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Wenn eine Person stirbt, wird sie als Erblasser bezeichnet. Ein Erblasser hinterlässt Vermögen. Dieses Vermögen muss an diejenigen weitergegeben werden, die es erben werden. Zu dem Vermögen können gehören:

• Immobilien (Häuser und andere Gebäude, Grundstücke und die mit ihnen verbundenen Sachen)

• Persönliches Eigentum (Möbel, Autos, und andere Dinge, die nicht mit Grundstücken verbunden sind)

• Bankkonten

• Aktien und Anleihen

• Schulden der Person

Das Gesetz legt fest, wie das Vermögen einer Person nach deren Tod verteilt werden muss. In Michigan sind die Nachlassgerichte dafür zuständig, dass der Nachlass eines Verstorbenen korrekt verteilt wird. Dies wird als Nachlassverwaltung bezeichnet. Der Nachlass umfasst einen großen Teil des Vermögens des Erblassers. Ein Teil des Vermögens ist nicht Teil des Nachlasses und wird nicht durch das Nachlassgericht verteilt. Zum Nachlass gehören normalerweise nicht:

• Gemeinschaftseigentum

• Versicherungspolicen

• Rentenkonten oder

• Trusts, die nicht durch ein Testament errichtet wurden

Gemeinschaftseigentum

Gemeinschaftseigentum ist Eigentum von mehr als einer Person. Es wird im Allgemeinen nicht in den Nachlass einbezogen. Beispiele für gemeinsames persönliches Eigentum sind, wenn Sie und der Erblasser beide im Fahrzeugbrief aufgeführt sind oder wenn Sie gemeinsame Bankkonten haben. Nach dem Tod des Erblassers sind Sie automatisch Eigentümer dieses Eigentums, so dass es nicht Teil des Nachlasses ist. Sie können eine Kopie der Sterbeurkunde des Verstorbenen bei der Bank oder dem zuständigen Ministerium vorlegen, um den Namen des Verstorbenen aus dem Konto oder dem Fahrzeugbrief zu entfernen.

Manchmal ist das gemeinsame Eigentum jedoch komplizierter. Wenn Sie zusammen mit dem Erblasser Immobilien besitzen, oder wenn Sie zusammen mit dem Erblasser und einer anderen Person irgendeine Art von Eigentum besitzen, können die Eigentumsverhältnisse nach einem Todesfall schwer zu verstehen sein. Lesen Sie den Artikel Gemeinschaftseigentum, um mehr darüber zu erfahren, oder verwenden Sie den Leitfaden für juristische Hilfe, um einen Anwalt oder juristische Dienstleistungen in Ihrer Nähe zu finden.

Vereinfachte Verfahren

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, einen Nachlass zu verwalten. Wenn der Nachlass nicht viel Vermögen umfasst, können Sie möglicherweise ein vereinfachtes Verfahren in Anspruch nehmen, bei dem das Nachlassgericht gar nicht oder nur in geringem Umfang beteiligt ist. Die vereinfachten Verfahren sind:

• Vermögensabtretung

• Übertragung durch eidesstattliche Erklärung

• Einziehung von Geldforderungen gegenüber einem Arbeitgeber

• Übertragung eines Fahrzeugs

• Einziehung von persönlichem Eigentum

Um ein vereinfachtes Verfahren in Anspruch nehmen zu können, muss der Wert des Nachlasses eines im Jahr 2020 verstorbenen Erblassers bei oder unter 24.000 $ liegen. Diese Zahl wird alle paar Jahre erhöht. Weitere Informationen zu den vereinfachten Verfahren finden Sie in dem Artikel Überblick über die Verfahren für kleine Nachlässe.

Verwaltung im Nachlassgericht

Wenn der Nachlass eines Erblassers sehr umfangreich ist oder die Erben dem Willen des Erblassers und nicht der gesetzlichen Erbfolge folgen wollen, wird der Nachlass in der Regel in einem Nachlassverfahren verteilt. Nachlassverfahren können formlos oder formell sein. Ein förmliches Verfahren umfasst mehr Schritte als ein formloses Verfahren. Wenn Streitigkeiten über das Testament oder die Ernennung eines persönlichen Vertreters zu erwarten sind, bietet ein förmliches Verfahren mehr Kontrolle und Endgültigkeit als ein formloses Verfahren. Förmliche Verfahren werden vor einem Nachlassrichter durchgeführt. Wenn die Verwaltung des Nachlasses angefochten werden könnte, sollten Sie mit einem Anwalt sprechen.

