Free Press

A pénzügyi kimutatás a vállalat pénzügyi tevékenységének hivatalos nyilvántartása. Ezek a tervek a kisvállalkozás aktuális tájképét adják, és előrejelzik a vállalkozás jövőbeli elképzeléseit és terveit.

A kisvállalkozás pénzügyi kimutatásainak elkészítése a napi könyveléssel kezdődik. Ezekből a nyilvántartásokból húzza ki és rendszerezi az adatokat, hogy összeállítsa a pénzügyi kimutatásokat.

A pénzügyi kimutatások az üzleti terv kulcsfontosságú részét képezik, amelyek segítenek vállalkozásának abban, hogy vonzzon egy

befektetőt, vagy bankhitelhez jusson.

Itt vannak a pénzügyi kimutatások típusai és tippek a létrehozásukra:

Mérleg

A mérleg egy adott időszak alatt mutatja az eszközöket, a kötelezettségeket és a saját tőkét. A mérleg elkészítéséhez kezdje azzal, hogy az oldal bal oldalán felsorolja az eszközeit, beleértve a készpénzkészletét és a bankban lévő készpénzt, a tulajdonában lévő berendezések értékét, a készleten lévő készletek értékét és minden egyéb pénzügyi eszközt. Az oldal jobb oldalán sorolja fel a kötelezettségeit, beleértve a tartozásait, a hitelkártyaegyenlegeket, a bankhiteleket és minden egyéb pénzösszeget, amellyel a vállalkozása tartozik. Végül összegezze az eszközeit és a kötelezettségeit, majd vonja le a kötelezettségeit az eszközeiből. A fennmaradó összeget nevezzük saját tőkének.

Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás egy időszak bevételeit, kiadásait és bevételét vagy veszteségét mutatja. Először is gyűjtsön össze mindenféle bevételt abban az időszakban, amelyre a kimutatás vonatkozik. Ilyen bevételi forrás lehet a nagy- és kiskereskedelmi értékesítés vagy a tulajdonjog bérbeadásából származó bevétel. Ezután számolja össze az összes kiadást, például az anyagokra, a bérköltségekre, a reklámra, a közüzemi szolgáltatásokra, a berendezésekre és az üzleti ingatlanok bérleti díjára költött pénzt. A végeredményt úgy találja meg, ha az összes költséget levonja az összes bevételből.

Kasszaforgalmi kimutatás

A pénzforgalmi kimutatás megmutatja a pénzeszközök be- és kiáramlását és a záróegyenleget egy időszak alatt. A pénzforgalmi kimutatás három részből áll működési tevékenység, befektetési tevékenység és finanszírozási tevékenység.

Ez a cikk a következőkről is tartalmaz információkat:

Mit kell tartalmaznia egy pénzügyi kimutatásnak?

Hogyan írjak pénzügyi tervet a vállalkozásom számára?

Mit kell tartalmaznia egy pénzügyi kimutatásnak?

A pénzügyi kimutatás a pénzügyi állapotról és tevékenységről számol be a potenciális befektetőknek és hitelezőknek.

Mivel a jelentést külső érdekelteknek küldik, a vállalkozásnak az Egyesült Államok általánosan elfogadott számviteli elvei szerint kell elkészítenie a beszámolóját. Ez megkönnyíti a befektetők és a hitelezők számára, hogy a pénzügyi kimutatások összehasonlításával összehasonlítsák a vállalatok pénzügyi egészségi állapotát más vállalatokéval.

Ezért bevett gyakorlat, hogy a pénzügyi kimutatás ezeket az elemeket tartalmazza.

Vagyon: egy külső gazdálkodó egység által a múltbeli ügyletek miatt megszerzett vagy kezelt valószínűsíthetően előre jelzett gazdasági hasznok.

Elégbevétel: a saját tőke (nettó eszközök) változása egy időszak alatt a tranzakciókból és egyéb, külső forrásokból származó eseményekből és körülményekből. Magában foglalja a saját tőke minden változását egy időszak alatt, kivéve a tulajdonosok befektetéseiből és a tulajdonosoknak történő felosztásokból eredő változásokat.

Tulajdonosoknak történő felosztások: a nettó eszközök csökkenése, amely eszközök átruházásából, szolgáltatások nyújtásából vagy kötelezettségek vállalásából származik a tulajdonosok felé. A tulajdonosok részére történő felosztások csökkentik a tulajdonosi részesedést.

Tőke: a kötelezettségek levonása után fennmaradó maradványrészesedés az eszközökben. Az Ön vállalatában a saját tőke a tulajdonosi részesedés.

Költségek: a központi tevékenységet alkotó áruk vagy szolgáltatások szállításából vagy előállításából származó kiáramlások, eszközfelhasználások vagy kötelezettségek felmerülése egy időszak alatt.

nyereségek: a saját tőke (nettó vagyon) növekedése üzleti tranzakciókból és minden más tranzakcióból, kivéve azokat, amelyek a tulajdonosok bevételeiből vagy befektetéseiből származnak.

Tulajdonosok befektetései: a nettó eszközállomány növekedése, amely abból ered, hogy más gazdálkodó egységektől valami értéket adnak át neki, hogy tulajdoni részesedést (vagy saját tőkét) szerezzen vagy növeljen benne.

Kötelezettségek: a múltbeli ügyletek vagy események miatt a jövőbeni eszközátadásra vagy szolgáltatásnyújtásra vonatkozó jelenlegi kötelezettségekből származó gazdasági hasznok valószínű jövőbeli áldozatai.

