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Un estado financiero es un registro formal de la actividad financiera de una empresa. Estos planes dan un panorama actual de su pequeña empresa y pronostican la visión y los planes futuros del negocio.

La creación de estados financieros para su pequeña empresa comienza con su contabilidad diaria. Usted utilizará la extracción y organización de los datos de estos registros para armar sus estados financieros.

Los estados financieros son una parte clave de un plan de negocios que ayudará a su empresa a atraer a un

inversor u obtener préstamos bancarios.

Aquí están los tipos de estados financieros y consejos sobre cómo crearlos:

Balance de situación

Un balance muestra los activos, pasivos y el patrimonio de los accionistas durante un período específico. Para crear un balance, comience por enumerar sus activos en el lado izquierdo de la página, incluyendo el efectivo que tiene en mano y en el banco, el valor del equipo que posee, el valor del inventario que tiene en stock y cualquier otro activo financiero. En la parte derecha de la página, enumera tus pasivos, incluyendo las cuentas por pagar, los saldos de las tarjetas de crédito, los préstamos bancarios y cualquier otro dinero que tu empresa deba. Por último, sume los activos y los pasivos y luego reste los pasivos de los activos. La cantidad restante se conoce como patrimonio neto.

Hoja de resultados

Una hoja de resultados muestra los ingresos, los gastos y las ganancias o pérdidas de un período. En primer lugar, reúna todos los tipos de ganancias durante el período de tiempo que cubrirá la declaración. Estas fuentes de ingresos pueden ser las ventas al por mayor y al por menor o los ingresos procedentes del alquiler de propiedades. A continuación, sume todos los gastos, como el dinero gastado en materiales, nóminas, publicidad, servicios públicos, equipamiento y alquiler de propiedades comerciales. Usted puede encontrar su línea de fondo restando sus gastos totales de sus ingresos totales.

Estado de flujo de efectivo

Un estado de flujo de efectivo muestra las entradas y salidas de efectivo y el saldo final durante un período. El estado de flujos de efectivo tiene tres secciones actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación.

Este artículo también incluirá información sobre:

¿Qué debe incluirse en un estado financiero?

¿Cómo escribir un plan financiero para mi negocio?

¿Qué debe incluirse en un estado financiero?

Un estado financiero informa de la salud y la actividad financiera a los posibles inversores y acreedores.

Dado que el informe se envía a las partes interesadas externas, una empresa debe preparar sus informes de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos. Esto facilita a los inversores y acreedores la comparación de la salud financiera de sus empresas con otras mediante la comparación de los estados financieros.

Por lo tanto, es una práctica habitual incluir estos elementos a su estado financiero.

Activos: probables beneficios económicos previstos obtenidos o gestionados por una entidad externa debido a transacciones pasadas.

Ingresos integrales: cambio en el patrimonio (activos netos) durante un período por transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes externas. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los que resultan de las inversiones de los propietarios y de las distribuciones a los propietarios.

Distribuciones a los propietarios: disminuciones en el patrimonio neto que resultan de la transferencia de activos, la prestación de servicios o el incurrimiento de pasivos a los propietarios. Las distribuciones a los propietarios disminuyen la participación en la propiedad.

Patrimonio neto: participación residual en los activos que quedan después de deducir sus pasivos. En su empresa, el patrimonio neto es la participación en la propiedad.

Gastos: salidas, usos de los activos o incurrir en pasivos durante un período por entregar o producir bienes o servicios que conforman sus operaciones centrales.

Ganancias: incrementos en el patrimonio neto (activos netos) por las transacciones de la empresa y por todas las demás transacciones, excepto las que resultan de los ingresos o inversiones del propietario.

Inversiones por parte de los propietarios: incrementos de los activos netos que resultan de las transferencias a la misma de otras entidades de algo de valor para obtener o aumentar la participación en la propiedad (o el patrimonio neto) de la misma.

Pasivos: probables sacrificios futuros de beneficios económicos por obligaciones presentes de transferir activos o prestar servicios en el futuro a causa de transacciones o sucesos pasados.

Pérdidas: disminuciones en el patrimonio neto (activos netos) por todas las transacciones empresariales y eventos y circunstancias que afectan a una empresa durante un periodo, excepto las que se derivan de gastos o distribuciones a los propietarios.