Wenn Sie sich hohe Anwaltskosten nicht leisten können, sollten Sie in Erwägung ziehen, einen Anwalt für einen Teil Ihres Falles zu beauftragen, anstatt für die gesamte Angelegenheit. Dies wird als Vertretung mit beschränktem Umfang bezeichnet. Weitere Informationen finden Sie unter Vertretung in beschränktem Umfang (LSR): ein erschwinglicherer Weg, einen Anwalt zu engagieren. Wenn Sie über ein geringes Einkommen verfügen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf kostenlose juristische Dienstleistungen. Unabhängig davon, ob Sie über ein geringes Einkommen verfügen oder nicht, können Sie den Leitfaden für Rechtshilfe nutzen, um Anwälte in Ihrer Nähe zu finden. Um einen Anwalt mit beschränktem Wirkungskreis direkt zu finden, können Sie:

• Rufen Sie den State Bar of Michigan Lawyer Referral Service an und sagen Sie, dass Sie eine Vertretung mit beschränktem Wirkungskreis suchen;

• Gehen Sie zur Seite State Bar of Michigan Lawyer Search. Geben Sie die Art des von Ihnen benötigten Anwalts (Scheidung, Konkurs usw.) und Ihre Stadt oder Ihren Bezirk ein, und klicken Sie auf „Anwalt finden“. Scrollen Sie dann nach unten zu dem Feld auf der linken Seite, auf dem steht: „Sie sehen den gewünschten Filter nicht? Geben Sie Ihre eigenen Worte ein“ und geben Sie „limited scope“ ein; oder

• Suchen Sie im Internet nach Anwälten mit beschränktem Wirkungskreis in Ihrer Gegend.

In den meisten Fällen können Sie beantragen, dass die Verwaltung des Nachlasses des Erblassers beaufsichtigt oder unbeaufsichtigt erfolgt. Es gibt jedoch einige Fälle, die eine beaufsichtigte Verwaltung erfordern. Bei der beaufsichtigten Verwaltung muss ein Nachlassrichter die den Nachlass betreffenden Tätigkeiten überprüfen und genehmigen. Bei der unbeaufsichtigten Verwaltung ist die Aufsicht eines Richters nicht erforderlich. Für beide Arten der Nachlassverwaltung gibt es unterschiedliche Schritte und Formulare. Weitere Informationen finden Sie in dem Artikel Beaufsichtigte und unbeaufsichtigte Nachlassverwaltung.

Förmliche Nachlassverfahren

Förmliche Verfahren werden vor einem Nachlassregister durchgeführt. Es gibt weniger Schritte als das formelle Verfahren, aber das Verfahren kann trotzdem kompliziert sein.

Formulare ausfüllen und einreichen

Der erste Schritt im formlosen Nachlassverfahren ist die Bestimmung des persönlichen Vertreters des Nachlasses des Erblassers. Wenn Sie der persönliche Vertreter sein wollen, füllen Sie das Formular „Application for Informal Probate and/oder Appointment of Personal Representative“ aus. Reichen Sie das Formular, das Testament des Erblassers (falls vorhanden) und eine beglaubigte Kopie der Sterbeurkunde bei dem Nachlassgericht ein, in dessen Bezirk der Erblasser lebte. Wenn der Erblasser nicht in Michigan wohnte, aber Immobilien in Michigan besaß, reichen Sie die Unterlagen in dem Bezirk ein, in dem sich die Immobilie befindet. Bei der Einreichung der Dokumente müssen Sie die Gebühr von 175 Dollar entrichten. Wenn Sie glauben, dass der Erblasser ein Testament in einem Bankschließfach hinterlegt hat, können Sie eine Petition and Order to Open a Safe-Deposit Box to Locate a Will or Burial Deed ausfüllen, um das Gericht zu bitten, Ihnen Zugang zu dem Schließfach zu gewähren.

