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Si vos factures médicales non remboursées et déboursées en 2020 dépassaient 7,5 pour cent de votre revenu brut ajusté (AGI), vous pourriez être en mesure de les déduire sur vos impôts. En plus d’atteindre le seuil de revenu, les frais médicaux doivent répondre à la norme de déductibilité de l’IRS.

Qu’est-ce que la déduction des frais médicaux ?

Si vous détaillez vos déductions chaque année en utilisant l’annexe A, vous pourriez être en mesure de déduire une partie des frais médicaux (y compris les frais dentaires) que vous avez payés de votre poche cette année-là. La déduction de ces frais de vos gains totaux réduit une partie de votre charge fiscale.

L’IRS permet aux déclarants de déduire les frais médicaux totaux qui sont supérieurs à 7,5 % de leur revenu brut ajusté. Disons que votre revenu brut ajusté pour 2020 était de 45 000 $. Multipliez ce chiffre par 0,075 et vous obtenez 3 375 $, soit le seuil de vos frais médicaux. Si vos factures médicales non remboursées et déboursées ont totalisé 6 000 $, cela signifie que vous pouvez déduire 2 625 $.

Les factures médicales et dentaires admissibles pour vous, votre conjoint et vos personnes à charge – toutes celles qui figurent sur votre déclaration de revenus – comptent dans le plafond de déduction. Les factures médicales que vous avez payées pour une personne à charge décédée, que ce soit avant ou après son décès, sont également déductibles.

« Les frais de soins médicaux comprennent les paiements pour le diagnostic, la guérison, l’atténuation, le traitement ou la prévention d’une maladie, ou les paiements pour les traitements affectant toute structure ou fonction du corps », selon l’IRS.

Quels frais médicaux sont déductibles des impôts ?

Voici une liste des frais médicaux qui sont déductibles des impôts.

• Frais de déplacement vers et depuis les traitements médicaux. Pour les impôts de 2020, le taux de déplacement médical est de 17 cents par mile, contre 20 cents par mile en 2019.
• Les paiements d’assurance provenant de revenus déjà imposés. Cela comprend le coût de l’assurance soins de longue durée, jusqu’à certaines limites basées sur votre âge.
• Dépenses médicales non assurées, telles qu’une paire de lunettes supplémentaire ou un ensemble de lentilles de contact, des fausses dents, des appareils auditifs et des membres artificiels.
• Coûts des traitements contre l’abus d’alcool ou de drogues.
• Chirurgie de l’œil, telle que le Lasik, lorsqu’elle n’est pas seulement à des fins esthétiques.
• Coûts médicalement nécessaires prescrits par un médecin. Par exemple, si votre médecin vous a recommandé de mettre un humidificateur dans votre maison pour aider à résoudre des problèmes respiratoires, l’humidificateur et les frais d’électricité supplémentaires pourraient être au moins partiellement déductibles.
• Certains frais de conférence médicale. Vous pouvez compter les frais d’admission et de transport à la conférence si elle concerne une maladie chronique qui vous afflige, votre conjoint ou une personne à charge. Les frais de repas et d’hébergement pendant le séminaire ne sont toutefois pas déductibles.
• Les programmes de perte de poids pour une maladie spécifique diagnostiquée par un médecin, comme l’obésité ou l’hypertension.

Un autre moyen d’obtenir un allégement fiscal est le compte de dépenses flexible médical, ou FSA. Un FSA vous permet de mettre de côté de l’argent avant impôt, jusqu’à un certain montant, avec lequel vous pouvez payer vos frais médicaux. Les limites de contribution au FSA sont de 2 750 $ pour 2020 et 2021.

« De nombreux employeurs offrent des plans qui vous permettent de payer une partie de vos frais médicaux avec des dollars avant impôt », dit Valrie Chambers, professeur associé de comptabilité à l’Université Stetson à DeLand, en Floride.

« C’est une très bonne affaire – presque une réduction garantie de 15 à 25 pour cent pour la plupart des services. Cela permet d’absorber le choc économique d’une maladie », dit Chambers, qui encourage fortement les travailleurs ayant accès à un FSA à s’inscrire.

Autres frais médicaux déductibles

Si vous avez des besoins particuliers, il existe d’autres frais que vous pouvez amortir, comme le coût d’un fauteuil roulant, de béquilles, d’un équipement permettant à une personne sourde d’utiliser un téléphone ou d’appareils permettant le sous-titrage télévisuel. N’oubliez pas les chiens-guides pour les aveugles ou les malentendants, ou les coûts de réaménagement de votre voiture avec des commandes manuelles spéciales ou un espace pour accueillir un fauteuil roulant.

Si vous faites des rénovations à votre domicile pour des raisons médicales, vous pouvez déduire le coût comme une dépense médicale. Les dépenses liées à l’amélioration de l’accessibilité de votre maison pour un résident handicapé sont également déductibles, mais vous ne pourrez probablement pas déduire la totalité des coûts.

Les rénovations de la maison en place que vous pouvez déduire comprennent :

• L’installation de rampes.
• L’élargissement des portes et des couloirs, et l’abaissement des comptoirs et des armoires.
• Adaptation des prises et des appareils électriques.
• Gradation du paysage extérieur pour faciliter l’accès à la maison.
• Ajout d’un télésiège pour monter et descendre les escaliers.

Si l’amélioration augmente la valeur de votre propriété, ce montant est soustrait du coût du projet et la différence compte comme une dépense médicale.

Voici un exemple. Disons que vous dépensez 60 000 $ pour installer un ascenseur dans votre maison parce que vous avez un problème cardiaque et que vous ne pouvez plus monter les escaliers. Votre maison valait 200 000 $ ; l’ascenseur en a augmenté la valeur à 240 000 $. Le coût de l’ascenseur moins l’augmentation de la valeur de votre maison est ce que vous pouvez déduire – dans ce cas, 20 000 $.

Quelles factures médicales ne sont pas déductibles d’impôt ?

La chirurgie strictement esthétique, les cotisations à un club de santé et les programmes de perte de poids qui ne sont pas médicalement nécessaires ne sont pas déductibles d’impôt. Les procédures de greffe de cheveux ou l’électrolyse ne le sont pas non plus.

Pour une liste complète des dépenses médicales déductibles et non déductibles, consultez la publication 502 de l’IRS. Vous pourriez y trouver quelques éléments qui pourraient vous aider à dépasser le seuil de déduction.

Comment demander la déduction des frais médicaux

Si vous avez suffisamment de dépenses pour dépasser la déduction standard pour votre statut de classement, vous pouvez commencer à détailler les dépenses, y compris les factures médicales, pour réduire votre revenu imposable.

Les frais médicaux détaillés et les autres dépenses détaillées sont comptabilisés sur l’annexe A du formulaire IRS 1040. L’annexe A est séparée en sections pour les différentes catégories de dépenses déductibles. Une fois que vous avez totalisé les dépenses pour chaque catégorie, additionnez-les et mettez le grand total sur votre formulaire 1040.

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