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Was ist das Formular 9465: Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung?

Jedes Jahr geben viele Amerikaner ihre Steuererklärungen ab und stellen fest, dass sie mehr Einkommensteuer schulden, als sie sofort zahlen können. Darüber hinaus schulden viele Steuerzahler Steuernachzahlungen und wissen nicht, wie sie ihre Steuerschuld begleichen sollen.

Glücklicherweise bietet der Internal Revenue Service (IRS) ein Programm an, das es den Steuerzahlern ermöglicht, ihre Steuern in monatlichen Raten statt in einer großen, einmaligen Summe zu zahlen. Wenn Sie sich in dieser Lage befinden, können Sie das Formular 9465: Ratenzahlungsvereinbarung“ bei der IRS ein, um eine Ratenzahlungsvereinbarung zu treffen. Denken Sie jedoch daran, dass Strafen und Zinsen auf den überfälligen Betrag so lange anfallen, bis Sie die geschuldeten Steuern bezahlt haben.

Wer kann das Formular 9465 einreichen: Antrag auf Ratenvereinbarung?

Steuerzahler, die ihre Steuerschuld nicht begleichen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen monatlichen Ratenzahlungsplan einzurichten, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Bei Steuerpflichtigen, die nicht mehr als 10.000 Dollar schulden, wird der Antrag auf einen Ratenzahlungsplan automatisch genehmigt, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Der Steuerzahler muss alle vergangenen Steuererklärungen abgegeben haben, um für diese Vereinbarung in Frage zu kommen
• Er hat in den letzten fünf Jahren keine Ratenzahlungsvereinbarung getroffen
• Ist nicht in der Lage, die Steuern bei Fälligkeit in voller Höhe zu zahlen
• Muss in der Lage sein, den gesamten ausstehenden Saldo innerhalb von drei Jahren zu begleichen

Wenn Sie mehr als 50 $ schulden,000, können Sie die Steuererklärung nicht elektronisch einreichen, sondern müssen ein ausgefülltes IRS-Formular 9465 auf Papier mit Originalunterschriften einreichen. Sie können das Formular zum Zeitpunkt der Einreichung an die Vorderseite Ihrer Steuererklärung anheften. Das Formular kann auch jederzeit selbst eingereicht werden.

Jeder Steuerzahler, der mehr als 50.000 $ schuldet, muss zusammen mit dem Formular 9465 auch das Formular 433-F: Collection Information Statement einreichen, was ebenfalls nicht online möglich ist.

Wo Sie das Formular 9465 erhalten: Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung

Alle Seiten des Formulars 9465 sind auf der IRS-Website verfügbar.

Wenn Sie 50.000 Dollar oder weniger an Steuern, Strafen und Zinsen schulden, ist es auch möglich, die Einreichung des Formulars 9465 zu vermeiden und stattdessen einen Antrag auf eine Online-Zahlungsvereinbarung (OPA) auszufüllen.

Wer sollte das Formular 9465 nicht einreichen: Ratenzahlungsvereinbarung

Personen, die bereits Zahlungen im Rahmen einer Ratenzahlungsvereinbarung mit dem IRS leisten, können das Formular 9465 nicht verwenden und müssen sich an den IRS unter der Nummer 1-800-829-1040 wenden, wenn sie Vereinbarungen über die Zahlung zusätzlicher Beträge treffen möchten. Zu den Personen, die ebenfalls anrufen sollten, anstatt das Formular 9465 einzureichen, gehören diejenigen, die sich im Konkursverfahren befinden und ein Vergleichsangebot machen wollen.

Ob Sie das Formular 9465 verwenden können oder nicht, es gibt tatsächlich eine Reihe von Lösungen, die Sie ausprobieren können, wenn Sie eine unerwartete Rechnung vom IRS erhalten.

Besondere Überlegungen beim Einreichen des Formulars 9465

Einrichten eines Ratenzahlungsplans

Im Allgemeinen müssen die Rückzahlungen innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen werden, je nachdem, wie hoch Ihre Schulden sind. Der IRS erlaubt es den Steuerzahlern nicht, Ratenzahlungspläne kostenlos einzurichten. Es wird auch eine einmalige Einrichtungsgebühr erhoben. Der Betrag hängt davon ab, wie Sie zahlen. Dies sind die Optionen:

• $31, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten und Ihre Zahlungen per Bankeinzug leisten
• $107, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten, sondern Ihre Zahlungen per Bankeinzug leisten
• $149, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten, $225, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung treffen und Ihre Zahlungen nicht per Lastschrift vornehmen

Es kostet ebenfalls $225, wenn Sie einen Lohnabzug für Ihre Schulden einrichten, und Sie müssen das IRS-Formular 2159 ausfüllen: Payroll Deduction Agreement“ ausfüllen.

Der IRS erlässt einkommensschwachen Personen, die Lastschriftzahlungen vornehmen, die Online-Einrichtungsgebühr von 31 Dollar. Steuerzahler mit geringem Einkommen zahlen auch eine ermäßigte Gebühr – 43 statt 149 Dollar -, wenn sie keine Zahlungen per Lastschrift vornehmen, oder die Gebühr kann ganz erlassen werden.

Wenn der IRS zunächst entscheidet, dass Sie die Voraussetzungen für die ermäßigte Gebühr nicht erfüllen, können Sie mit dem Formular 13844 Application for Reduced User Fee for Installment Agreements (Antrag auf Ermäßigung der Nutzungsgebühr für Ratenzahlungsvereinbarungen) eine erneute Prüfung beantragen.