Veszteségek: a saját tőke (nettó eszközök) csökkenése az adott időszak alatt a vállalkozást érintő valamennyi üzleti tranzakcióból, eseményből és körülményből, kivéve azokat, amelyek a költségekből vagy a tulajdonosoknak történő felosztásból származnak.

bevételek: a vállalkozás eszközeinek beáramlása vagy gyarapodása vagy kötelezettségeinek kiegyenlítése egy időszak alatt az áruk szállításából vagy előállításából, szolgáltatások nyújtásából vagy más olyan tevékenységekből, amelyek a vállalkozás folyamatos központi tevékenységét képezik.

Hogyan írjak pénzügyi tervet a vállalkozásom számára?

Az üzleti tervezés vagy előrejelzés a vállalkozásának a mai naptól a jövőbe tekintve. Az üzleti tervben nem ugyanúgy végzi el a pénzügyi számításokat, mint ahogyan a számviteli jelentésekben számolja ki a részleteket.

Az üzleti terv pénzügyi részének két fő célja van. Először is, ezekre az információkra a potenciális befektetőknek, kockázati tőkebefektetőknek, angyalbefektetőknek és bárki másnak szüksége van, akinek pénzügyi érdekeltsége van az Ön vállalkozásában. A második, és vitathatatlanul a legfontosabb célja az üzleti terv pénzügyi részének az Ön saját hasznára van, hogy megértse, hogyan kell előre jelezni, hogyan fog működni a vállalkozása.

1. lépés: Készítsen értékesítési előrejelzést

Készítsen egy táblázatot, amely három évre előrevetíti az értékesítését. Állítson be különböző részeket a különböző értékesítési soroknak és oszlopokat az első év minden hónapjára, a második és harmadik évre pedig negyedévente. Olyan táblázati blokkokat kell létrehoznia, amelyek tartalmaznak egy blokkot az egységnyi értékesítéshez, egy blokkot az árképzéshez, egy harmadik blokkot, amely megszorozza az egységeket az egységköltséggel az értékesítési költség kiszámításához. Az értékesítési költséget az értékesítési előrejelzésben azért adja meg, mert ki akarja számítani a bruttó árrést. A bruttó árrés az értékesítés mínusz az értékesítési költség.

2. lépés: Költségvetés készítése a kiadásokra

Meg kell értenie, hogy mennyibe fog kerülni Önnek az Ön által előre jelzett értékesítés tényleges megvalósítása. A költségvetés elkészítésekor vegye figyelembe az állandó költségeket (pl. bérleti díj és bérszámfejtés) és a változó költségeket (pl. a legtöbb reklám- és promóciós költség). Sok ilyen számmal kapcsolatban meg kell becsülnie olyan dolgokat, mint a kamatok és az adók. az adók becsléséhez szorozza meg a becsült nyereséget a legjobbnak vélt adószázalékkal, majd a kamatok becsléséhez szorozza meg a becsült adósságegyenlegét egy becsült kamatlábbal.

3. lépés: Pénzforgalmi kimutatás kidolgozása

Ez egy olyan kimutatás, amely megmutatja, hogy a fizikai pénz befelé és kifelé mozog a vállalkozásából. A pénzforgalmi kimutatást részben az értékesítési előrejelzésekre, a mérlegtételekre és egyéb feltételezésekre alapozza. A meglévő vállalkozásoknak rendelkezniük kell múltbeli pénzügyi kimutatásokkal, amelyeket felhasználhatnak a pénzforgalmuk előrejelzéséhez. Az új vállalkozásoknak 12 hónapra lebontott cash flow kimutatással kell kezdeniük. Ahhoz, hogy ezeket az előrejelzéseket megkapja, fontos tudni, hogyan fog számlázni. Azonnali vagy 30-90 napon belüli fizetést várnak el az ügyfelektől? Nem akarja, hogy meglepődjön, hogy az első 30 napban csak a számlák 70 százalékát szedi be, amikor 100 százalékkal számol, hogy kifizesse a kiadásait. Néhány üzleti tervező szoftverprogramba be vannak építve ezek a képletek, amelyek segítenek Önnek az előrejelzések elkészítésében.

4. lépés: A nettó nyereség előrejelzése

Ez a lépés az Ön pro forma eredménykimutatása, amely részletezi a vállalkozására vonatkozó előrejelzéseket a következő három évre. Használd azokat a számokat, amelyeket az értékesítési előrejelzésedben, a kiadási előrejelzésekben és a pénzforgalmi kimutatásban szerepeltettél. A nettó nyereség a bruttó árrés mínusz a kiadások, kamatok és adók.

5. lépés: Foglalkozzon az eszközeivel és kötelezettségeivel

Foglalkoznia kell azokkal az eszközökkel és kötelezettségekkel, amelyek nem szerepelnek a nyereség- és veszteségkimutatásban, és előre kell vetítenie vállalkozása nettó értékét az üzleti év végére. Állítsd össze és becsüld meg, hogy hónapról hónapra mennyi pénzed lesz, beleértve a követeléseket (a neked járó pénzt), a készletet, ha van, a földet, az épületeket és a berendezéseket. Ezután számolja ki a kötelezettségeit vagy adósságait, beleértve a tartozásait (a vállalkozás tartozásait) és a fennálló hitelekből származó adósságokat.

6. lépés: Találja meg a nyereségességi pontot

A nyereségességi pont az, amikor az üzleti kiadásai megegyeznek az értékesítési volumennel. A hároméves bevételi előrejelzésének lehetővé kell tennie, hogy megkapja ezt az elemzést. Ha vállalkozása életképes, az összes bevételének végül meg kell haladnia az összes kiadást. Ez fontos információ a potenciális befektetők számára, akik tudni akarják, hogy olyan vállalatba fektetnek-e be, amely gyorsan növekszik, és rendelkezik kilépési stratégiával.