dostatek výdajů, abyste překročili standardní odpočet pro váš status podání, můžete začít uplatňovat položky výdajů, včetně lékařských účtů, a snížit tak svůj zdanitelný příjem.
Lékařské výdaje a další položky výdajů se započítávají do přílohy A formuláře IRS 1040. Příloha A je rozdělena na oddíly pro různé kategorie odečitatelných výdajů. Po sečtení výdajů pro jednotlivé kategorie je sečtěte a celkový součet uveďte do formuláře 1040.
Více
.