Wenn das Nachlassregister den Antrag genehmigt, unterzeichnet es die Erklärung des Nachlassregisters. Mit dieser Erklärung wird das Testament anerkannt und der persönliche Vertreter ernannt. Der persönliche Vertreter muss das Formular für die Annahme der Ernennung unterzeichnen und einreichen, bevor er die Vollmacht zum Handeln erhält.

Während des gesamten Verfahrens werden verschiedene andere Formulare benötigt, darunter:

• Zeugnis zur Identifizierung der Erben

• Ergänzendes Zeugnis zur Identifizierung der Nicht-Erben, wenn es ein Testament gibt, das Personen benennt, die nicht die Erben des Erblassers sind

• Bevollmächtigungsschreiben für den persönlichen Vertreter

Ernennung eines persönlichen Vertreters

Das Gesetz von Michigan legt die Rangfolge der Personen fest, die zum persönlichen Vertreter ernannt werden können. Die Reihenfolge ist sowohl für formelle als auch für informelle Verfahren gleich. Die Reihenfolge ist von der höchsten zur niedrigsten Priorität:

• Die Person, die im Testament des Erblassers als persönlicher Vertreter benannt wurde

• Der überlebende Ehepartner des Erblassers, wenn der Ehepartner ein Erbe

• Andere Erben des Erblassers

• Der überlebende Ehegatte des Erblassers (kein Erbe)

• Andere Erben des Erblassers (keine Vermächtnisnehmer)

• Ein von einem Gläubiger benannter Erbe (der Gläubiger muss 42 Tage nach dem Tod des Erblassers warten, um jemanden zu benennen, und das Gericht muss den benannten Erben für geeignet halten)

• Der öffentliche Verwalter des Staates oder des Bezirks (diese Person muss 42 Tage nach dem Tod des Erblassers warten, und es darf kein bekannter Erbe oder U.

Die höchste Priorität hat jemand, der in einem gültigen Testament als persönlicher Vertreter benannt ist. Diese Person kann ihren Vorrang nicht übertragen, indem sie eine andere Person benennt. Alle anderen können jedoch ihren Vorrang übertragen, indem sie eine andere Person als persönlichen Vertreter benennen. Ein Richter kann die Person mit der höchsten Priorität für ungeeignet halten und eine andere Person ernennen.

Nur weil jemand eine höhere Priorität als Sie hat, um persönlicher Vertreter zu sein, bedeutet das nicht, dass Sie nicht als persönlicher Vertreter ernannt werden können. Es bedeutet nur, dass, wenn diese Person Sie als persönlichen Vertreter herausfordert, diese Person wahrscheinlich ernannt wird.

Zustellung der Benachrichtigung

Sie müssen die Benachrichtigung an jeden zustellen, der ein größeres oder gleiches Recht hat, sich selbst als persönlichen Vertreter des Nachlasses zu ernennen. Sie können die Bekanntmachung entweder persönlich zustellen oder per Post verschicken. Nachdem Sie die Zustellung vorgenommen haben, müssen Sie Ihrem Antrag einen Zustellungsnachweis beifügen. Wenn Sie die Benachrichtigung per Post versenden, muss das Nachlassgericht 14 Tage nach dem Versand der Benachrichtigung warten, bevor es über Ihren Antrag entscheiden kann. Wenn Sie die Benachrichtigung persönlich zustellen, muss das Gericht sieben Tage nach Abschluss der Zustellung warten, bevor es über Ihren Antrag entscheiden kann.

Wenn die Adresse der Person, die Sie zustellen müssen, unbekannt ist, müssen Sie die Benachrichtigung mit dem Formular PC 563a veröffentlichen.

Zuständigkeiten des persönlichen Vertreters

Der persönliche Vertreter muss:

• ein Inventar erstellen

• die Inventargebühr bezahlen

• bekannte Gläubiger benachrichtigen und eine Mitteilung an unbekannte Gläubiger veröffentlichen

• Zahlen die Steuern und reichen die endgültige Steuererklärung für den Erblasser ein

• Bezahlen Sie die Rechnungen des Nachlasses und die Forderungen gegen den Nachlass

• Verteilen Sie das verbleibende Vermögen wie angemessen, und

• eine Mitteilung über die Fortsetzung der Nachlassverwaltung einreichen, wenn der Nachlass länger als ein Jahr offen ist

Sie können den Inventargebührenrechner auf der Website des Michigan One Court of Justice verwenden, um festzustellen, wie hoch die Inventargebühr sein wird.