Ingresos: entradas o mejoras de los activos de una empresa o la liquidación de sus pasivos durante un período de entrega o producción de bienes, prestación de servicios, u otras actividades que constituyen las operaciones centrales en curso de la empresa.

¿Cómo escribo un plan financiero para mi negocio?

La planificación o previsión empresarial es la visión de su negocio a partir de hoy y hacia el futuro. Usted no hace las finanzas en un plan de negocios de la misma manera que calcula los detalles en sus informes contables.

Hay dos propósitos principales de la sección financiera de su plan de negocios. En primer lugar, esta información es necesaria para los inversores potenciales, los inversores de capital riesgo, los inversores ángeles y cualquier otra persona con una participación financiera en su negocio. El segundo, y podría decirse que el propósito más importante de la sección financiera de su plan de negocios es para su propio beneficio, para que usted entienda cómo proyectar cómo le irá a su negocio.

Paso 1: Haga un pronóstico de ventas

Cree una hoja de cálculo proyectando sus ventas en el transcurso de tres años. Establezca diferentes secciones para diferentes líneas de ventas y columnas para cada mes del primer año y de forma trimestral para el año dos y tres. Deberías incluir en la hoja de cálculo bloques para las ventas unitarias, un bloque para los precios y un tercer bloque que multiplique las unidades por el coste unitario para calcular el coste de las ventas. El coste de las ventas en su previsión de ventas porque quiere calcular el margen bruto. El margen bruto es las ventas menos el coste de las ventas.

Paso 2: Crear un presupuesto para sus gastos

Necesita entender cuánto le costará realizar realmente las ventas que ha previsto. Tenga en cuenta sus costes fijos (es decir, el alquiler y las nóminas) y los costes variables (es decir, la mayoría de los gastos de publicidad y promoción) cuando cree su presupuesto. Multiplique los beneficios estimados por su porcentaje de impuestos más probable para calcular los impuestos y, a continuación, multiplique el saldo de sus deudas estimadas por un tipo de interés estimado para calcular los intereses.

Paso 3: Elaborar el estado de flujo de caja

Este es un estado que muestra el dinero físico que entra y sale de su negocio. El estado de flujo de caja se basa en parte en las previsiones de ventas, las partidas del balance y otros supuestos. Las empresas existentes deben tener estados financieros históricos para proyectar su flujo de caja. Las nuevas empresas deben empezar por proyectar el estado de flujo de caja desglosado en 12 meses. Para obtener estas proyecciones es importante saber cómo va a facturar. ¿Espera que sus clientes paguen de inmediato o en un plazo de 30 a 90 días? No querrá sorprenderse de que sólo cobra el 70% de sus facturas en los primeros 30 días cuando cuenta con el 100% para pagar sus gastos. Algunos programas de software de planificación de negocios tendrán estas fórmulas incorporadas para ayudarle a hacer estas proyecciones.

Paso 4: Proyectar la ganancia neta

Este paso es su estado de ganancias y pérdidas pro forma que detalla las previsiones para su negocio para los próximos tres años. Utiliza los números que pusiste en tu previsión de ventas, las proyecciones de gastos y el estado de flujo de caja. El beneficio neto es el margen bruto menos los gastos, los intereses y los impuestos.

Paso 5: Ocúpate de tus activos y pasivos

Tienes que ocuparte de los activos y pasivos que no están en la cuenta de pérdidas y ganancias y proyectar el patrimonio neto de tu empresa al final de un año fiscal. Recopila y calcula el dinero que tendrás a mano mes a mes, incluyendo las cuentas por cobrar (el dinero que te deben), el inventario si lo tienes, el terreno, los edificios y el equipo. A continuación, calcule sus pasivos o deudas, incluidas las cuentas por pagar (el dinero que debe su empresa) y las deudas por préstamos pendientes.

Paso 6: Encuentre el punto de equilibrio

El punto de equilibrio es cuando los gastos de su empresa coinciden con el volumen de ventas. Su proyección de ingresos a tres años debería permitirle obtener este análisis. Si su negocio es viable, sus ingresos totales deberían superar finalmente sus gastos totales. Esta es una información importante para los posibles inversores que quieren saber que están invirtiendo en una empresa que está creciendo rápidamente con una estrategia de salida.