Wenn Sie finanziell nicht in der Lage sind, Steuerzahlungen zu leisten, kann das Finanzamt Ihr Konto als derzeit uneinbringlich einstufen. Das bedeutet, dass Sie die Zahlungen an das Finanzamt aufschieben können, bis Sie finanziell in der Lage sind zu zahlen.
Erfahren Sie mehr darüber, was ein derzeit uneinbringliches Konto bedeutet und wie Sie sich qualifizieren können.
Was ist derzeit uneinbringlich?
Wenn das Finanzamt feststellt, dass Sie sich die Steuerzahlungen nicht leisten können, kann es beschließen, dass Ihr Konto derzeit nicht eintreibbar ist. Das bedeutet, dass es weder Ihr Gehalt pfändet noch Ihre Bankkonten beschlagnahmt, und es wird nicht verlangen, dass Sie eine Ratenzahlungsvereinbarung abschließen.
Um in den Genuss dieser Erleichterung zu kommen, muss Ihnen nach der monatlichen Begleichung der lebensnotwendigen Ausgaben wie Miete, Versorgungsleistungen und Lebensmittel nur wenig oder gar kein Geld übrig bleiben.
Wie der Status „derzeit nicht eintreibbar“ funktioniert
Der Status „derzeit nicht eintreibbar“ kann Ihnen Zeit verschaffen, um wieder auf die Beine zu kommen und einen Weg zu finden, die Steuerschuld zu begleichen, ohne dass Ihnen sofort Inkassoaktivitäten drohen. Ihre Steuerschulden sind damit aber nicht verschwunden. Sie schulden nach wie vor die überfälligen Steuern, und der Saldo wird weiterhin Zinsen und Verzugszinsen anhäufen.
Das IRS wird alle Steuererstattungen, auf die Sie in künftigen Jahren Anspruch haben könnten, zurückhalten, bis Ihr Saldo beglichen ist. Dieser Vorgang wird als „Erstattungsausgleich“ bezeichnet. Die IRS kann auch eine Notice of Federal Tax Lien gegen Ihr Eigentum einreichen, was in Ihrer Kreditauskunft erscheinen wird. Dadurch werden die Gläubiger darauf aufmerksam gemacht, dass Sie dem IRS einen ausstehenden Betrag schulden.
Ein Steuerfachmann kann Ihnen bei der Beurteilung helfen, ob Sie ein guter Kandidat für den Status „derzeit nicht eintreibbar“ sind, und Ihnen andere Optionen für den Umgang mit Ihren Steuerschulden vorschlagen. Er berechnet die monatlichen Zahlungen, die Sie im Rahmen einer Ratenzahlungsvereinbarung leisten müssten, den wahrscheinlichen Vergleichsbetrag, den Sie schulden würden, wenn Sie um ein Vergleichsangebot bitten würden, und prüft, ob Sie für den CNC-Status in Frage kommen.
Ratenzahlungsvereinbarungen, Vergleichsangebote und der Status „derzeit nicht eintreibbar“ basieren alle auf ungefähr denselben Finanzdaten.
Voraussetzungen für den Status „derzeit nicht eintreibbar“
Um den Status „derzeit nicht eintreibbar“ zu erhalten, muss die Zahlung Ihrer Steuern eine erhebliche Härte für Sie darstellen. Nach Angaben des Finanzamts bedeutet „erhebliche Härte“, dass die Zahlung Ihrer Steuerschuld zu diesem Zeitpunkt zu einer „ernsthaften Entbehrung“ führen würde. Sie würden buchstäblich auf einige der lebensnotwendigen Dinge verzichten, wenn Sie Ihr Geld stattdessen dem IRS geben würden. Das bedeutet nicht, dass der Verzicht auf bestimmte Ausgaben unangenehm oder lästig wäre.
Um zu entscheiden, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, prüft das Finanzamt, ob Sie eine oder mehrere der folgenden Bedingungen erfüllen:
- Die zehnjährige Verjährungsfrist, die dem Finanzamt für die Eintreibung Ihrer Steuerschulden zur Verfügung steht, ist nur noch wenige Jahre lang.
- Sie verdienen weniger als 84.000 Dollar im Jahr.
- Ihre Lebenshaltungskosten entsprechen den Richtlinien des IRS.
- Sie haben am Ende des Monats wenig oder gar kein Geld mehr übrig, nachdem Sie Ihre grundlegenden Lebenshaltungskosten bezahlt haben.
- Ihr einziges Einkommen besteht aus Sozialversicherungsleistungen, Sozialhilfe oder Arbeitslosengeld.
- Sie sind arbeitslos und haben keine andere Einkommensquelle.