Wenn der Nachlass eines Verstorbenen vor dem Nachlassgericht verwaltet wird, müssen die Gläubiger benachrichtigt werden, damit sie versuchen können, das Geld einzutreiben, das der Verstorbene ihnen schuldete. Bekannte Gläubiger werden benachrichtigt. Verschiedene Arten von Gläubigern haben unterschiedliche Prioritäten. Diejenigen mit höherer Priorität werden zuerst bezahlt.

Der Personal Representative muss alle interessierten Parteien benachrichtigen:

• Die Mitteilung über die Ernennung und die Pflichten des persönlichen Vertreters

• Benachrichtigung über die Anwaltskosten

• Wahlrecht des Ehegatten

• Inventarliste

• Bekanntmachung des Vertreters an den Friend of the Court, die beim Friend of the Court eingereicht wird

• Konto des Treuhänders, und

• die eidesstattliche Erklärung zum Abschluss

Eine interessierte Partei ist jede Person, die ein Interesse, ein Eigentumsrecht oder einen Anspruch gegen den Nachlass hat. Dazu können gehören:

• Erbe

• Nachlassempfänger

• Gläubiger

• Begünstigter

Schließen des Nachlasses

Bevor ein Nachlass geschlossen werden kann, muss Folgendes geschehen:

• Der Nachlass muss seit mindestens fünf Monaten offen sein

• Die erforderliche Mitteilung an die Gläubiger wurde mindestens vier Monate vor der Schließung veröffentlicht

• Die Inventargebühr wurde bezahlt

• Eventuelle Nachlass-/Erbschaftssteuern wurden bezahlt (Zahlungsnachweis erforderlich)

Der persönliche Vertreter (oder wenn keiner ernannt wurde, eine interessierte Partei) kann den Nachlass entweder formell oder informell schließen. Die Schritte und Dokumente, die für die Schließung eines Nachlasses verwendet werden, unterscheiden sich je nachdem, ob die Verwaltung unter Aufsicht oder ohne Aufsicht erfolgt ist. Weitere Informationen finden Sie in dem Artikel Beaufsichtigte und unbeaufsichtigte Nachlassverwaltung.

Sozialversicherungsleistungen

Wenn der Verstorbene Sozialversicherungsleistungen bezog, sollte die Social Security Administration (SSA) so bald wie möglich über den Tod informiert werden. Der Bestattungsunternehmer kann ein Formular ausfüllen, um die SSA über den Tod zu informieren, oder Sie müssen dies selbst tun.

Wenn der Verstorbene Leistungen für den Monat nach seinem Tod erhalten hat, müssen die Leistungen an die SSA zurückgezahlt werden. Wenn die Leistungen direkt eingezahlt wurden und das Konto noch offen ist, kann die SSA die Gelder abheben.

Weitere Informationen finden Sie in der Veröffentlichung der SSA über die Einstellung von Zahlungen und die Beantragung von Hinterbliebenenleistungen, wenn Sie Anspruch darauf haben.

Einkommenssteuern

Wenn eine Person stirbt, wird ihr Nachlass für Einkommenssteuerzwecke zu einem neuen Steuerzahler, unabhängig von der Person. Der Nachlass muss vom Finanzamt eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) erhalten. Auf der Website des IRS erfahren Sie mehr darüber, wie Sie eine EIN-Nummer erhalten. Die zugewiesene Nummer wird für alle Konten verwendet, die auf den Namen des Nachlasses lauten, z. B. Bankkonten, Konten bei Kreditinstituten und Maklerkonten.

Die EIN wird auch für die Abgabe der endgültigen Einkommensteuererklärung des Erblassers verwendet. Auf der Website der IRS erfahren Sie, was für die Abgabe der endgültigen Steuererklärung erforderlich ist.