| Zweck | 2020 (für die 2021 fällige Steuererklärung verwenden) | 2021 (für die 2022 fällige Steuererklärung verwenden) |
| Geschäftskilometer | 57.5 Cent pro Meile | 56 Cent pro Meile |
| Medizinische und Umzugskilometer | 17 Cent pro Meile | 16 Cent pro Meile |
| Karitative Kilometergeld | 14 Cent pro Meile | 14 Cent pro Meile |
Die obige Tabelle zeigt die Standardmeilensätze des IRS für die Steuerjahre 2020 und 2021. Der Standardmeilensatz ist der Betrag, den Sie auf der Grundlage der gefahrenen Meilen absetzen können, und nicht Ihre tatsächlichen Fahrzeugkosten. Unternehmen verwenden diese Sätze häufig, um Mitarbeitern die Nutzung ihrer Privatfahrzeuge für berufsbedingte Fahrten zu erstatten. Wenn Sie selbständig sind, können Sie diese Sätze verwenden, um Ihren eigenen Abzug zu bestimmen.
Die Sätze für 2021 sind etwas niedriger als die für 2020. Der Rückgang spiegelt die niedrigeren Kraftstoffpreise und andere Kürzungen bei den fahrbezogenen Ausgaben aufgrund von COVID-19 wider.
- Wahl der Fahrleistungsmethode
- Standardmeilensatz
- Tatsächliche Kosten
- Wer kann Abzüge für geschäftliche Fahrten beanspruchen?
- Wer kann die Kilometerpauschale für Umzüge absetzen?
- Wer kann den Abzug der Kilometerpauschale aus medizinischen Gründen geltend machen?
- Wer kann den Kilometersatz für wohltätige Zwecke absetzen?
- Wie Sie die IRS-Kilometerpauschale beanspruchen
Wahl der Fahrleistungsmethode
Es gibt zwei Möglichkeiten, Ihre Fahrleistung für die Steuererklärung zu berechnen: den Standard-Kilometersatz oder die Berechnung Ihrer tatsächlichen Kosten.
Standardmeilensatz
Der Standardmeilensatz ist eine vereinfachte Methode zum Abzug Ihrer Kilometer, die auf der Anzahl der gefahrenen Meilen und nicht auf Ihren tatsächlichen Kosten basiert. Sie führen Buch über Ihre gefahrenen Kilometer für vom Finanzamt anerkannte Zwecke und multiplizieren diese mit dem Standardmeilensatz. Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2021 mit Ihrem Fahrzeug 1.000 Meilen für vom IRS anerkannte geschäftliche Zwecke zurücklegen, können Sie auf der Grundlage des Kilometersatzes von 56 Cent pro Meile für dieses Steuerjahr 560 Dollar absetzen.
Um den Standard-Kilometersatz für ein Auto zu verwenden, das Sie besitzen, müssen Sie diese Methode für das erste Jahr wählen, in dem Sie das Auto für geschäftliche Zwecke nutzen. In den Folgejahren können Sie dann zwischen Abzügen auf der Grundlage des Standardkilometersatzes oder der tatsächlichen Kosten wählen. Wenn Sie den Standard-Kilometersatz für ein geleastes Fahrzeug wählen, müssen Sie diese Methode für die gesamte Leasingdauer beibehalten.
Wenn Sie diese Methode wählen, müssen Sie Ihre Kilometer aufzeichnen. Sie können ein Papierkilometerprotokoll in Ihrem Fahrzeug aufbewahren oder eine Kilometer-App herunterladen, um den Überblick zu behalten.
Tatsächliche Kosten
Sie können die tatsächlichen Kosten für die Nutzung Ihres Fahrzeugs absetzen, anstatt den Kilometerstand abzuziehen. Wenn Sie ein Fahrzeug sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke nutzen, können Sie nur die Kosten für die geschäftliche Nutzung absetzen. Sie können folgende Ausgaben geltend machen:
- Benzin
- Öl, Reifen und Reparaturen
- Versicherung
- Kennzeichen- und Zulassungsgebühren
- Abschreibung des Fahrzeugs oder Leasingraten, die dem Prozentsatz der geschäftlich gefahrenen Kilometer entsprechen
Sie müssen Aufzeichnungen wie Quittungen aufbewahren, um Ihre Fahrzeugkosten zu dokumentieren. Im Allgemeinen sollten Sie alte Steuerunterlagen mindestens drei Jahre lang aufbewahren, nachdem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben.
Wenn Sie für beide Kilometermethoden in Frage kommen, versuchen Sie, beide zu berechnen, um zu sehen, welche zu einem größeren Abzug führt.
