Free Press

Jeśli twoje nierefundowane, out-of-pocket rachunki medyczne w 2020 roku przekroczyły 7,5 procent twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI), możesz być w stanie odliczyć je od podatku. Poza spełnieniem progu dochodowego, wydatki medyczne muszą spełniać standardy IRS dotyczące możliwości odliczenia.

Co to jest odliczenie wydatków medycznych?

Jeśli wyszczególnisz swoje odliczenia każdego roku używając Schedule A, możesz być w stanie odliczyć część wydatków medycznych (w tym dentystycznych), które zapłaciłeś z własnej kieszeni w tym roku. Odliczenie tych wydatków od całkowitych zarobków zmniejsza niektóre z twoich obciążeń podatkowych.

IRS zezwala na odliczenie całkowitych wydatków medycznych, które są większe niż 7.5 procent ich skorygowanego dochodu brutto. Powiedzmy, że twoje AGI za rok 2020 wyniosło $45,000. Pomnóż to przez .075 i otrzymasz $3,375, co jest progiem dla twoich wydatków medycznych. Jeśli twoje nierefundowane, nieopłacone rachunki medyczne wyniosły $6,000, oznacza to, że możesz odliczyć $2,625.

Kwalifikujące się rachunki medyczne i dentystyczne dla ciebie, twojego współmałżonka i osób pozostających na twoim utrzymaniu – wszystkich wymienionych na twoim zeznaniu podatkowym – liczą się do limitu odliczenia. Rachunki medyczne, które zapłaciłeś za zmarłą osobę zależną, przed lub po jej śmierci, również podlegają odliczeniu.

„Wydatki na opiekę medyczną obejmują płatności za diagnozę, leczenie, łagodzenie, leczenie lub zapobieganie chorobom, lub płatności za zabiegi wpływające na jakąkolwiek strukturę lub funkcję ciała”, według IRS.

Jakie wydatki medyczne podlegają odliczeniu od podatku?

Oto lista wydatków medycznych, które podlegają odliczeniu od podatku.

• Koszty podróży do i z zabiegów medycznych. W przypadku podatków za rok 2020, stawka za podróż medyczną wynosi 17 centów za milę, w dół z 20 centów za milę w roku 2019.
• Płatności ubezpieczeniowe z już opodatkowanego dochodu. Obejmuje to koszt ubezpieczenia od długoterminowej opieki, do pewnych limitów opartych na twoim wieku.
• Nieubezpieczone wydatki medyczne, takie jak dodatkowa para okularów lub zestaw soczewek kontaktowych, sztuczne zęby, aparaty słuchowe i sztuczne kończyny.
• Koszty leczenia uzależnienia od alkoholu lub narkotyków.
• Chirurgia oka, taka jak Lasik, gdy nie jest to tylko dla celów kosmetycznych.
• Niezbędne koszty przepisane przez lekarza. Na przykład, jeśli lekarz zalecił ci zainstalowanie w domu nawilżacza powietrza, aby pomóc w problemach z oddychaniem, nawilżacz i dodatkowe koszty energii elektrycznej mogą być przynajmniej częściowo odliczone.
• Niektóre koszty konferencji medycznych. Możesz zaliczyć koszty wstępu i transportu na konferencję, jeśli dotyczy ona przewlekłej choroby, która dotyka ciebie, twojego współmałżonka lub osobę zależną. Koszty posiłków i zakwaterowania podczas seminarium nie podlegają jednak odliczeniu.
• Programy odchudzające na konkretną chorobę zdiagnozowaną przez lekarza, taką jak otyłość lub nadciśnienie.

Innym sposobem na uzyskanie ulgi podatkowej jest konto FSA (Medical flexible spending account). Konto FSA pozwala na odkładanie pieniędzy przed opodatkowaniem, do określonej kwoty, za pomocą której można pokryć wydatki medyczne poza kolejnością. Limity wpłat na FSA wynoszą $2,750 w 2020 i 2021 roku.

„Wielu pracodawców oferuje plany, które pozwalają na opłacenie części wydatków medycznych z dolarów przed opodatkowaniem,” mówi Valrie Chambers, profesor nadzwyczajny rachunkowości na Uniwersytecie Stetson w DeLand na Florydzie.

„To jest bardzo dobra oferta – prawie gwarantowana zniżka 15 do 25 procent na większość usług. Pomaga to zamortyzować szok ekonomiczny spowodowany chorobą”, mówi Chambers, który gorąco zachęca pracowników mających dostęp do FSA do zapisania się.

Inne wydatki medyczne podlegające odliczeniu

Jeśli masz specjalne potrzeby, istnieją inne koszty, które możesz odpisać, takie jak koszt wózka inwalidzkiego, kul, sprzętu umożliwiającego osobie głuchej korzystanie z telefonu lub urządzeń zapewniających zamkniętą napisy w telewizji. Nie zapomnij o psach przewodnikach dla osób niewidomych lub niedosłyszących, lub o kosztach doposażenia samochodu w specjalne kontrolki ręczne lub miejsce na wózek inwalidzki.

Jeśli przeprowadzasz remont domu z powodów medycznych, możesz odliczyć koszty jako wydatki medyczne. Wydatki związane z przystosowaniem domu dla osób niepełnosprawnych również można odliczyć, ale prawdopodobnie nie będziesz w stanie odpisać pełnych kosztów.

Remont domu, który możesz odpisać, obejmuje:

• Instalację podjazdów.
• Poszerzenie drzwi i korytarzy oraz obniżenie lad i szafek.
• Dostosowanie gniazdek elektrycznych i armatury.
• Poziomowanie krajobrazu zewnętrznego w celu ułatwienia dostępu do domu.
• Dodanie windy krzesełkowej, aby dostać się na górę i w dół po schodach.

Jeśli ulepszenie zwiększa wartość nieruchomości, kwota ta jest odejmowana od kosztów projektu, a różnica liczy się jako wydatek medyczny.

Oto przykład. Powiedzmy, że wydajesz $60,000 na zainstalowanie windy w swoim domu, ponieważ masz problem z sercem i nie możesz już chodzić po schodach. Twój dom był wart $200,000; winda podniosła jego wartość do $240,000. Koszt windy minus wzrost wartości twojego domu jest tym, co możesz odliczyć – w tym przypadku $20,000.

Które rachunki medyczne nie podlegają odliczeniu od podatku?

Zabiegi chirurgiczne, które są ściśle kosmetyczne, opłaty za kluby zdrowia i programy odchudzające, które nie są medycznie niezbędne nie podlegają odliczeniu od podatku. Tak samo jak przeszczep włosów czy elektroliza.

Aby uzyskać pełną listę wydatków medycznych podlegających i niepodlegających odliczeniu od podatku, sprawdź publikację IRS Publication 502. Być może znajdziesz tam kilka rzeczy, które pomogą ci przekroczyć próg odliczenia.

Jak ubiegać się o odliczenie wydatków medycznych

Jeśli masz wystarczająco dużo wydatków, aby przekroczyć standardową kwotę odliczenia dla twojego statusu podatkowego, możesz zacząć wyszczególniać wydatki, w tym rachunki medyczne, aby zmniejszyć swój dochód do opodatkowania.

Wyszczególnione wydatki medyczne i inne wyszczególnione wydatki są wyszczególnione na liście A formularza IRS 1040. Schedule A jest podzielony na sekcje dla różnych kategorii wydatków do odliczenia. Po zsumowaniu wydatków dla każdej kategorii, dodaj je i umieść sumę główną na formularzu 1040.

.