Wenn Sie sich qualifizieren, setzt das IRS einen „Schließungscode“ auf das Konto eines Steuerzahlers, wenn es jemanden als derzeit nicht eintreibbar anerkennt. Anhand dieses Codes kann das Finanzamt feststellen, ob sich die Umstände des Steuerpflichtigen geändert haben und die Akte des Steuerpflichtigen zur Überprüfung heranziehen. Er hängt mit dem Jahreseinkommen zusammen.
Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde, welchen Abschlusscode sie bei der Einrichtung des Status „uneinbringlich“ verwendet hat, damit Sie wissen, welche Einkommenshöhe wann eine Nachprüfung durch die Steuerbehörde auslöst.
Die Zeit, die Sie im Status der Uneinbringlichkeit verbleiben können, hängt direkt davon ab, wie viel Einkommen Sie erzielen und wie schnell sich Ihre Einkommenssituation verbessert.
Ein Beispiel
Bob ist 65 Jahre alt und hat eine acht Jahre alte Steuerschuld. Er verdient 30.000 Dollar im Jahr. Nachdem die Steuern von seinem Lohn einbehalten wurden, hat er gerade genug Geld, um Miete, Nebenkosten, Lebensmittel und seine monatliche Busfahrkarte zu bezahlen.
Das Finanzamt prüft seine finanzielle Situation und stellt fest, dass er für den CNC-Status in Frage kommt. Der mit dem Fall befasste Beamte gibt einen Abschlusscode über 36.000 $ ein. Das Finanzamt wird sich mit Bob in Verbindung setzen, um festzustellen, ob er es sich leisten kann, monatliche Zahlungen im Rahmen einer Ratenzahlungsvereinbarung zu leisten, wenn er in Zukunft eine Steuererklärung einreicht, die ein „positives Gesamteinkommen“ von 36.000 $ oder mehr ausweist.
Einkommensvoraussetzungen
Das Finanzamt berücksichtigt mehrere Einkommensarten für den Status „derzeit nicht eintreibbar“, darunter:
- Löhne
- Zinsen
- Dividenden
- Schedule C Nettogewinne
- Schedule F Nettogewinne
- Ausschüttungen
- Sonstiges Einkünfte
Einkünfte aus einer regulären Beschäftigung oder aus der Führung eines Kleinunternehmens als Einzelunternehmer sind kein Indikator für Ihre gesamten positiven Einkünfte. Jedes unverdiente Einkommen, das Sie haben, zählt ebenfalls.
Ausgabenbedarf
Die zulässigen Lebenshaltungskosten werden als „finanzielle Sammelstandards“ bezeichnet. Es gibt vier Gruppen von Standardausgaben für den Lebensunterhalt:
- Nahrungsmittel, Kleidung und andere haushaltsbezogene Ausgaben
- Ausgaben für die medizinische Versorgung
- Wohnungs- und Betriebskosten
- Verkehrsmittel
Angenommen, Jan zahlt 6.000 Dollar Miete pro Monat. Jane ist alleinstehend und hat keine unterhaltsberechtigten Personen. Das Finanzamt weiß, dass die Miete für eine Einzimmerwohnung in der Stadt, in der Jan lebt, normalerweise etwa 2.000 $ kostet. Das Finanzamt wird ihr nur 2.000 $ an Mietkosten zugestehen, unabhängig davon, wie viel sie tatsächlich ausgibt.
Sie können im Allgemeinen keine extravaganten oder diskretionären Ausgaben geltend machen, selbst wenn diese weit unter dem liegen, was andere Leute ausgeben.
Beantragung des Status „derzeit nicht eintreibbar“
Um den Status „derzeit nicht eintreibbar“ zu erhalten, müssen Sie sich entweder direkt an das Finanzamt wenden oder einen Steuerberater damit beauftragen, sich in Ihrem Namen zu melden. Sie müssen Angaben zu Ihrem Einkommen und Ihren Ausgaben machen und diese eventuell auch belegen.
Wenn Sie sich nicht für den Status „derzeit uneinbringlich“ qualifizieren, können Sie eine Ratenzahlungsvereinbarung abschließen, um Ihre Steuerzahlungen erträglicher zu machen.
Nachlässigen Sie Ihre Steuerschulden nicht; das Finanzamt kann Ihr Gehalt und Ihr Bankkonto pfänden. Es ist am besten, proaktiv mit unbezahlten Steuern umzugehen.
Key Takeaways
- Aktuell nicht eintreibbar ist ein Status, den das IRS denjenigen gibt, die es sich nicht leisten können, Zahlungen für ihre Steuerschulden zu leisten.
- Um diesen Status zu erhalten, müssen Ihre Steuerzahlungen eine erhebliche Härte darstellen.
- Dieser Status ist nicht dauerhaft; er wird in regelmäßigen Abständen überprüft, und wenn sich Ihre Situation ändert, können Sie aufgefordert werden, mit den Zahlungen zu beginnen.
- Um festzustellen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, wenden Sie sich an die IRS oder einen Steuerberater.