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Se le tue spese mediche non rimborsate e non pagate nel 2020 hanno superato il 7,5% del tuo reddito lordo (AGI), potresti essere in grado di dedurle sulle tue tasse. Oltre a soddisfare la soglia di reddito, le spese mediche devono soddisfare lo standard di deducibilità dell’IRS.

Che cos’è la deduzione delle spese mediche?

Se si iscrivono le proprie deduzioni ogni anno utilizzando la Tabella A, si potrebbe essere in grado di dedurre alcune delle spese mediche (comprese quelle dentistiche) pagate di tasca propria quell’anno. Dedurre queste spese dai vostri guadagni totali riduce una parte del vostro carico fiscale.

L’IRS permette ai compilatori di dedurre le spese mediche totali che sono più del 7,5 per cento del loro reddito lordo regolato. Diciamo che il tuo AGI per il 2020 era di 45.000 dollari. Moltiplicatelo per .075 e otterrete $3.375, che è la soglia per le vostre spese mediche. Se le tue spese mediche non rimborsate e non pagate ammontano a 6.000 dollari, ciò significa che puoi dedurre 2.625 dollari.

Le spese mediche e dentistiche qualificanti per te, il tuo coniuge e i tuoi familiari a carico – tutti quelli elencati nella tua dichiarazione dei redditi – contano per il limite di deduzione. Anche le fatture mediche pagate per un dipendente deceduto, sia prima che dopo la morte della persona, sono deducibili.

“Le spese di assistenza medica includono pagamenti per la diagnosi, la cura, l’attenuazione, il trattamento o la prevenzione della malattia, o pagamenti per trattamenti che riguardano qualsiasi struttura o funzione del corpo”, secondo l’IRS.

Quali spese mediche sono deducibili dalle tasse?

Ecco una lista delle spese mediche che sono deducibili dalle tasse.

• Spese di viaggio per e da trattamenti medici. Per le tasse del 2020, il tasso di viaggio medico è di 17 centesimi per miglio, in calo da 20 centesimi per miglio nel 2019.
• Pagamenti assicurativi dal reddito già tassato. Questo include il costo dell’assicurazione per l’assistenza a lungo termine, fino a certi limiti basati sulla tua età.
• Spese mediche non assicurate, come un paio di occhiali in più o un set di lenti a contatto, denti falsi, apparecchi acustici e arti artificiali.
• Costi di trattamenti per l’abuso di alcol o droga.
• Chirurgia oculare, come Lasik, quando non è solo per scopi cosmetici.
• Costi medicalmente necessari prescritti da un medico. Per esempio, se il tuo medico ti ha raccomandato di mettere un umidificatore nella tua casa per aiutarti con i problemi di respirazione, l’umidificatore e i costi aggiuntivi di elettricità potrebbero essere almeno parzialmente deducibili.
• Alcuni costi di conferenze mediche. Potete contare le spese di ammissione e di trasporto alla conferenza se riguarda una malattia cronica che affligge voi, il vostro coniuge o un dipendente. Le spese di vitto e alloggio durante il seminario, tuttavia, non sono deducibili.
• Programmi di perdita di peso per una specifica malattia diagnosticata da un medico, come l’obesità o l’ipertensione.

Un altro modo per ottenere un’agevolazione fiscale è con un conto spese flessibile medico, o FSA. Un FSA ti permette di mettere da parte il denaro al lordo delle tasse, fino a un certo importo, con cui pagare le spese mediche out-of-pocket. I limiti di contribuzione FSA sono 2.750 dollari per il 2020 e il 2021.

“Molti datori di lavoro offrono piani che consentono di pagare una parte delle spese mediche con dollari al lordo delle imposte”, dice Valrie Chambers, professore associato di contabilità presso la Stetson University di DeLand, Florida.

“Questo è un ottimo affare – quasi uno sconto garantito dal 15 al 25 per cento per la maggior parte dei servizi. Aiuta ad assorbire lo shock economico di una malattia”, dice Chambers, che incoraggia fortemente i lavoratori con accesso a un FSA a iscriversi.

Altre spese mediche deducibili

Se hai dei bisogni speciali, ci sono altri costi che puoi ammortizzare, come il costo di una sedia a rotelle, stampelle, attrezzature che permettono a un sordo di usare un telefono o dispositivi che forniscono sottotitoli alla televisione. Non dimenticate i cani guida per i ciechi o gli audiolesi, o i costi per adattare la vostra auto con speciali comandi manuali o spazio per contenere una sedia a rotelle.

Se fate lavori di ristrutturazione alla vostra casa per motivi medici, potete dedurre il costo come spesa medica. Le spese relative a rendere la vostra casa più accessibile per un residente disabile sono anche deducibili, ma probabilmente non sarete in grado di scrivere tutti i costi.

Le ristrutturazioni domestiche che potete scrivere, includono:

• Installazione di rampe.
• Ampliare porte e corridoi, e abbassare banchi e armadietti.
• Regolazione di prese elettriche e infissi.
• Riqualificazione del paesaggio esterno per facilitare l’accesso alla casa.
• Aggiungimento di una seggiovia per salire e scendere le scale.

Se il miglioramento aumenta il valore della vostra proprietà, tale importo viene sottratto dal costo del progetto e la differenza conta come una spesa medica.

Ecco un esempio. Diciamo che spendete 60.000 dollari per installare un ascensore nella vostra casa perché avete un problema di cuore e non potete più fare le rampe di scale. La vostra casa valeva 200.000 dollari; l’ascensore ha aumentato il valore a 240.000 dollari. Il costo dell’ascensore meno l’aumento del valore della tua casa è quello che puoi dedurre – in questo caso, $20,000.

Quali fatture mediche non sono deducibili dalle tasse?

La chirurgia che è strettamente cosmetica, le quote del club della salute e i programmi per perdere peso che non sono necessari dal punto di vista medico non sono deducibili dalle tasse. Nemmeno le procedure di trapianto di capelli o l’elettrolisi.

Per una lista completa delle spese mediche deducibili e non deducibili dalle tasse, controllate la Pubblicazione 502 dell’IRS.

Come richiedere la deduzione per le spese mediche

Se hai abbastanza spese da superare la deduzione standard per il tuo stato di archiviazione, puoi iniziare ad elencare le spese, incluse quelle mediche, per ridurre il tuo reddito imponibile.

Le spese mediche elencate e altre spese elencate sono elencate nella Tabella A del Modulo 1040 dell’IRS. Lo Schedule A è separato in sezioni per diverse categorie di spese deducibili. Una volta che avete totalizzato le spese per ogni categoria, sommatele e mettete il totale generale sul vostro modulo 1040.