Free Press

Wenn Ihre nicht erstatteten Arztrechnungen im Jahr 2020 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überstiegen, können Sie sie möglicherweise steuerlich absetzen. Zusätzlich zum Erreichen der Einkommensgrenze müssen die Krankheitskosten den IRS-Standard für die Abzugsfähigkeit erfüllen.

Was ist der Abzug für Krankheitskosten?

Wenn Sie Ihre Abzüge jedes Jahr nach Schema A aufschlüsseln, können Sie möglicherweise einen Teil der Krankheitskosten (einschließlich Zahnbehandlungskosten), die Sie in diesem Jahr aus eigener Tasche bezahlt haben, absetzen. Wenn Sie diese Ausgaben von Ihrem Gesamteinkommen abziehen, verringert sich ein Teil Ihrer Steuerlast.

Der IRS erlaubt es Steuerpflichtigen, medizinische Gesamtausgaben abzuziehen, die mehr als 7,5 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens betragen. Nehmen wir an, Ihr AGI für 2020 beträgt 45.000 $. Multiplizieren Sie das mit 0,075 und Sie erhalten 3.375 $, das ist der Schwellenwert für Ihre medizinischen Ausgaben. Wenn sich Ihre nicht erstatteten Arztrechnungen auf insgesamt 6.000 Dollar belaufen, können Sie 2.625 Dollar abziehen.

Qualifizierende Arzt- und Zahnarztrechnungen für Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen – alle in Ihrer Steuererklärung aufgeführten Personen – werden auf die Abzugsgrenze angerechnet. Arztrechnungen, die Sie für einen verstorbenen Angehörigen bezahlt haben, unabhängig davon, ob die Person vor oder nach ihrem Tod verstorben ist, sind ebenfalls abzugsfähig.

„Zu den Ausgaben für medizinische Versorgung gehören Zahlungen für die Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten oder Zahlungen für Behandlungen, die sich auf die Struktur oder Funktion des Körpers auswirken“, so die IRS.

Welche medizinischen Ausgaben sind steuerlich absetzbar?

Hier ist eine Liste der medizinischen Ausgaben, die steuerlich absetzbar sind.

• Reisekosten zu und von medizinischen Behandlungen. Für die Steuern 2020 beträgt der Satz für medizinische Fahrten 17 Cent pro Meile, 2019 waren es 20 Cent pro Meile.
• Versicherungszahlungen aus bereits versteuertem Einkommen. Dazu gehören die Kosten für eine Pflegeversicherung bis zu bestimmten altersabhängigen Höchstbeträgen.
• Nicht versicherte Krankheitskosten, wie z. B. eine zusätzliche Brille oder Kontaktlinsen, falsche Zähne, Hörgeräte und Prothesen.
• Kosten für Behandlungen bei Alkohol- oder Drogenmissbrauch.
• Augenoperationen, wie z. B. Lasik, wenn sie nicht nur kosmetischen Zwecken dienen.
• Medizinisch notwendige, vom Arzt verordnete Kosten. Wenn Ihr Arzt Ihnen zum Beispiel empfohlen hat, einen Luftbefeuchter in Ihrer Wohnung aufzustellen, um Atemprobleme zu lindern, können der Luftbefeuchter und die zusätzlichen Stromkosten zumindest teilweise absetzbar sein.
• Einige Kosten für medizinische Konferenzen. Sie können die Kosten für den Eintritt und die Beförderung zu einer Konferenz absetzen, wenn es sich um eine chronische Krankheit handelt, die Sie, Ihren Ehepartner oder einen Angehörigen betrifft. Die Kosten für Verpflegung und Unterkunft während des Seminars sind jedoch nicht absetzbar.
• Gewichtsreduzierungsprogramme für eine bestimmte, von einem Arzt diagnostizierte Krankheit wie Fettleibigkeit oder Bluthochdruck.

Eine weitere Möglichkeit, eine Steuererleichterung zu erhalten, ist ein flexibles Konto für medizinische Ausgaben (FSA). Mit einem FSA können Sie bis zu einem bestimmten Betrag Geld vor Steuern beiseite legen, um medizinische Ausgaben aus eigener Tasche zu bezahlen. Die FSA-Beitragsgrenzen liegen für 2020 und 2021 bei 2.750 Dollar.

