Ohledně dědického řízení panuje mnoho nejasností, včetně toho, kolik stojí, jak dlouho trvá a zda se mu lze vyhnout. Základní znalosti o pozůstalostním a nepozůstalostním majetku mohou pomoci osvětlit tyto otázky.
Pozůstalostní majetek
Pozůstalostní majetek zahrnuje majetek držený jako společní nájemci s právem pozůstalosti, majetek s určením příjemce a majetek držený jménem trustu nebo s trustem určeným jako příjemce. Jakýkoli majetek držený jako společní nájemci s právem přežití (JTWROS) přejde přímo na pozůstalého spolumajitele. Majetek s určením příjemce může zahrnovat životní pojistky, fondy 401(k), IRA, anuity a majetek s určením výplaty po smrti (POD) nebo převodu po smrti (TOD). Tento majetek přechází přímo na oprávněnou osobu nebo oprávněné osoby, které byly určeny na majetku (např. na žádosti nebo formuláři pro příjemce 401(k), na formuláři životního pojištění nebo na vlastnickém právu k automobilu). Na majetek, který není předmětem závěti, si mohou oprávněné osoby činit nárok bez účasti dědického soudu. Závěť tento majetek nekontroluje.
Závěťový majetek
Závěťový majetek je takový majetek, který je veden pouze na vaše jméno, bez určení příjemce (nebo bez žijícího příjemce) a není veden jako společný nájemce s právem pozůstalosti. Tento majetek musí projít dědickým soudem a je rozdělen podle vaší závěti, a pokud závěť neexistuje, vašim nejbližším příbuzným podle státních zákonů. Příkladem může být nemovitost, akcie nebo bankovní účet vedený pouze na vaše jméno.
Při rozhodování o tom, kdo a v jaké míře bude mít prospěch z vašeho majetku, je důležité vzít v úvahu jak váš majetek v pozůstalosti, tak majetek, který není předmětem pozůstalosti. I když máte svěřenský fond, může se stát, že vám zůstanou aktiva v pozůstalosti, pokud nebudou určení příjemců řádně aktualizována.
< Zpět na články