Für die Änderung oder Beendigung der Ratenzahlungsvereinbarung wird eine Gebühr von 89 Dollar erhoben (43 Dollar für Steuerzahler mit geringem Einkommen). Darüber hinaus werden Zinsen und Strafen auf den unbezahlten Saldo erhoben, bis dieser beglichen ist.

Strafen für nicht gezahlte Steuern

Der IRS erhebt einen täglichen Zinseszinssatz in Höhe des kurzfristigen Federal Funds Rate plus 3 %, der vierteljährlich berechnet wird. Zusätzlich zu den Zinsen erhebt der IRS eine Säumnisgebühr von 0,5 % auf den unbezahlten Saldo für jeden Monat oder Teil eines Monats bis zu einem Maximum von 25 %. Für Steuerzahler, die ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen und einen Ratenzahlungsplan haben, verringert sich die Strafe auf 0,25 % für jeden Monat, in dem der Ratenzahlungsplan in Kraft ist.

Die Summe der Strafen und Zinsen kann sich leicht auf 9 % bis 12 % pro Jahr summieren, und die Steuerzahler müssen darauf vorbereitet sein, diesen Betrag zusätzlich zu ihrem Hauptsaldo zu zahlen. Aus diesem Grund wird den Steuerpflichtigen dringend empfohlen, wann immer möglich mehr als die monatliche Mindestzahlung zu leisten.

Beispiel für Strafen

Fred reicht seine Steuern für 2020 im April 2021 ein und schuldet insgesamt 7.000 $. Er reicht mit seiner Steuererklärung das Formular 9465 ein und vereinbart einen 36-monatigen Ratenzahlungsplan. Bei einem Zinssatz von 3 % berechnet das Finanzamt Fred einen Zinssatz von 6 % auf den ausstehenden Betrag.

Bei einer Strafe von 0,5 % für das Versäumnis, die Steuererklärung einzureichen, zahlt er jährlich weitere 6 % an Strafgebühren, bis der Saldo abbezahlt ist – 12 % von 7.000 $ sind 840 $, obwohl dieser Betrag mit der Rückzahlung des Kapitals monatlich abnimmt.

Zahlungsmöglichkeiten

Steuerzahlern stehen mehrere Zahlungsmöglichkeiten zur Verfügung. Sie können persönliche Schecks, Kassenschecks oder Zahlungsanweisungen schicken. Außerdem können sie Geld direkt von ihrem Bankkonto abbuchen lassen oder mit einer Kreditkarte bezahlen. Auch das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) kann genutzt werden (hierfür ist eine separate Registrierung erforderlich). Wichtig ist jedoch, dass die Zahlung unbedingt zu dem in der Vereinbarung festgelegten Termin im Monat erfolgen muss.

Zahlungen können zwischen dem Ersten und dem 28. eines jeden Monats erfolgen. Wenn die Vereinbarung vorsieht, dass der Steuerzahler die Zahlung bis zum 15. eines jeden Monats zu leisten hat, und die Zahlung nicht erfolgt, dann gilt die Vereinbarung sofort als nicht erfüllt. Daher wird denjenigen, die per Scheck oder Zahlungsanweisung zahlen, empfohlen, ihre Zahlungen mindestens sieben bis zehn Werktage vor dem Fälligkeitsdatum einzuschicken, um einen rechtzeitigen Eingang zu gewährleisten.

Der IRS hat jedoch seine Website jetzt so verbessert, dass die Steuerzahler ihre Ratenzahlungsvereinbarungen online ändern können. Die Steuerpflichtigen können nun ihre Zahlungstermine und sogar die Bedingungen ihrer Vereinbarung, einschließlich der Zahlungsweise und anderer Details, ändern. Bevollmächtigte Vertreter können ebenfalls auf die Website zugreifen und dies im Namen ihrer Kunden tun.

Vorteile von Ratenzahlungsplänen

Der Vorteil eines Ratenzahlungsplans liegt auf der Hand: Er gibt den Steuerzahlern mehr Zeit, ihre Bundessteuern ordnungsgemäß zu begleichen. Solange die Bedingungen der Vereinbarung eingehalten werden und der Steuerzahler in der Lage ist, seine Zahlungen zu leisten, werden alle Inkassobemühungen des IRS oder privater Inkassobüros eingestellt. Anspruchsberechtigte Personen können auch eine sechsmonatige Fristverlängerung für die Einreichung ihrer Steuererklärungen und die eventuelle Begleichung ihrer Steuerrechnungen erhalten, wenn sie sich in bestimmten finanziellen Notlagen befinden.

Das Fazit

Steuerzahler mit ausstehenden Steuerrechnungen müssen nicht in Panik geraten, wie sie ihre Steuern bezahlen sollen. Das Verfahren zur Beantragung einer Ratenzahlungsvereinbarung ist relativ schnell und problemlos, auch wenn sich Strafen und Zinsen im Laufe der Zeit summieren können. Personen, die nicht in der Lage sind, ihre Steuerschuld zu begleichen, und keine Vereinbarungen mit dem IRS treffen, müssen unter Umständen mit dem Inkassoverfahren des IRS und höheren Strafen und Zinsen rechnen, als wenn sie im Voraus Ratenzahlungen vereinbart hätten. Weitere Informationen finden Sie im IRS-Thema Nr. 202: Tax Payment Options.

Das Formular 9465 können Sie auf der Website des IRS oder unter der Nummer 1-800-829-1040 abrufen.