„Viele Arbeitgeber bieten Pläne an, die es Ihnen ermöglichen, einen Teil Ihrer medizinischen Ausgaben mit Vorsteuerbeträgen zu bezahlen“, sagt Valrie Chambers, außerordentliche Professorin für Rechnungswesen an der Stetson University in DeLand, Florida.

„Das ist ein sehr gutes Geschäft – fast ein garantierter Rabatt von 15 bis 25 Prozent für die meisten Leistungen. Es hilft, den wirtschaftlichen Schock einer Krankheit abzufedern“, sagt Chambers, der Arbeitnehmern mit Zugang zu einer FSA dringend empfiehlt, sich anzumelden.

Sonstige absetzbare medizinische Kosten

Wenn Sie besondere Bedürfnisse haben, können Sie weitere Kosten absetzen, z. B. die Kosten für einen Rollstuhl, für Krücken, für Geräte, die es einer tauben Person ermöglichen, ein Telefon zu benutzen, oder für Geräte, die das Fernsehen mit Untertiteln versehen. Vergessen Sie nicht die Blindenhunde für Blinde oder Hörgeschädigte oder die Kosten für die Nachrüstung Ihres Autos mit speziellen Handschaltern oder einem Platz für einen Rollstuhl.

Wenn Sie Ihre Wohnung aus medizinischen Gründen renovieren, können Sie die Kosten als medizinische Ausgaben absetzen. Ausgaben, die damit zusammenhängen, Ihr Haus für einen behinderten Bewohner zugänglicher zu machen, sind ebenfalls absetzbar, aber Sie werden wahrscheinlich nicht die gesamten Kosten abschreiben können.

Zu den Umbauten, die Sie abschreiben können, gehören:

• Einbau von Rampen.
• Verbreiterung von Türen und Fluren und Absenkung von Theken und Schränken.
• Anpassen von Steckdosen und Armaturen.
• Graden der Außenlandschaft, um den Zugang zum Haus zu erleichtern.
• Einbauen eines Sessellifts, um Treppen hinauf- und hinunterzusteigen.

Wenn die Verbesserung den Wert Ihrer Immobilie erhöht, wird dieser Betrag von den Projektkosten abgezogen, und die Differenz zählt als Krankheitskosten.

Hier ist ein Beispiel. Nehmen wir an, Sie geben 60.000 Dollar für den Einbau eines Aufzugs in Ihrem Haus aus, weil Sie ein Herzproblem haben und keine Treppen mehr steigen können. Ihr Haus war bisher 200.000 $ wert; durch den Aufzug erhöht sich der Wert auf 240.000 $. Die Kosten für den Aufzug abzüglich der Wertsteigerung Ihres Hauses können Sie von der Steuer absetzen – in diesem Fall 20.000 $.

Welche Arztrechnungen sind nicht steuerlich absetzbar?

Chirurgische Eingriffe, die rein kosmetischer Natur sind, Beiträge für Fitnessstudios und Programme zur Gewichtsreduzierung, die nicht medizinisch notwendig sind, sind nicht steuerlich absetzbar. Das Gleiche gilt für Haartransplantationen oder Elektrolyse.

Eine vollständige Liste der steuerlich absetzbaren und nicht absetzbaren medizinischen Ausgaben finden Sie in der IRS Publication 502. Vielleicht finden Sie dort ein paar Dinge, die Ihnen helfen können, die Abzugsgrenze zu überschreiten.

Wie Sie den Abzug für medizinische Ausgaben beantragen

Wenn Sie genug Ausgaben haben, um den Standardabzug für Ihren Steuerstatus zu überschreiten, können Sie damit beginnen, Ausgaben, einschließlich medizinischer Rechnungen, aufzuschlüsseln, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu verringern.

Aufgeschlüsselte medizinische Ausgaben und andere aufgeschlüsselte Ausgaben werden in Anlage A des IRS-Formulars 1040 aufgeführt. Anlage A ist in Abschnitte für verschiedene Kategorien von abzugsfähigen Ausgaben unterteilt. Sobald Sie die Ausgaben für jede Kategorie zusammengezählt haben, addieren Sie sie und tragen die Gesamtsumme in Ihr Formular 1040 ein.