Wer kann Abzüge für geschäftliche Fahrten beanspruchen?
Sie können die Kosten für die Fahrt zwischen Ihrem Wohnort und Ihrem regulären Arbeitsplatz nicht als Geschäftskilometer absetzen. Ihr Arbeitgeber kann Ihnen einige berufsbedingte Fahrten erstatten, z. B. wenn Sie von Ihrem Hauptarbeitsort zu Kundenterminen fahren.
Sie dürfen jedoch keine Kilometer absetzen, die Ihnen Ihr Arbeitgeber nicht erstattet. Nach den Regeln des TCJA wurde der Einzelpostenabzug für nicht erstattete Arbeitnehmerkosten von 2018 bis 2025 ausgesetzt. Die einzigen Ausnahmen gelten für Mitglieder der Militärreserve, staatliche und kommunale Angestellte, die auf Honorarbasis bezahlt werden, Personen, die berufsbedingte Ausgaben im Zusammenhang mit einer Behinderung haben, und einige darstellende Künstler.
Die Regeln sind jedoch anders, wenn Sie selbständig sind. Sie können Ihre Kilometer nicht absetzen, wenn Sie von Ihrer Wohnung zu Ihrem Hauptgeschäft pendeln. Wenn Sie jedoch von Ihrem Unternehmen aus zu einem Treffen mit Kunden oder zu einem Projektbesuch fahren, können Sie Ihre Kilometer absetzen. Dies gilt auch dann, wenn Sie Ihr Unternehmen von zu Hause aus betreiben.
Die Steuerregeln für Fahrer von Mitfahrgelegenheiten sind ähnlich. Fahrer von Mitfahrgelegenheiten können die Kilometer nach dem Standardsatz des Finanzamts oder nach ihren tatsächlichen Kosten absetzen.
Wer kann die Kilometerpauschale für Umzüge absetzen?
Sie können Ihre Kilometer bei einem Umzug nur dann absetzen, wenn Sie im aktiven Dienst stehen und zu einem ständigen Stationswechsel beordert wurden. Andernfalls ist dieser Kilometerabzug nicht zulässig. Der TCJA hat den Abzug von Umzugskosten für alle Steuerzahler, die nicht dem Militär angehören, von 2018 bis 2025 ausgesetzt.
Wer kann den Abzug der Kilometerpauschale aus medizinischen Gründen geltend machen?
Sie können nur dann einen Steuerabzug für medizinische Ausgaben geltend machen, wenn Ihre gesamten nicht erstatteten medizinischen Kosten 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen. Sie können Ihre Fahrtkosten zum Standardsatz von 17 Cent pro Meile für 2020 und 16 Cent pro Meile für 2021 absetzen, oder Sie können Ihre tatsächlichen Kosten für Benzin und Öl absetzen. Auch Parkgebühren und Mautgebühren sind absetzbar.
Sie können die Kosten für Ihre eigene Behandlung absetzen, aber auch, wenn Sie ein Kind zur Behandlung transportieren oder einen psychisch kranken Angehörigen im Rahmen einer empfohlenen Behandlung besuchen.
Wer kann den Kilometersatz für wohltätige Zwecke absetzen?
Wenn Sie reisen, um ehrenamtliche Arbeit zu leisten, können Sie den Standardbetrag von 14 Cent pro Meile absetzen. Alternativ können Sie die Kosten für Öl und Benzin absetzen, nicht aber andere Fahrzeugkosten wie Abschreibung, Wartung, Versicherung und Gebühren. Unabhängig davon, welche Methode Sie wählen, können Sie auch Ihre Kosten für Parken und Mautgebühren während Ihrer ehrenamtlichen Tätigkeit absetzen.
Wie Sie die IRS-Kilometerpauschale beanspruchen
Wenn Sie einen Abzug für geschäftliche Fahrten beanspruchen, geben Sie diese in Anlage C des Formulars 1040 an. Wenn Sie Kilometerabzüge für Umzüge, medizinische Behandlungen oder wohltätige Zwecke geltend machen wollen, müssen Sie diese in Ihrer Steuererklärung aufschlüsseln. Dazu verwenden Sie Anlage A auf Ihrem Formular 1040.
Unabhängig davon, welche Art von Kilometern Sie absetzen wollen, sollten Sie gründliche Aufzeichnungen führen. Führen Sie ein Kilometerprotokoll, wenn Sie den IRS-Standardmeilensatz verwenden, und bewahren Sie die Quittungen auf, wenn Sie Ihre tatsächlichen Kosten absetzen wollen. Bewahren Sie sie zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen auf, damit Sie im Falle einer Prüfung abgesichert sind.